A költségvetési rendelet-tervezetet az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény előírásai alapján készítettük el, és nyújtom be a képviselő-testületnek.

Az önkormányzati költségvetés tartalmazza a bevételeket és a közfeladatok ellátásához indokoltan szükséges kiadásokat a jogszabályok szerint előírt bontásban. Az önkormányzatnak el kell látnia a kötelező feladatait, illetve az önként vállalt helyi közügyekben mindent megtehet, ami jogszabállyal nem ellentétes. Az önként vállalt feladatok nagyságát és mértékét azonban korlátozza, hogy ezen feladatok megoldása nem veszélyeztetheti a kötelező feladat – és hatáskörök ellátását, finanszírozása a saját bevételek, vagy erre a célra biztosított külön források terhére lehetséges.

A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIC. törvény 111. § (4) bekezdése alapján a költségvetési rendeletben hiány nem tervezhető. Az önkormányzatok feladat-finanszírozási rendszere miatt a képviselő-testület döntési jogköre korlátozott, a központi költségvetés a támogatások megállapításakor az önkormányzat elvárható saját bevételével is számol.

Az Országgyűlés elfogadta Magyarország 2023. évi központi költségvetésről szóló 2022. évi

XXv. törvényt. Az önkormányzatok általános működtetésének és ágazati feladatainak

támogatására igényelhető fajlagos támogatási összegek jóváhagyásra kerültek. Az

önkormányzatok központi finanszírozása továbbra is alapvetően az önkormányzati

feladatellátáshoz igazodó, feladatalapú támogatási rendszerben történik.

A közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 132. § szerinti illetményalap a 2023. évben is változatlan marad, 38 650 forint. A költségvetési szervek által foglalkoztatottak éves cafeteria-juttatásának kerete 2023. évben nem haladhatja meg a bruttó 200 000 forintot. A helyi önkormányzat képviselő-testülete rendeletben 2023. évben a köztisztviselők vonatkozásában a 38.650 forintnál magasabb összegben is megállapíthatja az illetményalapot, de ez nem haladhatja meg a KSH által hivatalosan közzétett, a tárgyévet megelőző évre vonatkozó nemzetgazdasági havi átlagos bruttó kereset tízszeresét. Személyi illetmény megállapítása esetén pótlék nem fizethető. A költségvetési támogatás összege lehetővé teszi a köztisztviselők részére 2019. évre megállapított 46.380 -Ft összegű illetményalap változatlanul hagyását, illetve a rendelet hatályának 2023. évre történő módosítását.

A közalkalmazottak illetménypótlék számítási alapja a 2023. évben 20 000 forint, az előző

évivel azonos, valamint a közalkalmazottak illetménytáblája is változatlan.

A minimálbér összege 2023. január 1-jétől havibér alkalmazása esetén 232.000,-Ft. A garantált bérminimum összege 2023. január 1-jétől havibér alkalmazása esetén 296.000,-Ft.

A szociális hozzájárulási adó és az egészségügyi hozzájárulás mértéke 2023. évben 13%.

Általános követelmény, hogy a jogszabályban a helyi önkormányzatok számára előírt kötelező feladatellátás biztosított legyen. A kötelező feladatok ellátásához a mindenkori költségvetési törvény biztosítja a működési költségeket a feladatfinanszírozás útján. Az önként vállalt helyi közügyek megoldása nem veszélyeztetheti a törvény által kötelezően előírt önkormányzati feladat- és hatáskörök ellátását, finanszírozása a saját bevételek, vagy az erre a célra biztosított külön források terhére lehetséges.

A kiadási oldal tervezetét mindenképpen a rendelkezésre álló bevételek határozzák meg.

Alapvető cél az önkormányzati gazdálkodás egyensúlyának megtartása, így előtérbe kell

helyezni az alábbi szempontokat:

- a közfeladatokat ellátó intézményrendszer és a hivatal működésének biztosítása,

különös tekintettel a helyben maradó alapfeladatokra,

- a gazdálkodás során folyamatosan ügyelni kell a bevételek és kiadások egyensúlyára,

- az önkormányzat valamennyi területén racionális, hatékony, eredményes gazdálkodást

kell folytatni,

- törekedni kell a tervezett bevételek teljes körű beszedésére,

- a megnyert pályázatok megvalósítása,

- az új pályázatok felkutatására,

A feladatok költségeinek tervezésekor a maximális hatékonyság elve érvényesüljön, hogy az

önkormányzat a rendelkezésre álló forrásokból a lehető legtöbb feladatot tudja ellátni.

Intézményrendszer alakulása:

Az intézményrendszerben 2023. évben jelentős változás nem várható, továbbra is a Nagypeterdi Közös Önkormányzati Hivatal Somogyapáti Kirendeltsége látja el az önkormányzat és intézményei gazdálkodási és pénzügyi feladatait

Az államháztartásról szóló törvény végrehajtását szabályozó 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet alapján kell megtervezni a helyi önkormányzat bevételeit – így különösen a helyi adó bevételeket, az általános működéshez és ágazati feladatokhoz kapcsolódó támogatásokat, a központi költségvetésből származó egyéb költségvetési támogatásokat, elkülönítetten az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek bevételi előirányzatait. Az előirányzatokat meg kell bontani:

- működési bevételekre, felhalmozási bevételekre és kiemelt előirányzatokra

- kötelező feladatokra, önként vállalt feladatokra, államigazgatási feladatokra.

A 2023. évi költségvetési törvény alapján – a helyi önkormányzatok működéséhez

és ágazati feladatainak ellátásához - a központi költségvetési kapcsolatokból származó támogatások a következők:

A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzati hivatal működési kiadásaihoz az elismert hivatali létszám alapján, amely a személyi és dologi kiadások elismert átlagos költségei figyelembevételével történik. Fajlagos összege 5.537.000,- Ft/fő, Nagypeterd esetében a Hivatal finanszírozott köztisztviselői létszám 16,31 fő

1.1.1.2. A zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátásának támogatása a települési önkormányzatokat a zöldterületek, és az azokhoz kapcsolódó építmények kialakításához és fenntartásához kapcsolódóan a belterület nagysága alapján illeti meg, mértéke a tavalyihoz képest nem változott, összege: 1.648.400,-Ft

1.1.1.3. A közvilágítás fenntartásának támogatása a települési önkormányzatokat a településen történő közvilágítás biztosításához kapcsolódóan illeti meg. A támogatás összege az önkormányzat esetében 1.172.500, -Ft összege változatlan.

1.1.1.4. A köztemető fenntartással kapcsolatos feladatok támogatása a települési önkormányzatokat a köztemető fenntartásával kapcsolatos feladataihoz kapcsolódóan illeti meg összege 100.000,- Ft az előző évhez képest 503.500,-Ft-tal csökkent.

1.1.1.5. A közutak fenntartásának támogatása a települési önkormányzatokat a közutak fenntartásával kapcsolatos feladataihoz kapcsolódóan illeti meg, a belterületi utak hossza alapján, 1.370.285,- Ft megegyezik az előző évivel.

1.1.1.6. Egyéb önkormányzati feladatok támogatása: Támogatást biztosít a Mötv. 13. §-ában meghatározott egyes kötelező feladatok ellátásához és a polgármesteri illetmény, tiszteletdíj kifizetéséhez. Az 1000 fő lakosságszámot meg nem haladó azon települések esetében, ahol az egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képesség nem haladja meg a 32 000 forintot a támogatás összege: 6 600.000,- Ft A polgármesteri illetmény és költségtérítés 2023. évi emelésének ellentételezése érdekében az 500 lakos alatti települési önkormányzatok 1 721 578 Ft támogatásban részesülnek társadalmi megbízatású polgármester esetén.

Somogyviszló Községi Önkormányzat a 2023. évben a helyi önkormányzatok működési támogatása címen összesen 12.612.763,-Ft összegű támogatást tud a központi költségvetésből igényelni.

1.3.1. A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatására 2022-ban 8.881.000 Ft összegű támogatást kap az önkormányzat, amely a tavalyi évhez viszonyítva 116,000, Ft-al nőtt.

Támogatás összege: 5.142.300,-Ft

A rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésének támogatása az egy lakosra jutó adóerő-képességtől függően kerül megállapításra, Önkormányzatunknak az adóerő-képesség figyelembe vételével, a fajlagos összege 513,- Ft/étkezési adag 792 étkezési adaggal számolva az önkormányzat 406.296,-Ft támogatással tervezett.

1.5.2. A települési önkormányzatokat a nyilvános könyvtári és közművelődési feladatainak ellátására megillető támogatás fajlagos összege 2.213,-Ft/fő amelynek összege a települési önkormányzat lakosságszáma alapján illeti meg, így Somogyviszló Önkormányzatának támogatási összege 2.270.000,-Ft.

A helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai:

Ezen támogatások év közben igényelhetőek, önkormányzatunkat érintő működési és felhalmozási célú előirányzatok az alábbiak lehetnek:

- Az önkormányzati feladatellátást szolgáló fejlesztések támogatása

- Kötelező önkormányzati feladatot ellátó intézmények fejlesztése, felújítása

- Óvodai, iskolai és utánpótlás sport infrastruktúra-fejlesztés, felújítás

- Belterületi utak, járdák, hidak felújítása

- Önkormányzati étkeztetési fejlesztések támogatása

- Közművelődési érdekeltségnövelő támogatás

- Önkormányzatok rendkívüli támogatása

Az intézményi saját bevételek az alaptevékenységgel összefüggő szolgáltatások ellenértékéből, továbbszámlázott közüzemi díjakból, a helyiségek, eszközök tartós és eseti bérbeadási díjából, valamint az egyéb bevételekből tevődnek össze. (A tervezett bevétel összesen 1 481 500 Ft.)

Ebből:

A falugondnoki szolgálat keretein belül végzett szállítási szolgáltatások várható bevétele 500.000 forint.

A közfoglalkoztatási programok tekintetében tervezendő a benyújtott pályázatok részét képező, a programok végrehajtása során keletkező termékek, eszközök előállításából, értékesítéséből származó bevétel melyek csak a közfoglalkoztatásban használható fel. Tervezett értékesítésből származó bevétel 150.000 forint.

A bérbeadási díjakból várható bevétel 200 000 forint.

A szociális kölcsönök visszatérülésére 450.000 Ft került tervezésre.

A saját bevételek közt a legjelentősebb tételt a helyi adók jelentik.

- építményadó 100.000 Forint

- kommunális adó 350.000 Forint

A helyi adók származó bevétel továbbra is teljes egészében az önkormányzatok saját bevétele marad, és helyben járul hozzá a feladatokhoz, de az egy lakosra jutó adóerő-képesség összegét az általános támogatás meghatározásánál figyelembe veszik.

2023. évben önkormányzatunk a Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatási programra pályázott. Várhatóan 7 fő foglalkoztatása válik lehetővé, amennyiben támogatási igényünket jóváhagyják. Várható bevétel 10.400.000 Ft.

A kiadások között biztosítani kell a Képviselő-testületnek a feladatfinanszírozásban megjelölt előirányzatokat, a céljelleggel kapott támogatások, pályázati források támogatási okirataiban, szerződéseiben előírt feltételeknek megfelelő felhasználást, az elkülönítetten kezelt források cél szerinti elköltését. A finanszírozási források között szereplő, előző évi maradvány kötelezettségvállalással terhelt, illetve meghatározott célra használható fel. A tervezett maradvány 3.306.165,-Ft, melyből a közfoglalkoztatásra érkezett előleg 670.950,-Ft. A maradvány összege tartalmazza 2023. évre szóló működési támogatás megelőlegezését, amelynek összege 1.172.495.

A dologi kiadások tervezésénél az ésszerű takarékosság követelményének érvényesítése

céljából felül kell vizsgálni az egyes kiadások alakulását, rangsorolni kell a feladatokat. A

költségvetési szerv dologi kiadásainak jelentős hányadát az épületek, építmények

fenntartással kapcsolatos közüzemi szolgáltatások igénybevétele teszi ki, elsődlegesen és

minden más kiadást megelőzően meg kell tervezni ezek fedezetét. Az intézmények a

közüzemi kiadások éves előirányzatát a 2021. évi bázisadatokat alapul véve terveztük meg

figyelemmel a 2023. évet érintő feladatváltozásokra.

Óvodai ellátás:

Az óvodai ellátás (óvodai nevelés, a nemzetiséghez tartozók óvodai nevelése és a többi gyermekkel együtt nevelhető sajátos nevelési igényű gyermekek óvodai nevelése) a települési önkormányzatok kötelező köznevelési közfeladata. Az óvoda és konyha éves működési támogatása 114 291 878 Ft, előreláthatólag fenntartásához hozzájárulásra lesz szükség.

Az egészségügyi alapellátásról szóló törvény értelmében a települési önkormányzat az egészségügyi alapellátás körében gondoskodik a) a háziorvosi, házi gyermekorvosi ellátásról, b) a fogorvosi alapellátásról, c) az alapellátáshoz kapcsolódó ügyeleti ellátásról, d) a védőnői ellátásról, e) az iskola-egészségügyi ellátásról.

A háziorvosi ellátás működtetését az Országos Korházi Főigazgatóság finanszírozza, mely magában foglalja az orvosi rendelő fenntartásának költségeit valamint az asszisztens bérköltségeit. A várható évi bevétel és a kiadás összege 12 658 148 Ft, előreláthatólag fenntartásához hozzájárulásra nem lesz szükség.

A 2021. évi megállapodás alapján az Önkormányzat havi 20 000 Ft összegű hozzájárulást biztosít az egészségügyi szolgáltatás zavartalan működése érdekében.

A Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelő finanszírozása fedezi a költségeket. A szolgálat csak június 30-áig lesz önkormányzati fenntartású, utána átkerül központi egészségügyi fenntartásba. A félévi bevétel és a kiadás összege 8.099.170,- Ft, előreláthatólag fenntartásához hozzájárulásra nem lesz szükség.

Az háziorvosi ügyeleti ellátásra Szigetvár Városi Kórházzal kötött megállapodás módosítása alapján, 2023. évben az ügyleti ellátás díja lakosonként 250 Ft, amely várhatóan összesen 60.000 Ft kiadást jelent önkormányzatunk esetében havonta.

A településüzemeltetés terén jelentkező kiadások túlnyomó részt kötelező önkormányzati feladathoz kapcsolódnak (közvilágítás, a helyi közutak és tartozékainak kialakítása és fenntartása, közparkok és egyéb közterületek kialakítása és fenntartása stb.)

Az önkormányzat költségvetésében jelentős nagyságrendet képvisel a települési támogatások

összege. Szociális rendeleteket célszerű felülvizsgálni, át kell gondolni az elmúlt években kialakított helyi támogatási formákat és ha szükséges, új támogatásokat kell bevezetni annak érdekében, hogy az idősek, a fogyatékkal élők és a rászoruló családok a szükséges segítséget megkapják.

Az önkormányzatok kötelező feladata marad 2023. évben is a gyermekétkeztetés, melyet továbbra is a somogyapáti Játékország Óvoda és Konyha látja el a tevékenységet végző konyha üzemeltetését, lehetőleg törekedni kell a kapacitások maximális kihasználtságára és a közmunkaprogramban megtermelt élelmiszerek felhasználására.

2023. évben a szünidei gyermekétkeztetés támogatásához 217 Ft/adaggal hozzá kell járulni, melynek összege előre láthatóan 171 864 Ft.

A bevétel összegéből munkabérre és járulékaira 10.477.736,-Ft, dologi kiadásokra

711.200,-Ft használható fel.