Patapoklosi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (II. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről

Hatályos: 2023. 02. 28

Patapoklosi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (II. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása

2023.02.28.
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
A költségvetési rendelet-tervezetet az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény előírásai alapján készítettük el, és nyújtom be a képviselő-testületnek.
Az önkormányzati költségvetés tartalmazza a bevételeket és a közfeladatok ellátásához indokoltan szükséges kiadásokat a jogszabályok szerint előírt bontásban. Az önkormányzatnak el kell látnia a kötelező feladatait, illetve az önként vállalt helyi közügyekben mindent megtehet, ami jogszabállyal nem ellentétes. Az önként vállalt feladatok nagyságát és mértékét azonban korlátozza, hogy ezen feladatok megoldása nem veszélyeztetheti a kötelező feladat – és hatáskörök ellátását, finanszírozása a saját bevételek, vagy erre a célra biztosított külön források terhére lehetséges.
A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIC. törvény 111. § (4) bekezdése alapján a költségvetési rendeletben hiány nem tervezhető. Az önkormányzatok feladat-finanszírozási rendszere miatt a képviselő-testület döntési jogköre korlátozott, a központi költségvetés a támogatások megállapításakor az önkormányzat elvárható saját bevételével is számol.
Az Országgyűlés elfogadta Magyarország 2023. évi központi költségvetésről szóló 2022. évi
XXV. törvényt. Az önkormányzatok általános működtetésének és ágazati feladatainak
támogatására igényelhető fajlagos támogatási összegek jóváhagyásra kerültek. Az
önkormányzatok központi finanszírozása továbbra is alapvetően az önkormányzati
feladatellátáshoz igazodó, feladatalapú támogatási rendszerben történik.
A 2023. évi költségvetésre ható tényezők
A közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 132. § szerinti illetményalap a 2023. évben is változatlan marad, 38 650 forint. A költségvetési szervek által foglalkoztatottak éves cafeteria-juttatásának kerete 2023. évben nem haladhatja meg a bruttó 200 000 forintot. A helyi önkormányzat képviselő-testülete rendeletben 2023. évben a köztisztviselők vonatkozásában a 38.650 forintnál magasabb összegben is megállapíthatja az illetményalapot, de ez nem haladhatja meg a KSH által hivatalosan közzétett, a tárgyévet megelőző évre vonatkozó nemzetgazdasági havi átlagos bruttó kereset tízszeresét. Személyi illetmény megállapítása esetén pótlék nem fizethető. A költségvetési támogatás összege lehetővé teszi a köztisztviselők részére 2019. évre megállapított 46.380 -Ft összegű illetményalap változatlanul hagyását, illetve a rendelet hatályának 2023. évre történő módosítását.
A közalkalmazottak illetménypótlék számítási alapja a 2023. évben 20 000 forint, az előző
évivel azonos, valamint a közalkalmazottak illetménytáblája is változatlan.
A minimálbér összege 2023. január 1-jétől havibér alkalmazása esetén 232.000,-Ft. A garantált bérminimum összege 2023. jauár 1-jétől havibér alkalmazása esetén 296.400,-Ft.
A szociális hozzájárulási adó és az egészségügyi hozzájárulás mértéke 2023. évben 13%.
Patapoklosi Önkormányzat 2023. évi költségvetésének alapelvei
Általános követelmény, hogy a jogszabályban a helyi önkormányzatok számára előírt kötelező feladatellátás biztosított legyen. A kötelező feladatok ellátásához a mindenkori költségvetési törvény biztosítja a működési költségeket a feladatfinanszírozás útján. Az önként vállalt helyi közügyek megoldása nem veszélyeztetheti a törvény által kötelezően előírt önkormányzati feladat- és hatáskörök ellátását, finanszírozása a saját bevételek, vagy az erre a célra biztosított külön források terhére lehetséges.
A kiadási oldal tervezetét mindenképpen a rendelkezésre álló bevételek határozzák meg.
Alapvető cél az önkormányzati gazdálkodás egyensúlyának megtartása, így előtérbe kell
helyezni az alábbi szempontokat:
- a közfeladatokat ellátó intézményrendszer és a hivatal működésének biztosítása,
különös tekintettel a helyben maradó alapfeladatokra,
- a gazdálkodás során folyamatosan ügyelni kell a bevételek és kiadások egyensúlyára,
- az önkormányzat valamennyi területén racionális, hatékony, eredményes gazdálkodást
kell folytatni,
- törekedni kell a tervezett bevételek teljes körű beszedésére,
- a megnyert pályázatok megvalósítása,
- az új pályázatok felkutatására,
A feladatok költségeinek tervezésekor a maximális hatékonyság elve érvényesüljön, hogy az
önkormányzat a rendelkezésre álló forrásokból a lehető legtöbb feladatot tudja ellátni.
Intézményrendszer alakulása:
Az intézményrendszerben 2023. évben jelentős változás nem várható, továbbra is a Nagypeterdi Közös Önkormányzati Hivatal Somogyapáti Kirendeltsége látja el az önkormányzat és intézményei gazdálkodási és pénzügyi feladatait
BEVÉTELEK:
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtását szabályozó 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet alapján kell megtervezni a helyi önkormányzat bevételeit – így különösen a helyi adó bevételeket, az általános működéshez és ágazati feladatokhoz kapcsolódó támogatásokat, a központi költségvetésből származó egyéb költségvetési támogatásokat, elkülönítetten az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek bevételi előirányzatait. Az előirányzatokat meg kell bontani:
- működési bevételekre, felhalmozási bevételekre és kiemelt előirányzatokra
- kötelező feladatokra, önként vállalt feladatokra, államigazgatási feladatokra.
A 2023. évi költségvetési törvény alapján – a helyi önkormányzatok működéséhez
és ágazati feladatainak ellátásához - a központi költségvetési kapcsolatokból származó támogatások a következők:
1.1. A helyi önkormányzatok működésének általános támogatása
1.1.1. A települési önkormányzatok működésének támogatása.
1.
1.
1.
1. Önkormányzati hivatal működésének támogatása
A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzati hivatal működési kiadásaihoz az elismert hivatali létszám alapján, amely a személyi és dologi kiadások elismert átlagos költségei figyelembevételével történik. Fajlagos összege 5.537.000,- Ft/fő, Nagypeterd esetében a Hivatal finanszírozott köztisztviselői létszám 16,31 fő
1.1.1. Településüzemeltetéshez kacsolódó feladatok alaptámogatása:
1.1.1.2. A zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátásának támogatása a települési önkormányzatokat a zöldterületek, és az azokhoz kapcsolódó építmények kialakításához és fenntartásához kapcsolódóan a belterület nagysága alapján illeti meg, mértéke a tavalyihoz képest nem változott (25.200,-forint/hektár), összege: 2.228.200,-Ft
1.1.1.3.A közvilágítás fenntartásának támogatása a települési önkormányzatokat a településen történő közvilágítás biztosításához kapcsolódóan illeti meg. A támogatás összege az önkormányzat esetében 1.440.500 -Ft összege nem változott az elmúlt évhez viszonyítva.
1.1.1.4.A köztemető fenntartással kapcsolatos feladatok támogatása a települési önkormányzatokat a köztemető fenntartásával kapcsolatos feladataihoz kapcsolódóan 1.459.195,-Ft illeti meg, amely az előző évihez képest nem változott.
1.1.1.5. A közutak fenntartásának támogatása a települési önkormányzatokat a közutak fenntartásával kapcsolatos feladataihoz kapcsolódóan illeti meg, a belterületi utak hossza alapján,1.308.300,- Ft amely megegyezi az előző évivel.
1.1.1.6. Egyéb önkormányzati feladatok támogatása
Támogatást biztosít a Mötv. 13. §-ában meghatározott egyes kötelező feladatok ellátásához és a polgármesteri illetmény, tiszteletdíj kifizetéséhez. Az 1000 fő lakosságszámot meg nem haladó azon települések esetében, ahol az egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képesség nem haladja meg a 32 000 forintot a támogatás összege 6 600 000 millió forint.
A polgármesteri illetmény és költségtérítés 2023. évi emelésének ellentételezése érdekében az 500 lakos alatti települési önkormányzatok 3 443 155 Ft támogatásban részesülnek főállású polgármester esetén.
Patapoklosi Községi Önkormányzat a 2023. évben a helyi önkormányzatok működési
támogatása címen összesen 16.479.350,-Ft összegű támogatást tud a központi költségvetésből
igényelni.
1.3. A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása
1.3.1. A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatására 2022-ban 13.332.000 Ft összegű támogatást kap az önkormányzat, a tavalyi évhez képest 1.803.000 Ft-al csökkent.
1.3.2. Szociális és gyermekjóléti alapszolgáltatás feladatainak támogatása
1.3.2.5. Falugondnoki szolgáltatás
Támogatás összege: 5.142.300,-Ft
1.4. A települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása
1.4.2. A rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésének támogatása
A rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésének támogatása az egy lakosra jutó adóerő-képességtől függően kerül megállapításra, Önkormányzatunknak az adóerő-képesség figyelembe vételével, a fajlagos összege 513,- Ft/étkezési adag (előző évihez képest 57 Ft/étkezési adaggal csökkent). Az önkormányzat 1.477.440,-Ft támogatással tervezett.
1.5. A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása
1.5.2. A települési önkormányzatokat a nyilvános könyvtári és közművelődési feladatainak ellátására megillető támogatás fajlagos összege 2.213,-Ft/fő amelynek összege a települési önkormányzat lakosságszáma alapján illeti meg, így Patapoklosi Önkormányzatának támogatási összege 2.270.000,-Ft.
A helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai:
Ezen támogatások év közben igényelhetőek, önkormányzatunkat érintő működési és felhalmozási célú előirányzatok az alábbiak lehetnek:
- Az önkormányzati feladatellátást szolgáló fejlesztések támogatása
- Kötelező önkormányzati feladatot ellátó intézmények fejlesztése, felújítása
- Óvodai, iskolai és utánpótlás sport infrastruktúra-fejlesztés, felújítás
- Belterületi utak, járdák, hidak felújítása
- Önkormányzati étkeztetési fejlesztések támogatása
- Közművelődési érdekeltségnövelő támogatás
- Önkormányzatok rendkívüli támogatása
Az önkormányzat saját bevételei:
Az intézményi saját bevételek az alaptevékenységgel összefüggő szolgáltatások
ellenértékéből, továbbszámlázott közüzemi díjakból, a helyiségek, eszközök tartós és eseti
bérbeadási díjából, valamint az egyéb bevételekből tevődnek össze.
A falugondnoki szolgálat keretein belül végzett szállítási szolgáltatások várható bevétele
500 000 forint.
A startmunka mintaprogramok tekintetében tervezendő a benyújtott pályázatok részét képező, a programok végrehajtása során keletkező termékek, eszközök előállításából, értékesítéséből
származó bevétel melyek csak a közfoglalkoztatásban használható fel. Tervezett értékesítésből származó bevétel 300.000 forint.
Egyéb készletértékésetésből várható bevétel 200 000 forint.
A bérbeadási díjakból várható bevétel 2 000 000.
A saját bevételek közt a legjelentősebb tételt a helyi adók jelentik.
2023. évre tervezett adóbevételek a jelentősebb adónemek esetében:
- kommunális adó: 300.000 Forint
A helyi adók származó bevétel továbbra is teljes egészében az önkormányzatok saját bevétele marad, és helyben járul hozzá a feladatokhoz, de az egy lakosra jutó adóerő-képesség összegét az általános támogatás meghatározásánál figyelembe veszik.
-iparűzési adót is bevezetett önkormányzatunk a 2023-as évben, amelynek várható bevétele majd csak év közben válik ismertté.
2023. évben önkormányzatunk a Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatási programra pályázott. Várhatóan 10 fő foglalkoztatása válik lehetővé, amennyiben támogatási igényünket jóváhagyják. Várható bevétel 12.354.000 Ft.
Patapoklosi Községi Önkormányzat bevételeinek összege mindösszesen: 54.355.090 Ft
KIADÁSOK
A kiadások között biztosítani kell a Képviselő-testületnek a feladatfinanszírozásban megjelölt előirányzatokat, a céljelleggel kapott támogatások, pályázati források támogatási okirataiban, szerződéseiben előírt feltételeknek megfelelő felhasználást, az elkülönítetten kezelt források cél szerinti elköltését. A finanszírozási források között szereplő, előző évi maradvány kötelezettségvállalással terhelt, illetve meghatározott célra használható fel. A tervezett maradvány 7.655.577 Ft, melyből a közfoglalkoztatásra érkezett előleg összege 1.597.821-Ft.
Az önkormányzati kiadásokra ható tényezők:
A dologi kiadások tervezésénél az ésszerű takarékosság követelményének érvényesítése
céljából felül kell vizsgálni az egyes kiadások alakulását, rangsorolni kell a feladatokat. A
költségvetési szerv dologi kiadásainak jelentős hányadát az épületek, építmények
fenntartással kapcsolatos közüzemi szolgáltatások igénybevétele teszi ki, elsődlegesen és
minden más kiadást megelőzően meg kell tervezni ezek fedezetét. Az intézmények a
közüzemi kiadások éves előirányzatát a 2022. évi bázisadatokat alapul véve terveztük meg, valamint figyelem vettük a 2023. évet érintő emelkedését.
Óvodai ellátás:
Az óvodai ellátás (óvodai nevelés, a nemzetiséghez tartozók óvodai nevelése és a többi gyermekkel együtt nevelhető sajátos nevelési igényű gyermekek óvodai nevelése) a települési önkormányzatok kötelező köznevelési közfeladata.
Az óvoda és konyha éves működési támogatása 81.913.412,-Ft, előreláthatólag a fenntartásához hozzájárulásra lesz szükség.
Egészségügyi alapellátási feladatok:
Az egészségügyi alapellátásról szóló törvény értelmében a települési önkormányzat az egészségügyi alapellátás körében gondoskodik a) a háziorvosi, házi gyermekorvosi ellátásról, b) a fogorvosi alapellátásról, c) az alapellátáshoz kapcsolódó ügyeleti ellátásról, d) a védőnői ellátásról, e) az iskola-egészségügyi ellátásról.
Háziorvosi ellátás:
A háziorvosi ellátás működtetését az Országos Korházi Főigazgatóság finanszírozza, mely magában foglalja az orvosi rendelő fenntartásának költségeit valamint az asszisztens bérköltségeit.
A 2021. évi megállapodás alapján az Önkormányzat havi 20 000 Ft összegű hozzájárulást biztosít az egészségügyi szolgáltatás zavartalan működése érdekében.
Védőnői szolgálat, iskola-egészségügyi ellátás:
A Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelő finanszírozása fedezi a költségeket. Az idei évben várhatóan csak június 30-ig lesz a védőnői szolgálat az önkormányzatok fenntartásában, fenntartásához hozzájárulásra nem lesz szükség.
Ügyeleti ellátás:
Az háziorvosi ügyeleti ellátásra Szigetvár Városi Kórházzal kötött megállapodás módosítása alapján, 2023. évben az ügyleti ellátás díja lakosonként 217 Ft, amely havonta összesen
77. 035 Ft kiadást jelent önkormányzatunk esetében.
Településüzemeltetési feladatok:
A településüzemeltetés terén jelentkező kiadások túlnyomó részt kötelező önkormányzati feladathoz kapcsolódnak (közvilágítás, a helyi közutak és tartozékainak kialakítása és fenntartása, közparkok és egyéb közterületek kialakítása és fenntartása stb.)
Szociális ellátások:
Az önkormányzat költségvetésében jelentős nagyságrendet képvisel a települési támogatások
összege. Szociális rendeleteket célszerű felülvizsgálni, át kell gondolni az elmúlt években kialakított helyi támogatási formákat és ha szükséges, új támogatásokat kell bevezetni annak érdekében, hogy az idősek, a fogyatékkal élők és a rászoruló családok a szükséges segítséget megkapják.
Az önkormányzatok kötelező feladata marad 2023. évben is a gyermekétkeztetés, melyet továbbra is a somogyapáti Játékország Óvoda és Konyha látja el a tevékenységet végző konyha üzemeltetését, lehetőleg törekedni kell a kapacitások maximális kihasználtságára és a közmunkaprogramban megtermelt élelmiszerek felhasználására.
2023. évben a szünidei gyermekétkeztetés támogatásához 57 Ft/adaggal hozzá kell járulni, melynek összege előre láthatóan 159 600 Ft.
Közmunka program:
A bevétel összegéből munkabérre és járulékaira 12.354.000 Ft, dologi kiadásokra 1.235.400
Ft használható fel. A hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás keretén belül a bérek 90%-át támogatja az állam, a fenn maradó 10%-ot, azaz 1.235.400 Ft-ot a Önkormányzat saját költségvetéséből biztosítja.
Fejlesztési kiadások: A felhalmozási kiadásoknál a 2022. évben megkötött szerződés alapján 72 hónapig a napelemes rendszerre lízing díjat fizetünk, amelynek 2023. évi kültsége 1.000.000,- Ft.
A pályázati lehetőségek folyamatos vizsgálata mellett azonban újabb fejlesztések csak abban az esetben vállalhatók, amennyiben a támogatási intenzitás kedvező és az önerő biztosítható.