Csonkamindszent Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (V. 23.) önkormányzati rendeletének indokolása

Csonkamindszent Község Önkormányzata 2022. évi zárszámadásáról

Hatályos: 2023. 05. 23 09:00

Csonkamindszent Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (V. 23.) önkormányzati rendeletének indokolása

2023.05.23.

Csonkamindszent Község Önkormányzata 2022. évi zárszámadásáról

Végső előterjesztői indokolás

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdése értelmében az önkormányzat elkészítette a 2022. évről szóló költségvetési beszámolóját és ez alapján a zárszámadást.

A 2022. évi zárszámadás Csonkamindszent Község Önkormányzat bevételeinek, valamint kiadásainak a teljesítését a december 31-i állapotnak megfelelően, előirányzathoz viszonyítva mutatja be.

A zárszámadási rendelet tervezet 1. számú melléklete a bevételek és a kiadások pénzforgalmi mérlegét tartalmazza. A 2. számú melléklet a bevételek forrásonkénti, a 3. számú melléklet a kiadások jogcímenkénti alakulását mutatja be. Az Önkormányzat pénzmaradvány kimutatását a 4. számú melléklet tartalmazza. Az 5. számú mellékletben található a zárszámadási mérleg, majd a 6. számú mellékletben mutatja be az Önkormányzat vagyonát, melyet a 6./1.-es melléklet részletez forgalomképesség szerinti bontásban. A 7./1. és a 7./2. számú mellékletben a felújítási, és a beruházási analitika található, a 8. számú melléklet pedig az Önkormányzat többéves kihatással járó döntéseinek számszerűsítését részletezi. A 9. számú melléklet a létszám adatokról nyújt tájékoztatást. A közvetetten nyújtott támogatásokat a 10. számú melléklet mutatja be. A pénzeszköz változás részletezése a 11. számú mellékletben található. A 12. számú melléklet tartalmazza a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban. Csonkamindszent Község Önkormányzatának adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeit a 13. számú melléklet mutatja be. A 2022. évi zárszámadás szöveges beszámolója a rendelet tervezet 14. számú mellékletében található.

1. Az önkormányzati feladatellátás általános értékelése

Csonkamindszent Község Önkormányzata gazdálkodási adatait az egyszerűsített költségvetési beszámoló tartalmazza.

Még 2015-ben falubusz beszerzésére került sor 7 835 000 Ft (falubusz nettó értéke) állami támogatással, valamint 2 289 350 Ft önerővel (beszerzéshez kapcsolódó áfa). Ezáltal 2016-tól Csonkamindszenten falugondnoki szolgálat működik, melyet az állam az évek során egyre magasabb összegben támogat a központi költségvetésből. 2022-ben 5 142 300 Ft támogatást kapott Önkormányzatunk.

2016-tól az Önkormányzatoknak a szünidő alatti munkanapokon - óvoda esetében a zárvatartási munkanapokon - kötelező a rászoruló gyermekek számára ingyenes étkeztetést biztosítani. Csonkamindszent a normatíva teljes összegére jogosult (570 Ft/fő/nap). 2022-es évben átlagosan 13 gyermek számára biztosítottuk az étkezést.

A muzeális intézményekről, a nyilvános könyvtári ellátásról és közművelődésről szóló 1997. évi CXL. törvény, valamint a kapcsolódó 20/2018. (VII.9.) EMMI rendelet előírja, hogy minden községben legalább közösségi színteret kötelező működtetni, ahol a feladatellátó a közművelődési alapszolgáltatások zavartalan biztosítása érdekében legalább egy, legalább középfokú közművelődési szakképzettséggel rendelkező szakembert köteles foglalkoztatni. A településeknek 2021.01.01.-től kell megfelelniük a jogszabályban foglaltaknak, és szakembert alkalmazniuk. 2020 decemberében Önkormányzatunk együttműködési megállapodást kötött a Nemzeti Művelődési Intézettel (NMI), miszerint a Közművelődési Foglalkoztatási és Képzési Program keretében vállalja, hogy 12 hónapon át munkáltatóként teljes munkaidőben foglalkoztat 1 főt az Önkormányzat közösségi színterében, valamint a foglalkoztatott számára térítésmentes szakképzést biztosít. Ezáltal a foglalkoztatási kötelezettség 2021.12.01.-re tolódott ki, mely időponttól Önkormányzatunk közművelődési szakembert alkalmaz, megfelelve a jogszabályi előírásoknak. A nyilvános könyvtári és közművelődési feladatok támogatásának összege 2 270 000 forint volt, melyet az előírásoknak megfelelően teljes összeggel felhasznált az Önkormányzat. Emellett az újonnan jelentkező személyi kiadás a 2022-es évben két pályázati forrásból (KBFT-E-22-1026 - Kulturális ágazatban közfeladatot ellátók 20%-os béremelése; MFP-KEB/2022 - Közösségszervezéshez kapcsolódó eszközbeszerzés és közösségszervező bértámogatása c. pályázat) került biztosításra.

A 2011. évi CLXXXIX. törvény Magyarország helyi önkormányzatairól 2022.01.01-től hatályba lépő változásai alapján a polgármesteri illetmény, illetve költségtérítés az előző évekhez képest nagy mértékben megnőtt. A különbözet fedezetére a 9/2022. (I.14.) a polgármester illetménye és költségtérítése 2022. évi emelésének ellentételezése érdekében az 5000 lakos alatti települési önkormányzatok támogatásáról szóló kormányrendeletben megállapított 3 443 155 Ft (500 fő alatti település esetében) kiegészítő támogatás szolgál, mely év elején egyösszegben került teljesítésre.

A 2021. évtől a 639/2020. kormányrendelet alapján a mikro-, kis- és középvállalkozások a rendeletben foglalt feltételek alapján könnyítéseket kaptak az iparűzési adó megfizetésével kapcsolatban, valamint a kormányrendelet az adó mértékét 1%-ban maximalizálta. Az így keletkezett kieső iparűzési adó bevétel kompenzálására a 2022. év során is kiegészítő támogatásban részesült Önkormányzatunk, mely két egyenlő részben június és október hónapban összesen 239 537 Ft értékben folyósításra került nettó finanszírozás keretében. Emellett megtörtént a 2021. évre vonatkozó kiegészítő támogatás elszámolása, mely alapján az előző évben kapott 203 424 Ft támogatáson túl további 177 140 Ft támogatásra volt jogosult Önkormányzatunk, mely november hónap során teljesítésre is került.

Az év első felében a 2020. évi szünidei gyermekétkeztetési normatíva felhasználásával kapcsolatban helyszíni ellenőrzést tartott a Magyar Államkincstár. A felülvizsgálat megállapításai alapján 40 470 Ft póttámogatásra volt jogosult Önkormányzatunk.

Az év folyamán a szénabálák értékesítésből, a továbbszámlázott áramdíjakból, illetve az egyéb sajátos bevételekből (kamat, járulékok kerekítése) 253 283 Ft bevétele keletkezett az Önkormányzatnak.

2022 folyamán 3 közfoglalkoztatási program megvalósítására nyílt lehetősége Önkormányzatunknak 90%-os támogatással. Evvel éves átlagban 3 főnek sikerült foglalkoztatást biztosítani. Az év végén folyamatban lévő program áthúzódik 2023-ra is.

2022.04.25.-én megtörtént a 2020-ban kezdődött VP-6-7.2.1.2.16 azonosítószámú Egyedi szennyvízkezelés kialakítása c. pályázat műszaki átadás-átvétele. A pályázat keretében összesen 53 szennyvíztisztító kisberendezés került létesítésre, beüzemelésre (3 önkormányzati, 50 lakossági ingatlanhoz kapcsolódóan). Az eredeti tervezethez képest a megnövekedett költségek miatt a szippantós tartálykocsi beszerzésére nem került sor. A pályázat megvalósítása által a az érintett lakosok számára megoldottá vált a szennyvíz biztonságos kezelésének problémája. A beruházás összköltsége meghaladta a 90 millió Ft-ot, melyből a támogatás mértéke az elszámolható költségek 90%-át tette ki. Ezáltal a pályázat több, mint 10 millió Ft-os önerőt igényelt, melynek fedezetére az önkormányzat saját bevétele (3 szennyvíztisztító berendezés, pályázat el nem számolható költségei), valamint a lakosság által fizetett hozzájárulás (184 218 Ft /ingatlan) szolgált fedezetül. A pályázat feltétele, hogy a fenntartási időszak alatt a berendezések üzemeltetésére, karbantartására 1 főt szükséges foglalkoztatni. Ennek következtében Önkormányzatunk munkavállalóinak száma kibővült 1 fő, 4 órában foglalkoztatott karbantartóval.

A 2022-es évben két sikeres pályázatunk volt, melyek megvalósítása áthúzódik 2023-ra. A Magyar Falu Program keretében új falubusz kerül beszerzésre 100%-os támogatottság mellett 14 912 766 forint értékben várhatóan 2023 második felében. Emellett december hónapban érkezett 1 115 000 forint támogatás a Családi Portaprogram – Szociális Földprogram keretében melyből természetbeni támogatást (vetőmagok, palánták, előnevelt csibék) nyújt Önkormányzatunk a programban részt vevő családok részére. Ennek megvalósítása 2023 május-június során várható.

A dologi kiadásokra összesen 6 951 357 Ft-ot fordítottunk. Ebből a közfoglalkoztatások dologi kiadásai 396 870 Ft-ot tesznek ki. A falugondnoki szolgálatra 1 486 258 Ft-ot, községgazdálkodási feladatokra 888 322 Ft-ot, a faluház és a könyvtár üzemeltetésére 524 184 Ft-ot, közvilágítási feladatra 606 821 Ft-ot, a köztemető-fenntartásához kapcsolódóan 268 196 Ft-ot, felújításra, beruházásra 12 927 075 Ft-ot költött az Önkormányzat.

Szociális alapú támogatásokra összesen 4 684 826 Ft-ot fordított Önkormányzatunk. Ebből a lakossági vízdíjtámogatás 658 574 Ft-ot, a lakossági hulladákszállítás pedig 350 670 Ft-ot tesz ki. Augusztusban összesen 34 óvodás és iskolás gyermek részesült beiskolázási és óvodáztatási támogatásban (15 000 forint/fő). December hónap során karácsonyi támogatásként élelmiszercsomagok, valamint pénzbeli támogatás került kiosztására a háztartások részére, összesen 3 051 582 Ft értékben.

Ügyeleti feladatok ellátásához 480 500 Ft-tal, a közös hivatal fenntartásához 1 293 897 Ft-tal, az óvodai feladatokhoz pedig 242 271 Ft-tal járult hozzá az Önkormányzat 2022-ben.

Kiemelt feladat az önkormányzati gazdálkodás biztonságának és hatékonyságának a megteremtése és megtartása. Fontos a költségvetés egyensúlyának a fenntartása, valamint az ellátandó feladatok likviditási nehézségek nélküli végrehajtása. A község folyamatos fejlődése, vagyonának gyarapodása az évek során lebonyolított sikeres pályázatoknak és fegyelmezett gazdálkodásnak köszönhetően valósulhat meg.

Az Önkormányzat gazdálkodása során az alapfeladatok ellátásának finanszírozását biztosította, az évet jelentős (28 522 550 Ft) pénzmaradvánnyal zárta.

1. Bevételi források alakulása

ezer Ft-ban

2022. évi bevételek	Mód.előir.	Teljesítés	Telj./előir. %-a	Megoszlás %
1. Sajátos működési bevételek összesen:	1 724	253	30	1
Iparűzési adó	1 515	1 515	100
Kommunális adó	380	313	82
Pótlékok, bírságok	369	36	10
2. Közhatalmi bevételek összesen:	2 264	1 864	82	2
3. Felhalmozási és tőkejellegű bevételek összesen:	0	0	0
Működés általános támogatása	12 513	12 513	100
Köznevelési feladatok támogatása	0	0	0
Szociális feladatok támogatása	10 744	10 744	100
Kulturális feladatok támogatása	2 270	2 270	100
Egyéb költségvetési támogatás	4 324	4 324	100
4. Költségvetési támogatás összesen:	29 851	29 851	100	37
Támogatásértékű működési bevétel	9 754	9 299	95
Támogatásértékű felhalmozási bevétel	17 621	17 621	100
5. Támogatásértékű bevételek összesen:	27 375	26 920	98	34
Működési célú pénzeszközátvétel	16	16	100
Felhalmozási célú pénzeszközátvétel	3 197	2 090	65
6. Pénzeszközátvétel összesen:	3 213	2 106	66	3
*Költségvetési bevételek összesen:*	*64 427*	*60 994*	95
Államháztartáson belüli megelőlegezések	1 106	1 106	100	1
Előző évi pénzmaradvány igénybevétele	17 929	17 929	100	22
*Finanszírozási bevételek összesen:*	*19 035*	*19 035*	*100*
*Tárgyévi bevételek összesen:*	*83 462*	*80 029*	96	*100*

A 80 028 551 Ft összegű tárgyévi bevételek legjelentősebb részét (37%-át) a költségvetési támogatások adják. A bevételek 34%-át a támogatásértékű bevételek teszik ki, vagyis a közfoglalkoztatási programok, az elnyert pályázatok működési, felhalmozási támogatásai. A finanszírozási bevételek (amik az előző évi pénzmaradvány felhasználásából, valamint az államháztartáson belüli megelőlegezésként érkező, 2023-as évre járó állami támogatásból adódnak) összesen 23%-kal járulnak hozzá a tárgyévi bevételekhez. A bevételek 3%-át az államháztartáson kívülről átvett pénzeszközök teszik ki. Mint látható az Önkormányzat nem rendelkezik jelentős saját bevételekkel. A sajátos működési bevételek, valamint a közhatalmi bevételek csupán 3%-ot tesznek ki. A 2022. évi teljesítés 4%-kal elmarad a módosított előirányzattól. Az eltérés abból adódik, hogy a szennyvíz pályázat lakossági hozzájárulásai a részletfizetések miatt az évvégéig 65%-ban teljesültek, valamint a várt sajátos működési bevételek csupán 30%-a realizálódott, ami a hátralékos követelések kötelező betervezésével magyarázható.

1. Kiadások alakulása

ezer Ft-ban

2022. évi kiadások	Mód.előir.	Teljesítés	Telj./előir. %-a	Megoszlás %
Személyi juttatások	21 788	21 131	97	41
Munkaadót terhelő járulékok	2 563	2 498	97	5
Dologi kiadások	9 891	6 951	70	13
Szociális kiadások	4 702	4 685	100	9
Elvonások, befizetések	6	6	100
Támogatásértékű működési kiadás	1 536	1 536	100	3
Működési célú pénzeszköz átadás	831	822	99	2
Beruházási, felújítási kiadások	28 137	12 927	46	25
Tartalék	13 058	0	0
*Költségvetési kiadások összesen:*	*82 512*	*50 556*	61
Államháztartáson belüli megelőleg. rendezése	950	950	100	2
*Finanszírozási kiadások összesen:*	*950*	*950*	*100*
*Tárgyévi kiadások összesen:*	*83 462*	*51 506*	62	*100*

Az összes tárgyévi kiadás 51 506 001 Ft, ami 37%-kal elmarad a módosított előirányzattól. A nagymértékű eltérés oka a 2023-as évre áthúzódó falubusz beszerzésének megvalósítása, valamint a tartalékképzés, ahol a teljesítés értelemszerűen 0%. A személyi kiadások, valamint a munkaadót terhelő járulékok együttesen a legnagyobb hányadát, 46%-át teszik ki az összes kiadásnak. A beruházási és felújítási kiadások együttesen 25%-kal növelik a tárgyiévi kiadásokat. Ezután következnek a dologi kiadások, 13%-kal. A szociális kiadások aránya 9%, a támogatásértékű működési kiadások 3%-át teszik ki a tárgyévi kiadásoknak. A finanszírozási kiadás (nevezetesen az államháztartáson belüli megelőlegezések rendezése) 2%-kal növelte a tárgyévi kiadások végösszegét.

1. Pénzmaradvány tartalma, változása

A beszámolási időszak módosított pénzmaradványa 28 523 ezer Ft. A pénzmaradvány az előző évhez képest 10 594 ezer Ft-tal több. A pénzmaradvány levezetése (ezer Ft-ban):

Alaptevékenység költségvetési bevételei	60 993
Alaptevékenység költségvetési kiadásai	50 555
Alaptevékenység költségvetési egyenlege	10 438
Alaptevékenység finanszírozási bevételei	19 035
Alaptevékenység finanszírozási kiadásai	950
Alaptevékenység finanszírozási egyenlege	18 085
*Alaptevékenység maradványa*	*28 523*
Vállalkozási tevékenység költségvetési bevételei	0
Vállalkozási tevékenység költségvetési kiadásai	0
Vállalkozási tevékenység költségvetési egyenlege	0
Vállalkozási tevékenység finanszírozási bevételei	0
Vállalkozási tevékenység finanszírozási kiadásai	0
Vállalkozási tevékenység finanszírozási egyenlege	0
*Vállalkozási tevékenység maradványa*	0

*Összes maradvány*	*28 523*
Alaptevékenység kötelezettségvállalással terhelt maradványa	24 647
Alaptevékenység szabad maradványa	3 875

A tárgyévi maradványból 24 647 ezer Ft kötelezettséggel terhelt pénzmaradvány. A fennmaradó 3 875 ezer Ft pedig az Önkormányzat 2022.évi szabad felhasználású pénzmaradványa.

1. Hitelműveletek alakulása

A stabil és tudatosan visszafogott gazdálkodásnak köszönhetően Csonkamindszentnek 2022-ben nem volt hitelügylete, adósságállomány egész évben nem állt fenn.

1. Vagyongazdálkodás, mérlegelemzés

A mérleg főösszege 289 967 ezer Ft, mely 13 807 ezer Ft-os növekedést jelent az előző évhez képest. Eszköz oldalon a változás a következőkből adódik: A tárgyi eszközök állománya 1 940 ezer Ft-tal nőtt a 2021-as évhez viszonyítva. A befektetett pénzügyi eszközök állománya nem változott. A pénzeszközök állománya 10 959 ezer Ft-tal nőtt. A követelések állománya 908 ezer Ft-tal nőtt az előző évhez viszonyítva. Forrás oldalon a saját tőke állománya 2 363 ezer Ft-tal csökkent, amit a 2022-es év mérleg szerinti, illetve a felhalmozott eredménye okoz. A kötelezettségek állománya 392 ezer Ft-tal növekedett, melynek oka a kapott előlegek, valamint a 2023-re áthúzódó kiadások változása. A passzív időbeli elhatárolások összességében 15 778 ezer Ft-tal nőttek, ami a többéves kihatású beruházások, felújítások eredménye.

Az Önkormányzat a kezelésében lévő ingatlanokat - pályázati lehetőségeket keresve - folyamatosan korszerűsíti, felújítja, összességében jól gazdálkodik vagyonával.