Hegyszentmárton Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (V. 26.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2022 . évi zárszámadásáról
Hatályos: 2023. 05. 27Hegyszentmárton Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (V. 26.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2022 . évi zárszámadásáról
Hegyszentmárton Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32.cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32.cikk (1) bekezdés f.) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva , az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § alapján az önkormányzat 2022. évi zárszámadásáról az alábbi rendeletet alkotja.
1. Általános rendelkezések
1. § A rendelet hatálya kiterjed az Önkormányzatra.
2. Az Önkormányzat összesített 2022.évi költségvetésének teljesítése
2. § (1) A képviselő-testület az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített, teljesített 2022. évi
a) kiadási főösszegét 148.865.475 forintban,
b) bevételi főösszegét 169.810.939 forintban
állapítja meg.
(2) Az önkormányzat (1) bekezdés szerinti, önkormányzati szinten összesített 2022. évi teljesített költségvetésének fő számai:
a) a teljesített költségvetési bevételek összege: 169.810.939 forint,
b) a teljesített költségvetési kiadások összege: 148.865.474 forint,
c) a teljesített költségvetés egyenlege - a teljesített költségvetési bevételek és a teljesített költségvetési kiadások különbözete 20.944.564 forint többlet .
3. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2022.évi teljesített bevételei kiemelt előirányzatonként:
a) B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 95.698.370 forint,
b) B2 Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 0 forint,
c) B3 Közhatalmi bevételek: 2.375.940 forint,
d) B4 Működési bevételek: 8.440.048 forint,
e) B5 Felhalmozási bevételek: 0 forint,
f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök: 0 forint,
g) B7 Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 0 forint,
h) B8 Finanszírozási bevételek 63.295.681 forint
i) Költségvetési bevételek összesen (B1-től B8-ig): 169.810.039 forint.
(2) Az Önkormányzat összesített teljesített költségvetési bevételeiből:
a) a kötelező feladatok teljesített bevételei: 169.810.039 forint,
b) az önként vállalt feladatok teljesített bevételei: 0 forint,
c) az államigazgatási feladatok teljesített bevételei: 0 forint.
(3) Az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített teljesített költségvetési bevételeiből:
a) teljesített működési költségvetés bevételi előirányzat csoport 169.810.039 forint,
b) teljesített felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport 0 forint,
(4) Az (1) bekezdés a)-b) pont szerinti kiemelt előirányzatok egységes rovatrend szerinti összetételét, így a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatások teljesítését valamint az (1) bekezdés c) pont szerinti kiemelt előirányzaton belül a teljesített helyi adó bevételeket az 1. melléklet tartalmazza.
4. § (1) Az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2022. évi teljesített kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak:
a) K1. Személyi juttatások: 50.351.860 forint,
b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 4.595.977 forint,
c) K3. Dologi kiadások: 45.357.318 forint,
d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 3.691.511 forint,
e) K5. Egyéb működési célú kiadások: 1.533.519 forint,
f) K6. Beruházások: 20.109.945 forint,
g) K7. Felújítások: 21.886.919 forint,
h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások: 0 forint,
i) K9. Finanszírozási kiadások 1.338.426 forint
j) Költségvetési kiadások összesen: 148.865.475 forint.
(2) Az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített teljesített költségvetési kiadásaiból:
a) a kötelező feladatok teljesített kiadásai: 148.865.475 forint,
b) az önként vállalt feladatok teljesített kiadásai: 0 forint,
c) az államigazgatási feladatok tejesített kiadásai: 0 forint.
(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített teljesített költségvetési kiadásai előirányzat csoportonként:
a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport: 106.868.611 forint,
b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport: 41.996.864 forint.
5. § A helyi önkormányzat nevében végzett :
a) teljesített beruházási kiadások beruházásonként: eszköz beszerzés, gépek,
berendezések: 20.109.945 forint, szellemi termék beruházás: 0 forint,
b) teljesített felújítási kiadások felújításonként: 21.886.917 forint.
6. § A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásainak, szociális, rászorultság jellegű ellátásainak teljesítése: 3.691.511 forint.
7. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összevont költségvetésében a K5. Egyéb működési célú kiadások kiemelt kiadási előirányzaton belül a fel nem használt Tartalékok összege 0 forint, melyből:
a) az általános tartalék 0 forint,
b) a céltartalék 0 forint.
(2) Az Önkormányzat összevont 2022. évi gazdálkodás során keletkezett, hatályos jogszabályok szerint felülvizsgált maradványa: 20.944.564 forintban kerül jóváhagyásra. A jóváhagyott maradvány a 2. melléklet szerint használható fel.
8. § Az önkormányzat Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programot nem hajtott végre
9. § (1) A képviselő-testület az Önkormányzat 2022. évre önkormányzati szinten összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – teljesített létszám-előirányzatát az alábbiak szerint hagyja jóvá:
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 3 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 33 fő.
(2) A helyi önkormányzat által közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2022. évre vonatkozó, teljesített - átlaglétszám szerinti - létszám-előirányzata 23 fő.
10. § (1) A helyi önkormányzat önkormányzati szintre összesített, teljesített költségvetési bevételeinek és költségvetési kiadásainak költségvetési egyenlegét a 2. § (2) bekezdés c) pontja határozza meg. A költségvetési egyenlegen belül:
a) a teljesített működési bevételek és a teljesített működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg) 0 forint többlet ,
b) a teljesített felhalmozási bevételek és a teljesített felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg) 20.944.564 forint .
(2) Az Önkormányzat (1) bekezdés b) pontja szerinti 2022. évi teljesített többletének felhasználása egyéb finanszírozási kiadás felhalmozási finanszírozással 20.944.564 forint,működési finanszírozással 0 forint pénzügyi műveletekkel történt.
3. Adósságot keletkeztető ügylet
11. § A költségvetési évben a helyi önkormányzatnál nem vált szükségessé a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése.
4. Egyéb rendelkezések
12. § Az Önkormányzat helyi adó bevételeit és annak felhasználását a 3. melléklet szerint hagyja jóvá.
13. § Ez a rendelet 2023. május 27-én lép hatályba.
1. melléklet a 6/2023. (V. 26.) önkormányzati rendelethez
1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről
A |
B |
C |
|
---|---|---|---|
1 |
Rovat megnevezése |
Rovat száma |
Előirányzatok |
2 |
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása |
B111 |
|
3 |
Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása |
B112 |
|
4 |
Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti feladatainak támogatása |
B1131 |
|
5 |
Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása |
B1132 |
|
6 |
Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása |
B114 |
|
7 |
Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások |
B115 |
|
8 |
Elszámolásokból származó bevételek |
B116 |
0 |
9 |
Önkormányzatok működési támogatásai |
B11 |
41 787 812 |
10 |
Elvonások és befizetések bevételei |
B12 |
0 |
11 |
Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről |
B13 |
0 |
12 |
Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről |
B14 |
0 |
13 |
Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről |
B15 |
0 |
14 |
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről |
B16 |
|
15 |
Működési célú támogatások államháztartáson belülről |
B1 |
|
2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
A |
B |
C |
|
---|---|---|---|
1 |
Rovat megnevezése |
Rovat száma |
Előirányzatok |
2 |
Felhalmozási célú önkormányzati támogatások |
B21 |
0 |
3 |
Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson b. |
B22 |
|
4 |
Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről |
B23 |
|
5 |
Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről |
B24 |
|
6 |
Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről |
B25 |
|
7 |
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről |
B2 |
|
3. Közhatalmi bevételek
A |
B |
C |
|
---|---|---|---|
1 |
Rovat megnevezése |
Rovat száma |
Előirányzatok |
2 |
Jövedelemadók |
B31 |
0 |
3 |
Szociális hozzájárulási adó és járulékok |
B32 |
0 |
4 |
Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók |
B33 |
0 |
5 |
Vagyoni típusú adók |
B34 |
2 197 175 |
6 |
ebből a helyi adók: |
0 |
|
7 |
- építményadó |
502 075 |
|
8 |
- épület után fizetett idegenforgalmi adó |
0 |
|
9 |
- magánszemélyek kommunális adója |
1 695 100 |
|
10 |
- telekadó |
0 |
|
11 |
Értékesítési és forgalmi adók |
B351 |
0 |
12 |
ebből a helyi adók: |
0 |
|
13 |
- állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó |
0 |
|
14 |
- ideiglenes jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó |
0 |
|
15 |
Fogyasztási adók |
B352 |
0 |
16 |
Pénzügyi monopóliumok nyereségét terhelő adók |
B353 |
0 |
17 |
Gépjárműadók |
B354 |
0 |
18 |
Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók |
B355 |
0 |
19 |
ebből a helyi adók: |
0 |
|
20 |
- a tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó |
0 |
|
21 |
Termékek és szolgáltatások adói |
B35 |
0 |
22 |
Egyéb közhatalmi bevételek |
B36 |
178 765 |
23 |
Közhatalmi bevételek |
B3 |
2 375 940 |
2. melléklet a 6/2023. (V. 26.) önkormányzati rendelethez
A |
B |
|
01 |
Alaptevékenység költségvetési bevételei |
106 514 358 |
02 |
Alaptevékenység költségvetési kiadásai |
147 527 049 |
I |
Alaptevékenység költségvetési egyenlege (01-02) |
-41 012 691 |
03 |
Alaptevékenység finanszírozási bevételei |
63 295 681 |
04 |
Alaptevékenység finanszírozási kiadásai |
1 338 426 |
II |
Alaptevékenység költségvetési egyenlege (03-04) |
61 957 255 |
A |
Alaptevékenység maradványa (I+II) |
20 944 564 |
05 |
Vállalkozási tevékenység költségvetési bevételei |
0 |
06 |
Vállalkozási tevékenység költségvetési kiadásai |
0 |
III |
Vállalkozási tevékenység költségvetési egyenlege (05-06) |
0 |
07 |
Vállalkozási tevékenység finanszírozási bevételei |
0 |
08 |
Vállalkozási tevékenység finanszírozási kiadásai |
0 |
IV |
Vállalkozási tevékenység költségvetési egyenlege (07-08) |
0 |
B |
Vállalkozási tevékenység maradványa (III+IV) |
0 |
C |
Összes maradvány (A+B) |
20 944 564 |
D. |
Alaptevékenység kötelezettségvállalással terhelt maradványa |
|
E. |
Alaptevékenység szabad maradványa |
0 |
09 |
Az alaptevékenység maradványa felhasználható: |
|
10 |
- Magyar Faluprogram |
20 944 564 |
11 |
- |
|
12. |
||
F. |
Vállalkozási tevékenységet terhelő befizetési kötelezettség |
0 |
G |
Vállalkozási tevékenység felhasználható maradványa |
0 |
13. |
A vállalkozási maradvány felhasználható: |
|
14. |
- ...........................................................................célra |
0 |
15. |
- ...........................................................................célra |
0 |
16. |
- ...........................................................................célra |
0 |
3. melléklet a 6/2023. (V. 26.) önkormányzati rendelethez
1. Az adóbevételek
A |
B |
C |
D |
|
---|---|---|---|---|
1 |
Adóbevétel megnevezése |
Eredeti |
Mód. |
Éves |
2 |
Építményadó |
600 000 |
600 000 |
502 075 |
3 |
Telekadó |
0 |
0 |
0 |
4 |
Vállalkozók kommunális adója |
0 |
0 |
0 |
5 |
Magánszemélyek kommunális adója |
1 500 000 |
1 500 000 |
1 695 100 |
6 |
Idegenforgalmi adó tartózkodás után |
0 |
0 |
|
7 |
Idegenforgalmi adó épület után |
0 |
0 |
0 |
8 |
Iparűzési adó állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után |
0 |
0 |
0 |
9 |
Iparűzési adó ideiglenes jelleggel végzett iparűzési tevékenység után (napi átalány) |
0 |
0 |
0 |
10 |
Települési adó |
0 |
0 |
178 765 |
11 |
Helyi adók összesen |
2 100 000 |
2 100 000 |
2 375 940 |
2. Az adóbevételek felhasználása
A |
B |
C |
|
---|---|---|---|
1 |
Az adóbevétel felhasználásának |
||
2 |
Jogcíme, területe |
Indoka |
Összege |
3 |
Nem veszélyes (települési) hulladék begyűjtése szállítása |
Hulladék szállítás |
2 375 940 |
4 |
|||
5 |
|||
6 |
|||
7 |
Felhasznált adóbevétel összesen: |
2 375 940 |