Hegyszentmárton Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (V. 26.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2022 . évi zárszámadásáról

Hatályos: 2023. 05. 27

Hegyszentmárton Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (V. 26.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2022 . évi zárszámadásáról

2023.05.27.

Hegyszentmárton Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32.cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32.cikk (1) bekezdés f.) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva , az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § alapján az önkormányzat 2022. évi zárszámadásáról az alábbi rendeletet alkotja.

1. Általános rendelkezések

1. § A rendelet hatálya kiterjed az Önkormányzatra.

2. Az Önkormányzat összesített 2022.évi költségvetésének teljesítése

2. § (1) A képviselő-testület az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített, teljesített 2022. évi

a) kiadási főösszegét 148.865.475 forintban,

b) bevételi főösszegét 169.810.939 forintban

állapítja meg.

(2) Az önkormányzat (1) bekezdés szerinti, önkormányzati szinten összesített 2022. évi teljesített költségvetésének fő számai:

a) a teljesített költségvetési bevételek összege: 169.810.939 forint,

b) a teljesített költségvetési kiadások összege: 148.865.474 forint,

c) a teljesített költségvetés egyenlege - a teljesített költségvetési bevételek és a teljesített költségvetési kiadások különbözete 20.944.564 forint többlet .

3. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2022.évi teljesített bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 95.698.370 forint,

b) B2 Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 0 forint,

c) B3 Közhatalmi bevételek: 2.375.940 forint,

d) B4 Működési bevételek: 8.440.048 forint,

e) B5 Felhalmozási bevételek: 0 forint,

f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök: 0 forint,

g) B7 Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 0 forint,

h) B8 Finanszírozási bevételek 63.295.681 forint

i) Költségvetési bevételek összesen (B1-től B8-ig): 169.810.039 forint.

(2) Az Önkormányzat összesített teljesített költségvetési bevételeiből:

a) a kötelező feladatok teljesített bevételei: 169.810.039 forint,

b) az önként vállalt feladatok teljesített bevételei: 0 forint,

c) az államigazgatási feladatok teljesített bevételei: 0 forint.

(3) Az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített teljesített költségvetési bevételeiből:

a) teljesített működési költségvetés bevételi előirányzat csoport 169.810.039 forint,

b) teljesített felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport 0 forint,

(4) Az (1) bekezdés a)-b) pont szerinti kiemelt előirányzatok egységes rovatrend szerinti összetételét, így a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatások teljesítését valamint az (1) bekezdés c) pont szerinti kiemelt előirányzaton belül a teljesített helyi adó bevételeket az 1. melléklet tartalmazza.

4. § (1) Az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2022. évi teljesített kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak:

a) K1. Személyi juttatások: 50.351.860 forint,

b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 4.595.977 forint,

c) K3. Dologi kiadások: 45.357.318 forint,

d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 3.691.511 forint,

e) K5. Egyéb működési célú kiadások: 1.533.519 forint,

f) K6. Beruházások: 20.109.945 forint,

g) K7. Felújítások: 21.886.919 forint,

h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások: 0 forint,

i) K9. Finanszírozási kiadások 1.338.426 forint

j) Költségvetési kiadások összesen: 148.865.475 forint.

(2) Az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített teljesített költségvetési kiadásaiból:

a) a kötelező feladatok teljesített kiadásai: 148.865.475 forint,

b) az önként vállalt feladatok teljesített kiadásai: 0 forint,

c) az államigazgatási feladatok tejesített kiadásai: 0 forint.

(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített teljesített költségvetési kiadásai előirányzat csoportonként:

a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport: 106.868.611 forint,

b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport: 41.996.864 forint.

5. § A helyi önkormányzat nevében végzett :

a) teljesített beruházási kiadások beruházásonként: eszköz beszerzés, gépek,

berendezések: 20.109.945 forint, szellemi termék beruházás: 0 forint,

b) teljesített felújítási kiadások felújításonként: 21.886.917 forint.

6. § A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásainak, szociális, rászorultság jellegű ellátásainak teljesítése: 3.691.511 forint.

7. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összevont költségvetésében a K5. Egyéb működési célú kiadások kiemelt kiadási előirányzaton belül a fel nem használt Tartalékok összege 0 forint, melyből:

a) az általános tartalék 0 forint,

b) a céltartalék 0 forint.

(2) Az Önkormányzat összevont 2022. évi gazdálkodás során keletkezett, hatályos jogszabályok szerint felülvizsgált maradványa: 20.944.564 forintban kerül jóváhagyásra. A jóváhagyott maradvány a 2. melléklet szerint használható fel.

8. § Az önkormányzat Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programot nem hajtott végre

9. § (1) A képviselő-testület az Önkormányzat 2022. évre önkormányzati szinten összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – teljesített létszám-előirányzatát az alábbiak szerint hagyja jóvá:

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 3 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 33 fő.

(2) A helyi önkormányzat által közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2022. évre vonatkozó, teljesített - átlaglétszám szerinti - létszám-előirányzata 23 fő.

10. § (1) A helyi önkormányzat önkormányzati szintre összesített, teljesített költségvetési bevételeinek és költségvetési kiadásainak költségvetési egyenlegét a 2. § (2) bekezdés c) pontja határozza meg. A költségvetési egyenlegen belül:

a) a teljesített működési bevételek és a teljesített működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg) 0 forint többlet ,

b) a teljesített felhalmozási bevételek és a teljesített felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg) 20.944.564 forint .

(2) Az Önkormányzat (1) bekezdés b) pontja szerinti 2022. évi teljesített többletének felhasználása egyéb finanszírozási kiadás felhalmozási finanszírozással 20.944.564 forint,működési finanszírozással 0 forint pénzügyi műveletekkel történt.

3. Adósságot keletkeztető ügylet

11. § A költségvetési évben a helyi önkormányzatnál nem vált szükségessé a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése.

4. Egyéb rendelkezések

12. § Az Önkormányzat helyi adó bevételeit és annak felhasználását a 3. melléklet szerint hagyja jóvá.

13. § Ez a rendelet 2023. május 27-én lép hatályba.

1. melléklet a 6/2023. (V. 26.) önkormányzati rendelethez

Egyes kiemelt bevételi előirányzatok egységes rovatrend szerint

1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről

Adatok forintban

	A	B	C
1	Rovat megnevezése	Rovat száma	Előirányzatok
2	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	B111	14 642 100
3	Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	B112	0
4	Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti feladatainak támogatása	B1131	19 929 713
5	Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	B1132	752 058
6	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	B114	2 270 000
7	Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások	B115	4 193 941
8	Elszámolásokból származó bevételek	B116	0
9	Önkormányzatok működési támogatásai	B11	41 787 812
10	Elvonások és befizetések bevételei	B12	0
11	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről	B13	0
12	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről	B14	0
13	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről	B15	0
14	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B16	53 910 558
15	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	B1	96 698 370

2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

Adatok forintban

	A	B	C
1	Rovat megnevezése	Rovat száma	Előirányzatok
2	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	B21	0
3	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson b.	B22	0
4	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről	B23	0
5	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről	B24	0
6	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B25	0
7	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	B2	0

3. Közhatalmi bevételek

Adatok forintban

	A	B	C
1	Rovat megnevezése	Rovat száma	Előirányzatok
2	Jövedelemadók	B31	0
3	Szociális hozzájárulási adó és járulékok	B32	0
4	Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók	B33	0
5	Vagyoni típusú adók	B34	2 197 175
6	ebből a helyi adók:		0
7	- építményadó		502 075
8	- épület után fizetett idegenforgalmi adó		0
9	- magánszemélyek kommunális adója		1 695 100
10	- telekadó		0
11	Értékesítési és forgalmi adók	B351	0
12	ebből a helyi adók:		0
13	- állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó		0
14	- ideiglenes jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó		0
15	Fogyasztási adók	B352	0
16	Pénzügyi monopóliumok nyereségét terhelő adók	B353	0
17	Gépjárműadók	B354	0
18	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók	B355	0
19	ebből a helyi adók:		0
20	- a tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó		0
21	Termékek és szolgáltatások adói	B35	0
22	Egyéb közhatalmi bevételek	B36	178 765
23	Közhatalmi bevételek	B3	2 375 940

2. melléklet a 6/2023. (V. 26.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat összevont 2022. évi maradványa

Adatok forint-ban

	A	B
01	Alaptevékenység költségvetési bevételei	106 514 358
02	Alaptevékenység költségvetési kiadásai	147 527 049
I	Alaptevékenység költségvetési egyenlege (01-02)	-41 012 691
03	Alaptevékenység finanszírozási bevételei	63 295 681
04	Alaptevékenység finanszírozási kiadásai	1 338 426
II	Alaptevékenység költségvetési egyenlege (03-04)	61 957 255
A	Alaptevékenység maradványa (I+II)	20 944 564
05	Vállalkozási tevékenység költségvetési bevételei	0
06	Vállalkozási tevékenység költségvetési kiadásai	0
III	Vállalkozási tevékenység költségvetési egyenlege (05-06)	0
07	Vállalkozási tevékenység finanszírozási bevételei	0
08	Vállalkozási tevékenység finanszírozási kiadásai	0
IV	Vállalkozási tevékenység költségvetési egyenlege (07-08)	0
B	Vállalkozási tevékenység maradványa (III+IV)	0
C	Összes maradvány (A+B)	20 944 564
D.	Alaptevékenység kötelezettségvállalással terhelt maradványa
E.	Alaptevékenység szabad maradványa	0
09	Az alaptevékenység maradványa felhasználható:
10	- Magyar Faluprogram	20 944 564
11	-
12.
F.	Vállalkozási tevékenységet terhelő befizetési kötelezettség	0
G	Vállalkozási tevékenység felhasználható maradványa	0
13.	A vállalkozási maradvány felhasználható:
14.	- ...........................................................................célra	0
15.	- ...........................................................................célra	0
16.	- ...........................................................................célra	0

3. melléklet a 6/2023. (V. 26.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat helyi adó bevételei és annak felhasználása

1. Az adóbevételek

Adatok Ft-ban

	A	B	C	D
1	Adóbevétel megnevezése	Eredeti előirányzat	Mód. előirányzat	Éves teljesítés
2	Építményadó	600 000	600 000	502 075
3	Telekadó	0	0	0
4	Vállalkozók kommunális adója	0	0	0
5	Magánszemélyek kommunális adója	1 500 000	1 500 000	1 695 100
6	Idegenforgalmi adó tartózkodás után	0	0
7	Idegenforgalmi adó épület után	0	0	0
8	Iparűzési adó állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után	0	0	0
9	Iparűzési adó ideiglenes jelleggel végzett iparűzési tevékenység után (napi átalány)	0	0	0
10	Települési adó	0	0	178 765
11	Helyi adók összesen	*2 100 000*	*2 100 000*	*2 375 940*

2. Az adóbevételek felhasználása

Adatok Ft-ban

	A	B	C
1	Az adóbevétel felhasználásának
2	Jogcíme, területe	Indoka	Összege
3	Nem veszélyes (települési) hulladék begyűjtése szállítása	Hulladék szállítás	2 375 940
4
5
6
7	Felhasznált adóbevétel összesen:		2 375 940