Zók Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 6/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2025. évi gazdálkodásának zárszámadásáról
Hatályos: 2026. 05. 30Zók Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 6/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2025. évi gazdálkodásának zárszámadásáról
[1] Zók Községi Önkormányzat az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 87. § b) pontja alapján a költségvetés végrehajtásáról az éves költségvetési beszámolók alapján a költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelően záró számadást kell készíteni, és a zárszámadás során valamennyi bevételről és kiadásról el kell számolni. Az Áht. 91. § (1) bekezdése alapján a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár 68/B. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését.
[2] Zók Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. §-a, és a 368/2011.(XII.31.) Kormányrendelet 27. §-ában szabályozottak szerint – figyelembe véve e jogszabályt – valamint a költségvetési szervek tervezésének gazdálkodásának, beszámolásának rendszeréről szóló – többször módosított – 217/1998 (XII.31.) Kormányrendeletben meghatározottakat – a 2025. évi gazdálkodásának zárszámadásáról az alábbi rendeletet alkotja.
1. § A rendelet hatálya Zók Község Önkormányzatára és annak képviselő-testületére terjed ki.
2. § Zók Községi Önkormányzat 2025. évről szóló költségvetési beszámolóját
a) 119.281.663 Ft bevétellel
b) 29.808.959 Ft előző évi pénzmaradvánnyal
c) 124.521.161 Ft kiadással
d) 24.569.461 Ft költségvetési maradvánnyal jóváhagyja.
3. § Zók Községi Önkormányzat 2025. évi kiadásait az az 1. mellékletnek megfelelően, 2025. évi bevételeit a a 2. mellékletnek megfelelően fogadja el.
4. § Zók Községi Önkormányzat 2025. évi pénzmaradványát 24.569.461 Ft értékben, a a 3. mellékletnek megfelelően fogadja el.
5. § Zók Községi Önkormányzat 2025. évi mérleg adatait 700.636.888 Ft értékben, a a 4. mellékletnek megfelelően fogadja el.
6. § Zók Községi Önkormányzat 2025. évi eredmény kimutatás adatait 363.994.084 Ft értékben, az az 5. mellékletnek megfelelően fogadja el.
7. § Zók Községi Önkormányzat 2025. évi immateriális javainak és eszközeinek alakulását a a 6. mellékletnek megfelelően jóváhagyja.
8. § Ez a rendelet 2026. május 30-án lép hatályba.
1. melléklet a 6/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelethez
|
Kiadások |
|||||
|
Megnevezés |
Eredeti előirányzat |
Módosított előirányzat |
Teljesítés |
Teljesítés % |
|
|
1 |
Törvény szerinti illetmények, munkabérek (K1101) |
26 858 000 |
28 000 000 |
26 629 667 |
95,11% |
|
2 |
Céljuttatás, projektprémium (K1103) |
0 |
1 400 000 |
1 353 383 |
96,67% |
|
3 |
Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai (K1113) |
600 000 |
550 000 |
528 940 |
96,17% |
|
4 |
Választott tisztségviselők juttatásai (K121) |
6 606 000 |
7 356 000 |
7 276 875 |
98,92% |
|
5 |
Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban állók juttatásai (K122) |
0 |
1 900 000 |
1 875 222 |
98,70% |
|
6 |
Egyéb külső személyi juttatások (K123) |
800 000 |
800 000 |
129 672 |
16,21% |
|
7 |
Személyi juttatások (K1) |
34 864 000 |
40 006 000 |
37 793 759 |
94,47% |
|
8 |
Munkaadókat terhelő járulékok és szochó (K2) |
3 938 000 |
3 938 000 |
3 824 593 |
97,12% |
|
9 |
Szakmai anyagok beszerzése (K311) |
100 000 |
100 000 |
2 848 |
2,85% |
|
10 |
Üzemeltetési anyagok beszerzése (K312) |
5 100 000 |
6 100 000 |
5 494 630 |
90,08% |
|
11 |
Egyéb kommunikációs szolgáltatások (K322) |
600 000 |
600 000 |
447 832 |
74,64% |
|
12 |
Villamosenergia szolgáltatás díja (K3311) |
1 100 000 |
1 550 000 |
1 320 918 |
85,22% |
|
13 |
Gázenergia szolgáltatás díja (K3312) |
1 500 000 |
1 000 000 |
662 089 |
66,21% |
|
14 |
Víz- és csatorna szolgáltatás díja (K3314) |
300 000 |
300 000 |
159 571 |
53,19% |
|
15 |
Közüzemi díjak (K331) |
2 900 000 |
2 850 000 |
2 142 578 |
75,18% |
|
17 |
Bérleti és lízing díjak (K333) |
600 000 |
600 000 |
245 007 |
40,83% |
|
18 |
Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások (K334) |
800 000 |
800 000 |
431 285 |
53,91% |
|
19 |
Közvetített szolgáltatások (K335) |
250 000 |
500 000 |
455 017 |
91,00% |
|
20 |
Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások (K336) |
700 000 |
1 000 000 |
869 226 |
86,92% |
|
21 |
Egyéb szolgáltatások (K337) |
1 750 000 |
5 000 000 |
4 452 979 |
89,06% |
|
22 |
Reklám- és propagandakiadások (K342) |
150 000 |
100 000 |
0 |
0,00% |
|
23 |
Működési célú áfa (K351) |
2 909 684 |
2 860 914 |
2 717 617 |
94,99% |
|
24 |
Kamatkiadások (K353) |
0 |
50 000 |
1 579 |
3,16% |
|
25 |
Egyéb dologi kiadások (K355) |
350 000 |
350 000 |
348 773 |
99,65% |
|
26 |
Dologi kiadások (K3) |
16 909 684 |
20 910 914 |
17 609 371 |
84,21% |
|
27 |
Egyéb nem intézményi ellátások (K48) |
800 000 |
800 000 |
560 000 |
70,00% |
|
28 |
Ellátottak pénzbeli juttatásai (K4) |
800 000 |
800 000 |
560 000 |
70,00% |
|
29 |
A helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kiadások (K5021) |
0 |
350 000 |
341 769 |
97,65% |
|
30 |
Elvonások és befizetések (K502) |
0 |
350 000 |
341 769 |
97,65% |
|
31 |
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre (K506) |
7 100 000 |
7 150 000 |
6 616 603 |
92,54% |
|
32 |
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre (K512) |
900 000 |
900 000 |
0 |
0,00% |
|
33 |
Tartalékok (K513) |
507 000 |
10 830 469 |
0 |
0,00% |
|
34 |
Egyéb működési célú kiadások (K5) |
8 507 000 |
19 230 469 |
6 958 372 |
36,18% |
|
35 |
Ingatlanok beszerzése, létesítése (K62) |
0 |
38 500 000 |
34 634 531 |
89,96% |
|
36 |
Informatikai eszközök beszerzése, létesítése (K63) |
0 |
100 000 |
33 217 |
33,22% |
|
37 |
Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése (K64) |
800 000 |
700 000 |
595 276 |
85,04% |
|
38 |
Beruházási célú előzetesen felszámított áfa (K67) |
200 000 |
10 780 000 |
9 521 016 |
88,32% |
|
39 |
Beruházások (K6) |
1 000 000 |
50 080 000 |
44 784 040 |
89,43% |
|
40 |
Ingatlanok felújítása (K71) |
13 000 000 |
13 000 000 |
9 473 000 |
72,87% |
|
41 |
Felújítási célú előzetesen felszámított áfa (K74) |
3 800 000 |
3 800 000 |
2 557 710 |
67,31% |
|
42 |
Felújítások (K7) |
16 800 000 |
16 800 000 |
12 030 710 |
71,61% |
|
43 |
Költségvetési kiadások (K1-K8) |
82 818 684 |
151 765 383 |
123 560 845 |
81,42% |
|
44 |
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése (K914) |
960 316 |
960 316 |
960 316 |
100,00% |
|
45 |
Finanszírozási kiadások (K9) |
960 316 |
960 316 |
960 316 |
100,00% |
|
46 |
Kiadások |
83 779 000 |
152 725 699 |
124 521 161 |
81,53% |
2. melléklet a 6/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelethez
|
Bevételek |
|||||
|
Megnevezés |
Eredeti előirányzat |
Módosított előirányzat |
Teljesítés |
Teljesítés % |
|
|
1 |
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása (B111) |
12 639 410 |
17 760 341 |
17 760 341 |
100,00% |
|
2 |
Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása ( (B113) |
6 343 500 |
9 863 103 |
9 863 103 |
100,00% |
|
3 |
Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása (B114) |
2 270 000 |
2 270 000 |
2 270 000 |
100,00% |
|
4 |
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (B16) |
16 413 722 |
16 427 315 |
16 427 315 |
100,00% |
|
5 |
Működési célú támogatások államháztartáson belülről (B1) |
37 666 632 |
46 320 759 |
46 320 759 |
100,00% |
|
6 |
Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (B25) |
0 |
59 595 578 |
59 595 578 |
100,00% |
|
7 |
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (B2) |
0 |
59 595 578 |
59 595 578 |
100,00% |
|
8 |
Vagyoni tipusú adók (B34) |
1 700 000 |
2 400 000 |
2 316 525 |
96,52% |
|
9 |
Értékesítési és forgalmi adók (B351) |
10 000 000 |
1 000 000 |
894 529 |
89,45% |
|
10 |
Egyéb közhatalmi bevételek (B36) |
300 000 |
200 000 |
156 808 |
78,40% |
|
11 |
Közhatalmi bevételek (B3) |
12 000 000 |
3 600 000 |
3 367 862 |
93,55% |
|
12 |
Szolgáltatások ellenértéke (B402) |
1 000 000 |
3 000 000 |
2 854 443 |
95,15% |
|
13 |
Közvetített szolgáltatások ellenértéke (B403) |
500 000 |
500 000 |
247 070 |
49,41% |
|
14 |
Tulajdonosi bevételek (B404) |
3 000 000 |
3 000 000 |
0 |
0,00% |
|
15 |
Kamatbevételek és más bevételek (B408) |
4 |
1 835 |
928 |
50,57% |
|
16 |
Egyéb működési bevételek (B411) |
0 |
898 568 |
895 023 |
99,61% |
|
17 |
Működési bevételek (B4) |
4 500 004 |
7 400 403 |
3 997 464 |
54,02% |
|
18 |
Ingatlanok értékesítése (B52) |
0 |
6 000 000 |
6 000 000 |
100,00% |
|
19 |
Felhalmozási bevételek (B5) |
0 |
6 000 000 |
6 000 000 |
100,00% |
|
20 |
Költségvetési bevételek (B1-B7) |
54 166 636 |
122 916 740 |
119 281 663 |
97,04% |
|
21 |
Előző év költségvetési maradványának igénybevétele (B8131) |
28 652 048 |
28 818 445 |
28 818 445 |
100,00% |
|
22 |
Államháztartáson belüli megelőlegezések (B814) |
960 316 |
990 514 |
990 514 |
100,00% |
|
23 |
Finanszírozási bevételek (B8) |
29 612 364 |
29 808 959 |
29 808 959 |
100,00% |
|
24 |
Bevétel |
83 779 000 |
152 725 699 |
149 090 622 |
97,62% |
3. melléklet a 6/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelethez
|
Maradványkimutatás |
||
|
Megnevezés |
Összeg |
|
|
1 |
01 Alaptevékenység költségvetési bevételei |
119 281 663 |
|
2 |
02 Alaptevékenység költségvetési kiadásai |
123 560 845 |
|
3 |
I Alaptevékenység költségvetési egyenlege (=01-02) |
-4 279 182 |
|
4 |
03 Alaptevékenység finanszírozási bevételei |
29 808 959 |
|
5 |
04 Alaptevékenység finanszírozási kiadásai |
960 316 |
|
6 |
II Alaptevékenység finanszírozási egyenlege (=03-04) |
28 848 643 |
|
7 |
E) Alaptevékenység szabad maradványa (=A-D) |
24 569 461 |
4. melléklet a 6/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelethez
|
Mérleg |
||||
|
Megnevezés |
Előző időszak |
Módosítások (+/-) |
Tárgyi időszak |
|
|
1 |
A/I/1 Vagyoni értékű jogok |
800 000 |
0 |
800 000 |
|
2 |
A/I Immateriális javak |
800 000 |
0 |
800 000 |
|
3 |
A/II/1 Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok |
285 631 358 |
0 |
668 673 860 |
|
4 |
A/II/2 Gépek, berendezések, felszerelések, járművek |
4 830 013 |
0 |
3 031 081 |
|
5 |
A/II/4 Beruházások, felújítások |
14 969 752 |
0 |
0 |
|
6 |
A/II Tárgyi eszközök |
305 431 123 |
0 |
671 704 941 |
|
7 |
A/III/1 Tartós részesedések |
560 016 |
0 |
560 016 |
|
8 |
A/III Befektetett pénzügyi eszközök |
560 016 |
0 |
560 016 |
|
9 |
A) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK |
306 791 139 |
0 |
673 064 957 |
|
10 |
C/II/1 Forintpénztár |
526 465 |
0 |
63 440 |
|
11 |
C/II Pénztárak, csekkek, betétkönyvek |
526 465 |
0 |
63 440 |
|
12 |
C/III/1 Kincstáron kívüli forintszámlák |
28 652 048 |
0 |
16 902 563 |
|
13 |
C/III Forintszámlák |
28 652 048 |
0 |
16 902 563 |
|
14 |
C) PÉNZESZKÖZÖK |
29 178 513 |
0 |
16 966 003 |
|
15 |
D/I/3 Költségvetési évben esedékes követelések közhatalmi bevételre |
116 811 |
0 |
1 169 435 |
|
16 |
D/I/4 Költségvetési évben esedékes követelések működési bevételre |
436 413 |
0 |
1 387 967 |
|
17 |
D/I Költségvetési évben esedékes követelések |
553 224 |
0 |
2 557 402 |
|
18 |
D/III/1 Adott előlegek |
0 |
0 |
7 963 526 |
|
19 |
D/III/4 Forgótőke elszámolása |
85 000 |
0 |
85 000 |
|
20 |
D/III Követelés jellegű sajátos elszámolások |
85 000 |
0 |
8 048 526 |
|
21 |
D) KÖVETELÉSEK |
638 224 |
0 |
10 605 928 |
|
22 |
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN |
336 607 876 |
0 |
700 636 888 |
|
23 |
G/I Nemzeti vagyon induláskori értéke |
230 773 000 |
0 |
230 773 000 |
|
24 |
G/III Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai |
9 424 915 |
0 |
9 424 915 |
|
25 |
G/IV Felhalmozott eredmény |
62 418 212 |
0 |
91 587 285 |
|
26 |
G/VI Mérleg szerinti eredmény |
29 169 073 |
0 |
363 994 084 |
|
27 |
G/ SAJÁT TŐKE |
331 785 200 |
0 |
695 779 284 |
|
28 |
H/II/9 Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek finanszírozási kiadásokra |
960 316 |
0 |
990 514 |
|
29 |
H/II Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek |
960 316 |
0 |
990 514 |
|
30 |
H/III/1 Kapott előlegek |
445 068 |
0 |
445 068 |
|
31 |
H/III Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások |
445 068 |
0 |
445 068 |
|
32 |
H) KÖTELEZETTSÉGEK |
1 405 384 |
0 |
1 435 582 |
|
33 |
J/1 Eredményszemléletű bevételek passzív időbeli elhatárolása |
718 653 |
0 |
718 653 |
|
34 |
J/2 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása |
2 698 639 |
0 |
2 703 369 |
|
35 |
J) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK |
3 417 292 |
0 |
3 422 022 |
|
36 |
FORRÁSOK ÖSSZESEN |
336 607 876 |
0 |
700 636 888 |
5. melléklet a 6/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelethez
|
Eredménykimutatás |
||||
|
Megnevezés |
Előző időszak |
Módosítások (+/-) |
Tárgyi időszak |
|
|
01 |
01 Közhatalmi eredményszemléletű bevételek |
10 435 699 |
0 |
2 347 757 |
|
02 |
02 Eszközök és szolgáltatások értékesítése nettó eredményszemléletű bevételei |
6 122 331 |
0 |
4 053 067 |
|
03 |
03 Tevékenység egyéb nettó eredményszemléletű bevételei |
436 413 |
0 |
0 |
|
04 |
I Tevékenység nettó eredményszemléletű bevétele (=01+02+03) |
16 994 443 |
0 |
6 400 824 |
|
08 |
06 Központi működési célú támogatások eredményszemléletű bevételei |
27 451 796 |
0 |
29 893 444 |
|
09 |
07 Egyéb működési célú támogatások eredményszemléletű bevételei |
36 051 761 |
0 |
16 427 315 |
|
10 |
08 Felhalmozási célú támogatások eredményszemléletű bevételei |
12 725 902 |
0 |
59 595 578 |
|
11 |
09 Különféle egyéb eredményszemléletű bevételek |
5 100 051 |
0 |
9 829 981 |
|
12 |
III Egyéb eredményszemléletű bevételek (=06+07+08+09) |
81 329 510 |
0 |
115 746 318 |
|
13 |
10 Anyagköltség |
5 489 144 |
0 |
5 497 478 |
|
14 |
11 Igénybe vett szolgáltatások értéke |
8 966 226 |
0 |
8 588 907 |
|
16 |
13 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke |
206 623 |
0 |
455 017 |
|
17 |
IV Anyagjellegű ráfordítások (=10+11+12+13) |
14 661 993 |
0 |
14 541 402 |
|
18 |
14 Bérköltség |
26 432 261 |
0 |
28 246 867 |
|
19 |
15 Személyi jellegű egyéb kifizetések |
8 612 547 |
0 |
9 522 111 |
|
20 |
16 Bérjárulékok |
3 531 252 |
0 |
3 854 104 |
|
21 |
V Személyi jellegű ráfordítások (=14+15+16) |
38 576 060 |
0 |
41 623 082 |
|
22 |
VI Értékcsökkenési leírás |
-5 089 057 |
0 |
14 025 363 |
|
23 |
VII Egyéb ráfordítások |
21 307 480 |
0 |
-312 037 440 |
|
24 |
A) TEVÉKENYSÉGEK EREDMÉNYE (=I±II+III-IV-V-VI-VII) |
28 867 477 |
0 |
363 994 735 |
|
27 |
19 Befektetett pénzügyi eszközökből származó eredményszemléletű bevételek, árfolyamnyereségek |
371 |
0 |
907 |
|
28 |
20 Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű eredményszemléletű bevételek |
303 321 |
0 |
21 |
|
32 |
VIII Pénzügyi műveletek eredményszemléletű bevételei ( |
303 692 |
0 |
928 |
|
35 |
24 Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások |
2 096 |
0 |
1 579 |
|
42 |
IX Pénzügyi műveletek ráfordításai |
2 096 |
0 |
1 579 |
|
43 |
B) PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE |
301 596 |
0 |
-651 |
|
44 |
C) MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY |
29 169 073 |
0 |
363 994 084 |
6. melléklet a 6/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelethez
|
Kimutatás az immateriális javak, tárgyi eszközök koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök állományának alakulásáról |
||||||||
|
Megnevezés |
Immateriális javak |
Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok |
Gépek, berendezések, felszerelések, járművek |
Tenyészállatok |
Beruházások és felújítások |
Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök |
Összesen |
|
|
1 |
Tárgyévi nyitó állomány |
800 000 |
365 292 361 |
12 823 740 |
0 |
14 969 752 |
0 |
393 885 853 |
|
2 |
Immateriális javak beszerzése, nem aktivált beruházások |
0 |
0 |
0 |
0 |
35 263 024 |
0 |
35 263 024 |
|
3 |
Nem aktivált felújítások |
0 |
0 |
0 |
0 |
9 473 000 |
0 |
9 473 000 |
|
4 |
Beruházásokból, felújításokból aktivált érték |
0 |
352 911 424 |
707 081 |
0 |
0 |
0 |
353 618 505 |
|
7 |
Egyéb növekedés |
0 |
44 533 428 |
0 |
0 |
302 488 860 |
0 |
347 022 288 |
|
8 |
Összes növekedés |
0 |
397 444 852 |
707 081 |
0 |
347 224 884 |
0 |
745 376 817 |
|
13 |
Egyéb csökkenés |
0 |
2 883 000 |
0 |
0 |
362 194 636 |
0 |
365 077 636 |
|
14 |
Összes csökkenés |
0 |
2 883 000 |
0 |
0 |
362 194 636 |
0 |
365 077 636 |
|
15 |
Bruttó érték összesen |
800 000 |
759 854 213 |
13 530 821 |
0 |
0 |
0 |
774 185 034 |
|
16 |
Terv szerinti értékcsökkenés nyitó állománya |
0 |
79 661 003 |
7 993 727 |
0 |
0 |
0 |
87 654 730 |
|
17 |
Terv szerinti értékcsökkenés növekedése |
0 |
11 519 350 |
2 506 013 |
0 |
0 |
0 |
14 025 363 |
|
19 |
Terv szerinti értékcsökkenés záró állománya ( |
0 |
91 180 353 |
10 499 740 |
0 |
0 |
0 |
101 680 093 |
|
24 |
Értékcsökkenés összesen |
0 |
91 180 353 |
10 499 740 |
0 |
0 |
0 |
101 680 093 |
|
25 |
Eszközök nettó értéke |
800 000 |
668 673 860 |
3 031 081 |
0 |
0 |
0 |
672 504 941 |