Csonkamindszent Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (V. 17.) önkormányzati rendeletének indokolása

Csonkamindszent Község Önkormányzata 2023. évi zárszámadásáról

Hatályos: 2024. 05. 17 08:00

Csonkamindszent Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (V. 17.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.05.17.

Csonkamindszent Község Önkormányzata 2023. évi zárszámadásáról

Végső előterjesztői indokolás

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdése értelmében az önkormányzat elkészítette a 2023. évről szóló költségvetési beszámolóját és ez alapján a zárszámadást.

A 2023. évi zárszámadás Csonkamindszent Község Önkormányzat bevételeinek, valamint kiadásainak a teljesítését a december 31-i állapotnak megfelelően, előirányzathoz viszonyítva mutatja be.

A zárszámadási rendelet tervezet 1. számú melléklete a bevételek és a kiadások pénzforgalmi mérlegét tartalmazza. A 2. számú melléklet a bevételek forrásonkénti, a 3. számú melléklet a kiadások jogcímenkénti alakulását mutatja be. Az Önkormányzat pénzmaradvány kimutatását a 4. számú melléklet tartalmazza. Az 5. számú mellékletben található a zárszámadási mérleg, majd a 6. számú mellékletben mutatja be az Önkormányzat vagyonát, melyet a 6./1.-es melléklet részletez forgalomképesség szerinti bontásban. A 7./1. és a 7./2. számú mellékletben a felújítási, és a beruházási analitika található, a 8. számú melléklet pedig az Önkormányzat többéves kihatással járó döntéseinek számszerűsítését részletezi. A 9. számú melléklet a létszám adatokról nyújt tájékoztatást. A közvetetten nyújtott támogatásokat a 10. számú melléklet mutatja be. A pénzeszköz változás részletezése a 11. számú mellékletben található. A 12. számú melléklet tartalmazza a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban. Csonkamindszent Község Önkormányzatának adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeit a 13. számú melléklet mutatja be. A 2023. évi zárszámadás szöveges beszámolója a rendelet tervezet 14. számú mellékletében található.

1. Az önkormányzati feladatellátás általános értékelése

Csonkamindszent Község Önkormányzata gazdálkodási adatait az egyszerűsített költségvetési beszámoló tartalmazza.

2016-tól Csonkamindszenten falugondnoki szolgálat működik, melyet az állam az évek során egyre magasabb összegben támogat a központi költségvetésből. 2023-ban 5 612 200 Ft támogatást kapott Önkormányzatunk. A szolgálat elindításához még 2015-ben falubusz beszerzésére került sor, melyet a Magyar Falu Program keretében még 2022-ben elnyert pályázat segítéségével 2023 év végén egy újabb, jobban felszerelt falubuszra tudtunk lecserélni 14 912 766 forint támogatás mellett.

2016-tól az Önkormányzatoknak a szünidő alatti munkanapokon - óvoda esetében a zárvatartási munkanapokon - kötelező a rászoruló gyermekek számára ingyenes étkeztetést biztosítani. Csonkamindszent a normatíva teljes összegére jogosult (570 Ft/fő/nap). 2023-as évben átlagosan 11 gyermek számára biztosítottuk az étkezést.

A muzeális intézményekről, a nyilvános könyvtári ellátásról és közművelődésről szóló 1997. évi CXL. törvény, valamint a kapcsolódó 20/2018. (VII.9.) EMMI rendelet előírja, hogy minden községben legalább közösségi színteret kötelező működtetni, ahol a feladatellátó a közművelődési alapszolgáltatások zavartalan biztosítása érdekében legalább egy, legalább középfokú közművelődési szakképzettséggel rendelkező szakembert köteles foglalkoztatni. A településeknek 2021.01.01.-től kell megfelelniük a jogszabályban foglaltaknak, és szakembert alkalmazniuk. 2020 decemberében Önkormányzatunk együttműködési megállapodást kötött a Nemzeti Művelődési Intézettel (NMI), miszerint a Közművelődési Foglalkoztatási és Képzési Program keretében vállalja, hogy 12 hónapon át munkáltatóként teljes munkaidőben foglalkoztat 1 főt az Önkormányzat közösségi színterében, valamint a foglalkoztatott számára térítésmentes szakképzést biztosít. Ezáltal a foglalkoztatási kötelezettség 2021.12.01.-re tolódott ki, mely időponttól Önkormányzatunk közművelődési szakembert alkalmaz, megfelelve a jogszabályi előírásoknak. A nyilvános könyvtári és közművelődési feladatok támogatásának összege 2 270 000 forint volt. Emellett az újonnan jelentkező személyi kiadások fedezetére bérjellegű és kiegészítő támogatás jogcímen 2023-ban még 1 481 142 forint támogatásban részesült az Önkormányzat. Ezen támogatásokat az előírásoknak megfelelően teljes összeggel felhasznált az Önkormányzat.

A 2011. évi CLXXXIX. törvény Magyarország helyi önkormányzatairól 2022.01.01-től hatályba lépő változásai alapján a polgármesteri illetmény, illetve költségtérítés az előző évekhez képest nagy mértékben megnőtt. A különbözet fedezetére szolgáló 3 443 155 Ft támogatás 2023-tól beépült az általános működési támogatások közé és így azzal együtt havi bontásban kerül teljesítésre az Önkormányzat részére.

A 2021. évtől a 639/2020. kormányrendelet alapján a mikro-, kis- és középvállalkozások a rendeletben foglalt feltételek alapján könnyítéseket kaptak az iparűzési adó megfizetésével kapcsolatban, valamint a kormányrendelet az adó mértékét 1%-ban maximalizálta. Az így keletkezett kieső iparűzési adó bevétel kompenzálására a 2022. év során is kiegészítő támogatásban részesült Önkormányzatunk. A támogatás elszámolására 2023-ban került sor, mely alapján az előző évben kapott 239 537 Ft támogatáson túl további 388 443 Ft támogatásra volt jogosult Önkormányzatunk. Ez november hónap során teljesítésre is került.

A 2022. évi elszámoló felmérés alapján a szünidei gyermekétkeztetési normatíva felhasználásával kapcsolatban 22 230 Ft póttámogatásra volt jogosult Önkormányzatunk.

Az év folyamán az eszközhasználati díjból (Baranya-Víz Zrt.), a továbbszámlázott áramdíjakból, a biztosító által fizetett kártérítésekből (falubusz szélvédőjének és lökhárítójának cseréje), illetve az egyéb sajátos bevételekből (kamat, járulékok kerekítése) 3 282 689 Ft bevétele keletkezett az Önkormányzatnak.

2023 folyamán 4 közfoglalkoztatási program megvalósítására nyílt lehetősége Önkormányzatunknak (ebből 3 90%-os támogatással, 1 pedig - mellyel ruházati eladói végzettséget lehetett szerezni - 100%-os támogatással indult), evvel éves átlagban 1 főnek sikerült foglalkoztatást biztosítani. Az év végén kezdődött program áthúzódik 2024-re is. Ezek mellett lehetőség nyílt nyári diákmunka igénybevételére, melynek támogatottsága az előző évekhez hasonlóan csak a diákok bruttó bérére terjedt ki, így a munkáltatói közterhek megfizetése önerőként, a szabad tartalékunk terhére történt. A programban 2 fő diák vett részt a nyár során.

A 2023-as évben is sikeresen pályáztunk a Családi Portaprogram – Szociális Földprogram keretében, így ismételten természetbeni támogatást (vetőmagok, palánták, előnevelt csibék) tud nyújtani Önkormányzatunk a programban részt vevő családok részére. Ennek megvalósítása 2024 tavaszán várható.

A 2020-ban kezdődött VP-6-7.2.1.2.16 azonosítószámú Egyedi szennyvízkezelés kialakítása c. pályázat tekintetében az eredeti tervezethez képest a megnövekedett költségek miatt a szippantós tartálykocsi beszerzésére nem került sor, így az erre jutó támogatási összeg (6 451 699 Ft) 2023-ban a pályázat lezárásakor visszafizetésre került.

A dologi kiadásokra összesen 9 714 060 Ft-ot fordítottunk. Ebből a közfoglalkoztatások dologi kiadásai 239 440 Ft-ot tesznek ki. A falugondnoki szolgálatra 2 345 868 Ft-ot, községgazdálkodási feladatokra 1 333 303 Ft-ot, a faluház és a könyvtár üzemeltetésére 459 517 Ft-ot, közvilágítási feladatra 1 102 074 Ft-ot, a köztemető-fenntartásához kapcsolódóan 132 602 Ft-ot, felújításra, beruházásra 17 318 140 Ft-ot költött az Önkormányzat.

Szociális alapú támogatásokra összesen 4 533 123 Ft-ot fordított Önkormányzatunk. Ebből a lakossági vízdíjtámogatás 714 562 Ft-ot, a lakossági hulladákszállítás pedig 461 716 Ft-ot tesz ki. Augusztusban összesen 39 óvodás és iskolás gyermek részesült beiskolázási és óvodáztatási támogatásban (10 000 forint/fő). December hónap során karácsonyi támogatásként élelmiszercsomagok kerültek kiosztására 69 háztartás részére, összesen 2 876 195 Ft értékben.

A közös hivatal fenntartásához 1 398 141 Ft-tal, az óvodai feladatokhoz pedig 94 244 Ft-tal járult hozzá az Önkormányzat 2023-ban.

Kiemelt feladat az önkormányzati gazdálkodás biztonságának és hatékonyságának a megteremtése és megtartása. Fontos a költségvetés egyensúlyának a fenntartása, valamint az ellátandó feladatok likviditási nehézségek nélküli végrehajtása. A község folyamatos fejlődése, vagyonának gyarapodása az évek során lebonyolított sikeres pályázatoknak és fegyelmezett gazdálkodásnak köszönhetően valósulhat meg.

Az Önkormányzat gazdálkodása során az alapfeladatok ellátásának finanszírozását biztosította, az évet 5 088 026 Ft pénzmaradvánnyal zárta.

1. Bevételi források alakulása

ezer Ft-ban

2023. évi bevételek	Mód.előir.	Teljesítés	Telj./előir. %-a	Megoszlás %
1. Sajátos működési bevételek összesen:	3 719	3 283	88	4
Iparűzési adó	3 050	2 785	91
Kommunális adó	329	266	81
Pótlékok, bírságok	441	53	12
2. Közhatalmi bevételek összesen:	3 820	3 104	81	4
3. Felhalmozási és tőkejellegű bevételek összesen:	0	0	0
Működés általános támogatása	16 223	16 223	100
Köznevelési feladatok támogatása	0	0	0
Szociális feladatok támogatása	9 809	9 809	100
Kulturális feladatok támogatása	3 751	3 751	100
Egyéb költségvetési támogatás	1 288	1 288	100
4. Költségvetési támogatás összesen:	31 071	31 071	100	43
Támogatásértékű működési bevétel	4 485	4 459	99
Támogatásértékű felhalmozási bevétel	0	0	0
5. Támogatásértékű bevételek összesen:	4 485	4 459	99	6
Működési célú pénzeszközátvétel	172	172	100
Felhalmozási célú pénzeszközátvétel	1 108	166	15
6. Pénzeszközátvétel összesen:	1 280	338	26	1
*Költségvetési bevételek összesen:*	*44 375*	*42 255*	95
Államháztartáson belüli megelőlegezések	1 171	1 171	100	2
Előző évi pénzmaradvány igénybevétele	28 523	28 523	100	40
*Finanszírozási bevételek összesen:*	*29 694*	*29 694*	*100*
*Tárgyévi bevételek összesen:*	*74 069*	*71 949*	97	*100*

A 71 948 893 Ft összegű tárgyévi bevételek legjelentősebb részét (43%-át) a költségvetési támogatások adják. A bevételek 6%-át a támogatásértékű bevételek teszik ki, vagyis a közfoglalkoztatási programok, az elnyert pályázatok működési támogatásai. A finanszírozási bevételek (amik az előző évi pénzmaradvány felhasználásából, valamint az államháztartáson belüli megelőlegezésként érkező, 2024-es évre járó állami támogatásból adódnak) összesen 42%-kal járulnak hozzá a tárgyévi bevételekhez. A bevételek 1%-át az államháztartáson kívülről átvett pénzeszközök teszik ki, melyek a szennyvíz beruházás lakossági hozzájárulásait, illetve a tavalyi évről áthúzódó köztemetés részletekben történő visszafizetését tartalmazzák. Mint látható az Önkormányzat nem rendelkezik jelentős saját bevételekkel. A sajátos működési bevételek, valamint a közhatalmi bevételek csupán 8%-ot tesznek ki. A 2023. évi teljesítés 3%-kal elmarad a módosított előirányzattól. Az eltérés abból adódik, hogy a szennyvíz pályázat lakossági hozzájárulásai a részletfizetések miatt az évvégéig 15%-ban teljesültek, valamint a várt közhatalmi bevételek 81%-a realizálódott, ami a hátralékos követelések kötelező betervezésével magyarázható.

1. Kiadások alakulása

ezer Ft-ban

2023. évi kiadások	Mód.előir.	Teljesítés	Telj./előir. %-a	Megoszlás %
Személyi juttatások	22 447	22 348	99	33
Munkaadót terhelő járulékok	2 707	2 500	92	4
Dologi kiadások	11 760	9 714	83	15
Szociális kiadások	4 700	4 533	96	7
Elvonások, befizetések	6 837	6 837	100	10
Támogatásértékű működési kiadás	1 562	1 558	100	2
Működési célú pénzeszköz átadás	968	947	98	1
Beruházási, felújítási kiadások	17 496	17 318	99	26
Tartalék	4 486	0	0
*Költségvetési kiadások összesen:*	*72 963*	*65 755*	90
Államháztartáson belüli megelőleg. rendezése	1 106	1 106	100	2
*Finanszírozási kiadások összesen:*	*1 106*	*1 106*	*100*
*Tárgyévi kiadások összesen:*	*74 069*	*66 861*	90	*100*

Az összes tárgyévi kiadás 66 860 867 Ft, ami 10%-kal elmarad a módosított előirányzattól. A nagymértékű eltérés oka a tartalékképzés, ahol a teljesítés értelemszerűen 0%. A személyi kiadások, valamint a munkaadót terhelő járulékok együttesen a legnagyobb hányadát, 37%-át teszik ki az összes kiadásnak. A beruházási és felújítási kiadások együttesen 26%-kal növelik a tárgyiévi kiadásokat. Ezután következnek az elvonások és befizetések 10%-kal, majd a dologi kiadások, 15%-kal. A szociális kiadások aránya 7%, a támogatásértékű működési kiadások 2%-át teszik ki a tárgyévi kiadásoknak. A finanszírozási kiadás (nevezetesen az államháztartáson belüli megelőlegezések rendezése) 2%-kal növelte a tárgyévi kiadások végösszegét.

1. Pénzmaradvány tartalma, változása

A beszámolási időszak módosított pénzmaradványa 5 088 ezer Ft. A pénzmaradvány az előző évhez képest 23 435 ezer Ft-tal több. A pénzmaradvány levezetése (ezer Ft-ban):

Alaptevékenység költségvetési bevételei	42 255
Alaptevékenység költségvetési kiadásai	65 755
Alaptevékenység költségvetési egyenlege	- 23 500
Alaptevékenység finanszírozási bevételei	29 694
Alaptevékenység finanszírozási kiadásai	1 106
Alaptevékenység finanszírozási egyenlege	28 588
*Alaptevékenység maradványa*	*5 088*
Vállalkozási tevékenység költségvetési bevételei	0
Vállalkozási tevékenység költségvetési kiadásai	0
Vállalkozási tevékenység költségvetési egyenlege	0
Vállalkozási tevékenység finanszírozási bevételei	0
Vállalkozási tevékenység finanszírozási kiadásai	0
Vállalkozási tevékenység finanszírozási egyenlege	0
*Vállalkozási tevékenység maradványa*	0
*Összes maradvány*	*5 088*
Alaptevékenység kötelezettségvállalással terhelt maradványa	3 064
Alaptevékenység szabad maradványa	2 024

A tárgyévi maradványból 3 064 ezer Ft kötelezettséggel terhelt pénzmaradvány. A fennmaradó 2 024 ezer Ft pedig az Önkormányzat 2023.évi szabad felhasználású pénzmaradványa.

1. Hitelműveletek alakulása

A stabil és tudatosan visszafogott gazdálkodásnak köszönhetően Csonkamindszentnek 2023-ban nem volt hitelügylete, adósságállomány egész évben nem állt fenn.

1. Vagyongazdálkodás, mérlegelemzés

A mérleg főösszege 193 640 ezer Ft, mely 96 297 ezer Ft-os csökkenést jelent az előző évhez képest. Eszköz oldalon a változás a következőkből adódik: A tárgyi eszközök állománya 72 761 ezer Ft-tal csökkent a 2022-as évhez viszonyítva. Ennek a drasztikus csökkenésnek az oka, hogy a 2023-as év során a település víziközmű vagyona térítésmentesen átruházásra került a Magyar Állam részére. A befektetett pénzügyi eszközök állománya 12 ezer Ft-tal csökkent, mely a Barany-Víz Zrt.-ben lévő részvényünk térítésmentes átadásából származik szintén az előbb említett víziközmű vagyonátadáshoz kapcsolódóan. A pénzeszközök állománya 23 325 ezer Ft-tal csökkent. Ennek legfőbb oka, hogy a Magyar Falu Program keretében vásárolt falubusz támogatása már 2022-es év során megérkezett az Önkormányzatunk számlájára, azonban a beszerzés csak 2023 év végén valósult meg. A követelések állománya 396 ezer Ft-tal csökkent az előző évhez viszonyítva. A költségvetési évet követően esedékes követelések, azaz a 2024-es évre jogszabály szerint előírt adóbevételek 197 ezer Ft-tal nőttek. Forrás oldalon a saját tőke állománya 8 064 ezer Ft-tal csökkent, amit a 2023-as év mérleg szerinti, illetve a felhalmozott eredménye okoz. A kötelezettségek állománya 355 ezer Ft-tal növekedett, melynek oka a kapott előlegek, valamint a 2024-re áthúzódó kiadások változása. A passzív időbeli elhatárolások összességében 88 588 ezer Ft-tal csökkentek, ami a korábbi években megvalósult KEHOP ivóvízminőség javító program korábban elhatárolt támogatásának feloldásával magyarázható, melynek oka a korábban már említett ívóvízhálózat térítésmentes átadása.

Az Önkormányzat a kezelésében lévő ingatlanokat - pályázati lehetőségeket keresve - folyamatosan korszerűsíti, felújítja, összességében jól gazdálkodik vagyonával.