Csonkamindszent Község Önkormányzata Képviselő-testületének

11/2020. (VII.1.) önkormányzati rendelete

Csonkamindszent Község Önkormányzata 2019. évi zárszámadásáról

Csonkamindszent Község Önkormányzata Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvényben foglaltak alapján beszámoló készítési kötelezettségének eleget téve a 2019. évi költségvetés végrehajtásáról az alábbi rendeletet alkotja:

1. §

A rendelet hatálya Csonkamindszent Község Önkormányzatára terjed ki.

2. §

Csonkamindszent Község Önkormányzata 2019. évről szóló költségvetési beszámolóját

63 060 ezer Ft módosított bevételi és kiadási előirányzattal,

valamint

58 583 ezer Ft tényleges bevétellel,

40 404 ezer Ft tényleges kiadással,

az Önkormányzat költségvetési mérlegét

134 684 ezer Ft mérleg-főösszeggel, az eszközök és források egyezőségével,

a pénzmaradvány-kimutatást

18 179 ezer Ft módosított pénzmaradvánnyal

jóváhagyja.

A bevételeken belül:

1. Az önkormányzat költségvetési támogatását                                   22 935 ezer Ft-tal

             Ebből működési célú                                                           22 935 ezer Ft

             Ebből felhalmozási célú                                                                 0 ezer Ft

2. Az önkormányzat működési bevételeit                                                 1 945 ezer Ft-tal
3. Az önkormányzat támogatásértékű bevételeit                                23 175 ezer Ft-tal

             Ebből működési célú                                                              9 630 ezer Ft

             Ebből felhalmozási célú                                                     13 545 ezer Ft

4. Az önkormányzat pénzeszköz átvételét                                                1 637 ezer Ft-tal

             Ebből működési célú                                                              1 637 ezer Ft

             Ebből felhalmozási célú                                                                 0 ezer Ft

5. Az önkormányzat előző évi pénzmaradványát                                  7 977 ezer Ft-tal
6. Államháztartáson belüli megelőlegezéseket                                           914 ezer Ft-tal
7. Az önkormányzat hitel bevételeit                                                                     0 ezer Ft-tal

elfogadja.

A kiadásokon belül:

(1)  Az önkormányzat személyi juttatásait                                                18 383 ezer Ft-tal

(2)  Az önkormányzat munkaadót terhelő járulékait                               2 748 ezer Ft-tal

(3)  Az önkormányzat dologi kiadásait                                                        11 144 ezer Ft-tal

(4)  Az önkormányzat szociális kiadásait                                                      3 680 ezer Ft-tal

(5)  Az önkormányzat támogatásértékű kiadásait                                     2 235 ezer Ft-tal

(6)  Az önkormányzat átadott pénzeszközeit                                                  301 ezer Ft-tal

(7)  Az önkormányzat ÁHB megelőleg. rendezését                                       860 ezer Ft-tal

(8)  Az önkormányzat felhalmozási kiadásait                                             1 053 ezer Ft-tal

(9)  Az önkormányzat hitel kiadásait                                                                        0 ezer Ft-tal

elfogadja.

3. §

Csonkamindszent Község Önkormányzata bevételeinek és kiadásainak pénzforgalmi mérlegét az 1. számú melléklet tartalmazza.

4. §

Csonkamindszent Község Önkormányzata pénzforgalmi kimutatás bevételi főösszegének forrásonkénti bontását a 2. számú melléklet tartalmazza.

5. §

Csonkamindszent Község Önkormányzata pénzforgalmi kimutatás kiadási főösszegét címenkénti bontásban a 3. számú melléklet tartalmazza.

6. §

Csonkamindszent Község Önkormányzata pénzmaradvány-kimutatását a 4. számú melléklet tartalmazza.

7. §

Csonkamindszent Község Önkormányzata zárszámadási mérlegét az 5. számú melléklet tartalmazza.

8. §

Csonkamindszent Község Önkormányzata vagyonkimutatását a 6. számú melléklet tartalmazza.

9. §

Csonkamindszent Község Önkormányzata beruházási analitikáját a 7. számú melléklet tartalmazza.

10. §

Csonkamindszent Község Önkormányzata többéves kihatással járó döntésinek számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve a 8. számú melléklet tartalmazza.

11. §

Csonkamindszent Község Önkormányzata létszám adatait a 9. számú melléklet tartalmazza.

12. §

Csonkamindszent Község Önkormányzata közvetetten nyújtott támogatásait a 10. számú melléklet tartalmazza.

13. §

Csonkamindszent Község Önkormányzatának pénzeszköz változását a 11. számú melléklet tartalmazza.

14. §

Csonkamindszent Község Önkormányzatának költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban a 12. számú melléklet tartalmazza.

15. §

Csonkamindszent Község Önkormányzatának adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek bemutatását a 13. számú melléklet tartalmazza.

16. §

Csonkamindszent Község Önkormányzata 2019. évi zárszámadásának szöveges értékelését a 14. számú melléklet tartalmazza.

Záró rendelkezések

1. E rendelet kihirdetést követő napon lép hatályba.

2. A rendelet kihirdetéséről a jegyző gondoskodik.

                                    Szabó Mónika                                                                      Dr. Tóth Sándor

                                    polgármester                                                                                jegyző

Záradék:

Elfogadva: 2020. június 30.

Kihirdetve: 2020. július 1.

                                                                                                                                       Dr. Tóth Sándor

                                                                                                                                                 jegyző

SZÖVEGES BESZÁMOLÓ

Csonkamindszent Község Önkormányzata 2019. évi zárszámadásához

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91.§ (1) bekezdése értelmében az önkormányzat elkészítette a 2019. évről szóló költségvetési beszámolóját, amelyhez az alábbi szöveges beszámoló készült:

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 91. § (1) bekezdése szerint a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig – azaz 2020. május 31-ig – hatályba lépjen.

A fennálló veszélyhelyzetre tekintettel ugyanakkor a veszélyhelyzet során alkalmazandó egyes belügyi és közigazgatási tárgyú szabályokról szóló 85/2020. (IV. 5.) Korm. rendelet 17. § (3) bekezdése kimondja, hogy „Az Áht. 63. alcímétől eltérően a 2019. költségvetési évre vonatkozó zárszámadási rendeletet úgy kell a képviselő-testület elé terjeszteni, hogy az legkésőbb a veszélyhelyzet megszűnését követő 30. napon hatályba lépjen.”

A fenti rendelkezés alapján tehát a zárszámadási rendeletet/határozatot továbbra is a képviselő-testületnek/társulási tanácsnak kell jóváhagynia, ezért – figyelemmel arra, hogy a veszélyhelyzet alatt a képviselő-testület/társulási tanács ülése nem hívható össze – a rendelet/határozat-tervezet előterjesztésére a veszélyhelyzet megszűnését követően van lehetőség, azt is szem előtt tartva, hogy az elfogadott rendeletnek/határozatnak legkésőbb a veszélyhelyzet megszűnését követő 30. napon hatályba kell lépnie.

A veszélyhelyzet során alkalmazandó egyes belügyi és közigazgatási tárgyú szabályokról szóló 85/2020. (IV. 5.) Korm. rendelet 17. § (3) bekezdése 2020. május 26. napjával az alábbiak szerint módosult:

Ha a helyi önkormányzat nem rendelkezik a 2019. évi költségvetési évre vonatkozó elfogadott és hatályos zárszámadási rendelettel, akkor a zárszámadási rendeletet úgy kell a helyi önkormányzatnak elfogadni, hogy az legkésőbb a veszélyhelyzet megszűnését követő 30. napon hatályba lépjen.

A 2019. évi zárszámadás Csonkamindszent Község Önkormányzat bevételeinek, valamint kiadásainak a teljesítését a december 31-i állapotnak megfelelően, előirányzathoz viszonyítva mutatja be.

A zárszámadási rendelet tervezet 1. számú melléklete a bevételek és a kiadások pénzforgalmi mérlegét tartalmazza. A 2. számú melléklet a bevételek forrásonkénti, a 3. számú melléklet a kiadások jogcímenkénti alakulását mutatja be. Az Önkormányzat pénzmaradvány kimutatását a 4. számú melléklet tartalmazza. Az 5. számú mellékletben található a zárszámadási mérleg, majd a 6. számú mellékletben mutatjuk be forgalomképesség szerinti bontásban az Önkormányzat vagyonát. A 7. számú mellékletben a beruházási analitika található, a 8. számú melléklet pedig az Önkormányzat többéves kihatással járó döntéseinek számszerűsítését részletezi. A 9. számú melléklet a létszám adatokról nyújt tájékoztatást. A közvetetten nyújtott támogatásokat a 10. számú melléklet mutatja be. A pénzeszköz változás részletezése a 11. számú mellékletben található. A 12. számú melléklet tartalmazza a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban. Csonkamindszent Község Önkormányzatának adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeit a 13. számú melléklet mutatja be. A 2019. évi zárszámadás szöveges beszámolója a rendelet tervezet 14. számú mellékletében található.

1. Az önkormányzati feladatellátás általános értékelése

Csonkamindszent Község Önkormányzata gazdálkodási adatait az egyszerűsített költségvetési beszámoló tartalmazza.

Még 2015-ben - hozzávetőlegesen 75%-os állami támogatottsággal - falubusz beszerzésére került sor. Ezáltal 2016-tól Csonkamindszenten falugondnoki szolgálat működik, melyet az állam a megelőző években 2,5 millió forinttal, 2018-tól már évi 3,1 millió forinttal támogatott a központi költségvetésből. Ehhez 2019-ben 1 150 000 Ft kiegészítő támogatást kapott Önkormányzatunk.

A nyilvános könyvtári és közművelődési feladatok támogatásának összege 1 800 000 forint volt, mely az előírásoknak megfelelően teljes összeggel felhasználta az Önkormányzat.

2016-tól az Önkormányzatoknak valamennyi szünidőre kötelező a rászoruló gyermekek számára ingyenes étkeztetést biztosítani. Csonkamindszent a normatíva teljes összegére jogosult (570 Ft/fő/nap). A létszám csökkenés következtében 2019-es évben átlagosan 3 gyermek számára biztosítottuk az étkezést.

A 2018-as évre megállapított Bursa Hungarica támogatás őszi félévére járó összege visszaérkezett a bankszámlánkra, mivel időközben a támogatott tanulmányait elvégezte.

Az év folyamán az elhanyagolt ingatlanok rendbetételéből (kaszálásból), illetve étkészlet bérbeadásából 75 000 Ft bevétele keletkezett az Önkormányzatnak.

2019 folyamán 2 közfoglalkoztatási program megvalósítására is lehetősége nyílt az Önkormányzatnak, valamit részt vettünk 1, rövidebb ideig tartó programban (GINOP: Út a munkaerőpiacra). Az év végén folyamatban lévő programok (6 fővel) áthúzódnak 2020-ra is. Átlagosan minden hónapban 6 főnek sikerült foglalkoztatást biztosítani. Szeptember hónapban a közfoglalkoztatottak egyszeri foglalkoztatást ösztönző támogatásban részesültek. A juttatás 100%-ban finanszírozott volt.

A Szentlőrinci Közös Önkormányzati Hivatal tagjai konzorciumban pályáztak a „Humánreaktor – szellemi erőforrásfejlesztés Szentlőrinc térségének közszolgáltatásaiban” című projektre. 2018-ban előfinanszírozásban 698 500 Ft érkezett térfigyelő rendszer kiépítésére, melynek átadása 2020 első felében esedékes. A pályázat 2019-ben Csonkamindszentre jutó támogatási összeg 4 670 800 Ft. Ennek a fele érkezett meg az elszámolások csúszása miatt. A Humánreaktor keretein belül 2 főnek 4-4 órás munkaviszonyt tudtunk biztosítani, valamint két rendezvény is megrendezésre került (Családi Nap, Sportnap).

Sikeres pályázatbenyújtást követően a Magyar Falu Program keretében járda építés és felújítás anyagtámogatására 1 643 214 Ft, eszközfejlesztés belterületi közterület karbantartására 11 902 085 Ft érkezett Önkormányzatunkhoz. A pályázatok 100%-ban állami támogatottak, megvalósításuk 2020-ban esedékes.

Műkődési támogatásként 1 637 485 Ft érkezett ÁHT-n kívülről, melyet az előző polgármesteri ciklus alatt felhalmozódott és kötelezően kifizetendő szabadság megváltásra fordítottunk.

Idén márciustól Alpolgármester Asszony a könyvtárnál, mint adminisztrátor került alkalmazásba, ezzel párhuzamosan a tiszteletdíjáról lemondott.

A dologi kiadásokra összesen 11 143 702 Ft-ot fordítottunk. Ebből a közfoglalkoztatások dologi kiadásai 716 294 Ft-ot tesznek ki. Községgazdálkodási feladatokra 2 856 732 Ft-ot, közvilágítási feladatra 494 811 Ft-ot, a köztemető-fenntartásához kapcsolódóan 179 848 Ft-ot, felújításra, beruházásra 553 300 Ft-ot költött az Önkormányzat. Ide tartozik a fentebb már említett szünidei szociális gyermekétkeztetés is.

Társadalom-, szociálpolitikai és egyéb juttatásokra, támogatásokra összesen 3 679 643 Ft-ot fordított Önkormányzatunk. Ebből 686 837 Ft-ot a lakossági vízdíjtámogatás tesz ki, 564 000 Ft pedig lakhatási támogatás (12 000 Ft-ot háztartásonként). Az év vége felé - a tavalyi évhez hasonlóan - ún. karácsonyi támogatásként élelmiszercsomagok kiosztására került sor a község összes háztartásába, összesen 1 907 806 Ft értékben. Idén is szükség volt lakásfenntartási, illetve temetési támogatások megállapítására. Beiskolázási, óvodáztatási támogatásként gyermekenként 15 000 Ft-ot osztottunk ki.

A támogatásértékű kiadások között kimutatásra került a 2018. évi gyermekétkeztetési támogatás létszámhiány miatti visszafizetendő összege, valamint 2 fő esetében a Bursa Hungarica ösztöndíj.

Ügyeleti feladatok ellátásához 290 505 Ft-tal, az óvodai fejlesztéshez 500 000 Ft-tal, a közös hivatal fenntartásához 2 106 503 Ft-tal járult hozzá az Önkormányzat 2019-ben.

Kiemelt feladat az önkormányzati gazdálkodás biztonságának és hatékonyságának a megteremtése és megtartása. Fontos a költségvetés egyensúlyának a fenntartása, valamint az ellátandó feladatok likviditási nehézségek nélküli végrehajtása. A község folyamatos fejlődése, vagyonának gyarapodása az évek során lebonyolított sikeres pályázatoknak és fegyelmezett gazdálkodásnak köszönhetően valósulhat meg.

Az Önkormányzat gazdálkodása során az alapfeladatok ellátásának finanszírozását biztosította, az évet jelentős (18 178 716 Ft) pénzmaradvánnyal zárta.

2. Bevételi források alakulása

ezer Ft-ban

A 58 582 824 Ft összegű tárgyévi bevételek legjelentősebb részét (40%-át) a támogatásértékű bevételek adják, vagyis a közfoglalkoztatási programok, a beruházások, felújítások támogatásai teszik ki. A bevételek következő, szintén jelentős hányadát (39%-át) a költségvetési támogatások adják. A bevételek 2%-át az államháztartáson kívülről átvett pénzeszközök teszik ki. A finanszírozási bevételek (amik az előző évi pénzmaradvány felhasználásából, valamint az államháztartáson belüli megelőlegezésként érkező, 2020-as évre járó állami támogatásból adódnak) összesen 15%-kal járulnak hozzá a tárgyévi bevételekhez. Mint látható az Önkormányzat nem rendelkezik jelentős saját bevételekkel. A közhatalmi bevételek 3%-ot, míg a sajátos működési bevételek csupán 1%-ot tesznek ki. A 2019. évi teljesítés 7%-kal elmarad a módosított előirányzattól. Az eltérés legfőbb oka a Humánreaktor pályázat elszámolásának csúszása, valamint, hogy a várt sajátos működési bevételek csupán 14%-a realizálódott, ami pedig a hátralékos követelések kötelező betervezésével magyarázható.

3. Kiadások alakulása

 ezer Ft-ban

Az összes tárgyévi kiadás 40 404 108 Ft, ami 36%-kal elmarad a módosított előirányzattól. Az eltérés legfőbb oka, a nagyarányú tartalékképzés, ahol a teljesítés értelemszerűen 0%. A személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok együttesen a legnagyobb hányadát, 52%-át teszik ki az összes kiadásnak. Ezután következnek a dologi kiadások, 27%-kal. A szociális kiadások aránya 10%, a támogatásértékű működési és felhalmozási kiadások pedig 7%-át teszik ki a tárgyévi kiadásoknak. 2019-ban a beruházási, felújítási kiadások aránya mindössze 1%, a működési célú pénzeszközátadások aránya szintén 1%. A finanszírozási kiadás (nevezetesen az államháztartáson belüli megelőlegezések rendezése) 2%-kal növelte a tárgyévi kiadások végösszegét.

4. Pénzmaradvány tartalma, változása

A beszámolási időszak módosított pénzmaradványa 18 179 ezer Ft. A pénzmaradvány az előző évhez képest 10 202 ezer Ft-tal több. A pénzmaradvány levezetése (ezer Ft-ban):

A tárgyévi maradványból 13 545 ezer Ft felhalmozási célú, 3 034 ezer Ft működési célú kötelezettséggel terhelt pénzmaradvány. A fennmaradó 1 600 ezer Ft pedig az Önkormányzat 2019.évi szabad felhasználású pénzmaradványa.

5. Hitelműveletek alakulása

A stabil és tudatosan visszafogott gazdálkodásnak köszönhetően Csonkamindszentnek 2019-ban nem volt hitelügylete, adósságállomány egész évben nem állt fenn.

6. Vagyongazdálkodás, mérlegelemzés

A mérleg főösszege 134 684 ezer Ft, mely 4 896 ezer Ft-os növekedést jelent az előző évhez képest. Eszköz oldalon a változás a következőkből adódik: Az immateriális javak állománya 330 ezer Ft-tal, a tárgyi eszközök állománya 4 405 ezer Ft-tal csökkent a 2018-as évhez viszonyítva, mely a terv szerinti értékcsökkenés elszámolásának következménye. A befektetett pénzügyi eszközök állománya nem változott. A pénzeszközök állománya 7 557 ezer Ft-tal növekedett, melynek oka, hogy a járda építés-, felújítás, valamint az eszközfejlesztés belterületi közterület karbantartása 2020-ban valósul meg. A követelések állománya 2 074 ezer Ft-tal nőtt az előző évhez viszonyítva. Forrás oldalon a saját tőke állománya 8 532 ezer Ft-tal csökkent, amit a 2019-es év mérleg szerinti, illetve a felhalmozott eredmény okoz. A kötelezettségek állománya 954 ezer Ft-tal csökkent, melynek oka a kapott előlegek változása. A passzív időbeli elhatárolások összeségében 14 382 ezer Ft-tal nőttek, ami a többéves kihatású beruházások, felújítások eredménye.

Az Önkormányzat a kezelésében lévő ingatlanokat - pályázati lehetőségeket keresve - folyamatosan korszerűsíti, felújítja, összességében jól gazdálkodik vagyonával.

Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy a költségvetési zárszámadási rendelet tervezetet megtárgyalni és elfogadni szíveskedjen.

Csonkamindszent, 2020. június

             ...........................................................................                                                                                                     

                                    Szabó Mónika                                                                      Dr. Tóth Sándor

                                    polgármester                                                                                jegyző