Patapoklosi Községi Önkormányzat 2026. évi költségvetési rendelet-tervezetét Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvény ( továbbiakban: Kvtv. ) valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelete (a továbbiakban: Ávr.) alapján állítottuk össze.

A költségvetés rendelet-tervezet tartalmazza a bevételeket és kiadásokat a jogszabályok szerint előírt bontásban. Az önkormányzatnak el kell látnia a kötelező feladatait, illetve saját bevételei terhére önként vállalt feladatokat láthat el. Az önként vállalt feladatok nagyságát és mértékét korlátozza, hogy ezen feladatok megoldása nem veszélyeztetheti a kötelező feladatok ellátását, finanszírozása a saját bevételek, vagy erre a célra biztosított külön források terhére lehetséges.

A költségvetési rendeletben hiány nem tervezhető. Az önkormányzatok feladat-finanszírozási rendszere miatt a képviselő-testület döntési jogköre korlátozott, a központi költségvetés a támogatások megállapításakor az önkormányzat elvárható saját bevételével is számol. Az önkormányzatok központi finanszírozása továbbra is alapvetően az önkormányzatin feladatellátáshoz igazodó, feladatalapú támogatási rendszerben történik.

Patapoklosi Községi Önkormányzat 2026. évi bevételi főösszege 93.723.786 Ft, amely a 2025. évi előirányzatnál 0,45 %-kal magasabb. A 2026. évi bevételi előirányzatok részletes kimutatását a költségvetési rendelet-tervezet 1.számú melléklete tartalmazza.

Patapoklosi Községi Önkormányzat 2026. évi kiadási főösszege - a bevételivel egyezően –93.723.786 Ft, amely a 2025. évi előirányzatnál 0,45 %-kal több. A 2026. évi kiadási előirányzatok részletes kimutatását a költségvetési rendelet-tervezet 1. számú melléklete tartalmazza.

A 2026. évi kiadások tervezésére a fentieknek megfelelően hatékonyság következetes érvényesítésével, a hatályos jogszabályok figyelembevételével, a nem kötelező önkormányzati feladatok, a felújítások szükségességének rangsorolásával került sor.

A tervezéskor a 2026. január 1-jétől érvényes minimálbér 322.800,-Ft, és garantált bérminimum 373.200,-Ft összegével számoltunk.

A közfoglalkoztatottak bére 2026. januártól 161.400,-Ft, ennek 10 %-át saját forrásból kell biztosítanunk.

Az Mötv. 71. § (4a) bekezdése a polgármesterek illetménye, illetve tiszteletdíja vonatkozásában új számítási alapot vezet be, 2025. július 1-től 2026. június 30-ig a meghatározott illetményszámítási alap 667.365 forint. Az 500 fő és az az alatti lakosságszámú település esetében a nemzetgazdasági átlagkereset 1,5-szeresének összege azaz 1.001.000,-Ft havi illetmény jár a polgármesternek, valamint ennek 15 %-a 150.150,-Ft a költségtérítés. A tiszteletdíjas polgármester részére ennek 50%-a jár.

Az illetményemelés végrehajtásához a 2026. évi központi költségvetéséről szóló törvény 3. mellékletében foglaltak alapján a legfeljebb 30.000 fő lakosságszámú községi önkormányzatok az egy lakosra jutó adóerő-képesség figyelembevételével támogatásban részesülnek. Ennek összege 912.052,-Ft havonta, a 2025. július 1-je és 2026. június 30-a közötti időszakra vonatkozóan. 2026. július hónaptól a polgármester illetménye változhat, a havi támogatás mértéke jelenleg nem ismert, így a polgármester illetménye és a támogatás mértéke a 2025. július 1-jétől meghatározottak szerint került tervezésre.

A közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 132. § szerinti illetményalap a 2026. évben is változatlan marad 38 650 forint. Javasoljuk a 2025. évre megállapított 46.380,-Ft összegű illetményalap változatlanul hagyását, illetve a rendelet hatályának 2026. évre történő módosítását.

A szociális hozzájárulási adó és az egészségügyi hozzájárulás mértéke 2026. évben változatlanul 13%.

Általános követelmény, hogy a jogszabályban a helyi önkormányzatok számára előírt kötelező feladatellátás biztosított legyen. A kötelező feladatok ellátásához a mindenkori költségvetési törvény biztosítja a működési költségeket a feladatfinanszírozás útján. Az önként vállalt helyi közügyek megoldása nem veszélyeztetheti a törvény által kötelezően előírt önkormányzati feladat- és hatáskörök ellátását, finanszírozása a saját bevételek, vagy az erre a célra biztosított külön források terhére lehetséges.

A kiadási oldal tervezetét mindenképpen a rendelkezésre álló bevételek határozzák meg.

Alapvető cél az önkormányzati gazdálkodás egyensúlyának megtartása, így előtérbe kell

helyezni az alábbi szempontokat:

- a közfeladatokat ellátó intézményrendszer és a hivatal működésének biztosítása,

különös tekintettel a helyben maradó alapfeladatokra,

- a gazdálkodás során folyamatosan ügyelni kell a bevételek és kiadások egyensúlyára,

- az önkormányzat valamennyi területén racionális, hatékony, eredményes gazdálkodást

kell folytatni,

- törekedni kell a tervezett bevételek teljes körű beszedésére,

- új pályázatok felkutatására,

A feladatok költségeinek tervezésekor a maximális hatékonyság elve érvényesüljön, hogy az

önkormányzat a rendelkezésre álló forrásokból a lehető legtöbb feladatot tudja ellátni.

Intézményrendszer alakulása:

Az intézményrendszerben 2026. évben jelentős változás nem várható, továbbra is a Nagypeterdi Közös Önkormányzati Hivatal Somogyapáti Kirendeltsége látja el az önkormányzat és intézményei gazdálkodási és pénzügyi feladatait.

Az önkormányzati működés általános támogatása jogcímnél a közös önkormányzati hivatal

működésére, a közutak fenntartására, a zöldterület-gazdálkodás támogatására és az egyéb -

a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló törvényben felsorolt - kötelező feladatok

ellátására az előző évhez képest a központi költségvetés. 1.481.594 forinttal több forrást biztosít . Ez az előző évihez képest 6,5 %- al nőtt.

A 2025. évi költségvetési törvény alapján – a helyi önkormányzatok működéséhez

és ágazati feladatainak ellátásához - a központi költségvetési kapcsolatokból származó támogatások a következők:

A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzati hivatal működési kiadásaihoz az elismert hivatali létszám alapján, amely a személyi és dologi kiadások elismert átlagos költségei figyelembevételével történik. A támogatási elv nem változott, a számítási mód alapján az alacsonyabb adóerő-képességű tagtelepülések után magasabb összegű támogatást biztosít a központi költségvetés. A fajlagos összeg emelkedik 7.526.500,-forint/főről

9.761.000,-forint/főre. Nagypeterd esetében a Hivatal finanszírozott köztisztviselői létszáma 16,16 fő.

1.1.1.2. A zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátásának támogatása a települési önkormányzatokat a zöldterületek, és az azokhoz kapcsolódó építmények kialakításához és fenntartásához kapcsolódóan a belterület nagysága alapján illeti meg, mértéke (26.000,-forint/hektár), melynek kiegészítéssel növelt összege: 2.341.403,-Ft.

1.1.1.3.A közvilágítás fenntartásának támogatása a települési önkormányzatokat a településen történő közvilágítás biztosításához kapcsolódóan illeti meg. A támogatás összege az önkormányzat esetében 851.000 -Ft, összege az elmúlt évhez viszonyítva 589 500 Ft-tal csökkent.

1.1.1.4.A köztemető fenntartással kapcsolatos feladatok támogatása a települési önkormányzatokat a köztemető fenntartásával kapcsolatos feladataihoz kapcsolódóan 1.533.329,-Ft illeti meg, amely az előző évihez képest sokkal magasabb összeg.

1.1.1.5. A közutak fenntartásának támogatása a települési önkormányzatokat a közutak fenntartásával kapcsolatos feladataihoz kapcsolódóan illeti meg, a belterületi utak hossza alapján,1.374.768,- Ft amely az előző évhez képest minimálisan 66 468 Ft-al nőtt.

1.1.1.6. Egyéb önkormányzati feladatok támogatása
Támogatást biztosít a Mötv. 13. §-ában meghatározott egyes kötelező feladatok ellátásához és a polgármesteri illetmény, tiszteletdíj kifizetéséhez. Az 1000 fő lakosságszámot meg nem haladó azon települések esetében, ahol az egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képesség nem haladja meg a 32 000 forintot a támogatás összege 6 600 000 millió forint. Ebben az évben kiegészítést kapunk335.311,-Ft összegben, így a támogatás összesen: 6.935.311,-Ft

1.3.1. A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatására 2026-ben 19 619 411 ,- Ft összegű támogatást kap az önkormányzat, a tavalyi évhez képest 1.053.589 Ft-tal nőtt.

Támogatás összege az elmúlt évnél kissé magasabb 6.913.375,-Ft

A rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésének támogatása az egy lakosra jutó adóerő-képességtől függően kerül megállapításra. Önkormányzatunknak az adóerő-képesség figyelembevételével a fajlagos összege 950,- Ft/étkezési adag. Az önkormányzat 1.368.000 Ft támogatással tervez.

1.5.2. A települési önkormányzatokat a nyilvános könyvtári és közművelődési feladatainak ellátására megillető támogatás fajlagos összege nem változott, 2.213,-Ft/fő amelynek összege a települési önkormányzat lakosságszáma alapján illeti meg. A kulturális feladatok ellátására a központi költségvetésből legalább 2.270.000 Ft-ot biztosítani kell, így Patapoklosi Önkormányzatának támogatási összege 2.270.000,-Ft.

1.6. A helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai:

Ezen támogatások év közben igényelhetők, önkormányzatunkat érintő működési és felhalmozási célú előirányzatok lehetnek.

2026. évben önkormányzatunk a Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatási programra pályázott, ebben az évben 4 fő foglalkoztatását tervezzük, amennyiben támogatási igényünket jóváhagyják a közmunka program várható bevétele 7.734.015 Ft.

Az intézményi saját bevételek az alaptevékenységgel összefüggő szolgáltatások

ellenértékéből, továbbszámlázott közüzemi díjakból, a helyiségek, eszközök tartós és eseti

bérbeadási díjából, valamint az egyéb bevételekből tevődnek össze.

A falugondnoki szolgálat keretein belül végzett szállítási szolgáltatások várható bevétele
700.000 forint. A saját termelésű készletértékesítés várható bevétele 1.200.000 Ft.

A bérbeadási díjakból várható bevétel 2.500.000,-Ft, kamatbevételek tervezett összege 1 000 forint.

A saját bevételek közt a legjelentősebb tételt a helyi adók jelentik.

- iparűzési adó: 2.000.000-Ft

- kommunális adó: 600.000,- Ft

A helyi adók származó bevétel továbbra is teljes egészében az önkormányzatok saját bevétele marad, és helyben járul hozzá a feladatokhoz, de az egy lakosra jutó adóerő-képesség összegét az általános támogatás meghatározásánál figyelembe veszik.

A kiadások között szerepelnek a kötelező feladatok ellátásához szükséges összegek, melyekre a feladatalapú támogatásban megjelölt előirányzatok, valamint szükség esetén a saját bevételek biztosítják a forrást. A céljelleggel kapott támogatásokat a támogatási okirataiban, szerződésekben előírt feltételeknek megfelelően elkülönítetten kell kezelni. A finanszírozási források között szereplő, előző évi maradvány kötelezettségvállalással terhelt, illetve meghatározott célra használható fel. A tervezett maradvány 24.737.550 Ft, melyből a „MFP-kultúrház felújítás” pályázat megvalósításának támogatása 8 193 422-Ft,

A dologi kiadások tervezésénél a takarékosság követelményének érvényesítése

céljából figyelemmel kell kísérni az egyes kiadások alakulását, rangsorolni kell a feladatokat. Az önkormányzat dologi kiadásainak jelentős hányadát az épületek, építmények

fenntartással kapcsolatos közüzemi szolgáltatások igénybevétele teszi ki, elsődlegesen és

minden más kiadást megelőzően meg kell tervezni ezek fedezetét. Az önkormányzat közüzemi kiadásainak éves előirányzatát a 2025. évi bázis adatokat alapul véve terveztük meg. Felújítási kiadásokra is szükséges terveznünk, mivel a Kultúrház tetőszerkezetének cseréje nem halasztható, ezen felül pályázati források bevonása is szükséges.

Óvodai ellátás:

Az óvodai ellátás (óvodai nevelés, a nemzetiséghez tartozók óvodai nevelése és a többi gyermekkel együtt nevelhető sajátos nevelési igényű gyermekek óvodai nevelése) a települési önkormányzatok kötelező köznevelési közfeladata. Az óvoda társulásban működik, állami normatívákból biztosított a költségvetése, az önkormányzatoknak nem kell hozzájárulniuk.

Az egészségügyi alapellátásról szóló törvény értelmében a települési önkormányzat az egészségügyi alapellátás körében gondoskodik a) a háziorvosi, házi gyermekorvosi ellátásról, b) a fogorvosi alapellátásról, c) az alapellátáshoz kapcsolódó ügyeleti ellátásról, d) az iskola-egészségügyi ellátásról.

2023. november 1-től a háziorvosi feladatokat feladatellátási szerződés alapján az EEGB Láng Kft. látja el, az önkormányzatoknak a feladattal kapcsolatban kiadása nem keletkezik.

A védőnői szolgálat működtetésével kapcsolatos feladatokat 2023. július 1-től a Pécsi Klinikai Központ látja el.

Az háziorvosi ügyeleti alapellátást az Országos Mentőszolgálat látja el 2023. szeptember 1-től. Az ügyeleti ellátáshoz hozzájárulást 2026. évben nem terveztünk.

A településüzemeltetés terén jelentkező kiadások túlnyomó részt kötelező önkormányzati feladathoz kapcsolódnak (közvilágítás, a helyi közutak és tartozékainak kialakítása és fenntartása, közparkok és egyéb közterületek kialakítása és fenntartása stb.)

Az önkormányzat költségvetésében jelentős nagyságrendet képvisel a települési támogatások

összege. Szociális rendeleteket célszerű felülvizsgálni, át kell gondolni az elmúlt években kialakított helyi támogatási formákat és ha szükséges, új támogatásokat kell bevezetni annak érdekében, hogy az idősek, a fogyatékkal élők és a rászoruló családok a szükséges segítséget megkapják.

A közmunka programra biztosított összegből munkabérre és járulékaira 7.130.282 Ft, dologi kiadásokra 603.733 Ft használható fel.

Fejlesztési kiadások: A felhalmozási kiadásoknál a 2022. évben megkötött szerződés alapján 72 hónapig a napelemes rendszerre lízing díjat fizetünk, amelynek 2026. évi költsége 952.200,- Ft.

A pályázati lehetőségek folyamatos vizsgálata mellett azonban újabb fejlesztések csak abban az esetben vállalhatók, amennyiben a támogatási intenzitás kedvező és az önerő biztosítható.