1. § A rendelet hatálya az önkormányzatra terjed ki.

2. § (1) A képviselő-testület a Hegyszentmárton Önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2021. évi költségvetési fő összegét 154.752.362.- forintban állapítja meg.

(2) Az önkormányzati szinten összesített költségvetés fő számai:

• a) a költségvetési bevételek összege: 154.752.362.- forint,
• b) a költségvetési kiadások összege: 154.752.362.- forint,
• c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete : 20.552.539.- forint hiány.

3. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2021. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

• a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 116.272.678.- forint,
• b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 0 forint,
• c) B3. Közhatalmi bevételek: 2.100.000.- forint,
• d) B4. Működési bevételek: 10.400.000.- forint,
• e) B5. Felhalmozási bevételek: 0 forint,
• f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök: 0 forint,
• g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 0 forint,
• h) B8 Finanszírozási bevételek 25.979.684.- forint.
• i) Költségvetési bevételek összesen: 154.752.362.- forint,

(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételeiből:

• a) a kötelező feladatok bevételei: 154.752.362.- forint,
• b) az önként vállalt feladatok bevételei: 0 forint,
• c) az államigazgatási feladatok bevételei: 0 forint.

(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételei előirányzatai:

• a) működési költségvetés bevételi előirányzata csoport: 154.752.362.- forint,
• b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzata csoport: 0 forint

(4) Az (1) bekezdés a)-b) pont szerinti kiemelt előirányzatok egységes rovatrend szerinti összetételét, így a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatásokat és az (1) bekezdés c) pontja szerinti kiemelt előirányzaton belül a helyi adó bevételeket az 1. melléklet tartalmazza.

4. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2021. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai

• a) K1. Személyi juttatások: 43.618.003.- forint,
• b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 4.502.708.- forint,
• c) K3. Dologi kiadások: 51.890.694.- forint,
• d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 4.770.000.- forint,
• e) K5. Egyéb működési célú kiadások: 4.425112.- forint,
• f) K6. Beruházások: 9.658.054.- forint,
• g) K7. Felújítások: 34.610.617.- forint,
• h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások: 0 forint,
• i) K9. Finanszírozási kiadások: 1.274.174.- forint,
• j) Költségvetési kiadások összesen: 154.752.362.- forint.

(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadásaiból:

• a) a kötelező feladatok kiadásai: 154.752.362.- forint,
• b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 0 forint,
• c) az államigazgatási feladatok kiadásai: 0 forint.

(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadásai előirányzatai:

• a) működési költségvetés kiadási előirányzat: 110.483.691.- forint,
• b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat:44.268.671.- forint.

5. § A helyi önkormányzat nevében végzett:

• a) beruházási kiadások: Start közmunkaprogramban: bálázó 4.661.672.- forint

6. § A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultság jellegű ellátások összege 4.770.000.- forint.

7. § Az önkormányzat önkormányzati szinten összevont költségvetésében a K5. Egyéb működési célú kiadások kiemelt kiadási előirányzaton belül általános és céltartalékot nem tervez.

8. § Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programot, projektet az önkormányzat nem tervez így erre vonatkozó költség kimutatást nem készít.

9. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – 2021. évre vonatkozó létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:

• a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 3 fő,
• b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 3 fő.

(2) A helyi önkormányzat által közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2021. évre vonatkozó - átlaglétszám szerinti - létszám-előirányzata 26 fő.

10. § (1) A helyi önkormányzat önkormányzati szintre összesített, költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 2. § (2) bekezdés a) pontja határozza meg. A költségvetési egyenlegen belül:

• a) működési bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg) 20.552.539.- forint hiány,
• b) felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg) 0 forint .

(2) Az önkormányzat (1) bekezdés a) pontja szerinti 2021. évi hiányának finanszírozása az alábbiak szerint történik:

• a) belső finanszírozással 0 forint,
• b) külső finanszírozással 20.552.539.- forint.

(3) A (2) bekezdés b) pontja külső finanszírozáson belül:

• a) egyéb finanszírozási kiadás összesen 0 forint,

11. § A költségvetési évben a helyi önkormányzat nem tervez olyan fejlesztési célt, amely megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Gst.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik, vagy válhat szükségessé.

12. § Az önkormányzatnak a Gst.3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletet és kezességvállalást és a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerint ezek finanszírozására saját bevételt nem tervez.

13. § A polgármester 50 ezer forint esetenkénti értékhatárig jogosult dönteni költségvetési forrás felhasználásról. A polgármester a forrás felhasználásra vonatkozó döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.

14. § (1) A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat összesített költségvetésében szereplő finanszírozási kiadások tekintetében a képviselő-testület gyakorolja.

(2) Az (1) bekezdés alól kivételt képez a szabad pénzeszközök betétként való elhelyezése, melyre értékhatár nélkül jogosult a polgármester. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő képviselő-testületi ülésen a testületet tájékoztatni köteles.

15. § A finanszírozási bevételekkel kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat összesített költségvetésében szereplő finanszírozási bevételek tekintetében a képviselő-testület gyakorolja.

16. § A helyi önkormányzat képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési kiadások kiemelt kiadási előirányzatai közötti, illetve kiemelt kiadási előirányzatokon belüli rovatok közötti átcsoportosításának jogát.

17. § A helyi önkormányzat képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési rendeletben meghatározott költségvetési bevételi és kiadási előirányzatok módosításának jogát.

18. § A képviselő-testület a 16. § szerinti előirányzat átcsoportosítás és a 17. § szerinti előirányzat módosítás miatt:

• a) az 1-6. hónapban bekövetkezett változások alapján augusztus 25-ig,
• b) a 7-12. hónapban bekövetkezett változások alapján az éves költségvetési beszámoló

elkészítésének határidejéig (és december 31-i hatállyal) módosítja a költségvetési rendeletét.

19. § Az önkormányzat környezetvédelmi alapot nem hoz létre .

20. § A képviselő-testület a köztisztviselői illetményalapot 2021.évre 46.380 forintban állapítja meg.

21. § E rendeletben nem szabályozott kérdésekben a Magyarország 2021. évi központi költségvetéséről szóló 2020. évi XC. törvény, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény rendelkezéseit, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) kormányrendelet előírásait kell figyelembe venni

22. § E rendelet 2021. március 12. napján lép hatályba , rendelkezéseit 2021. január 1.napjától kell alkalmazni.