Kacsóta Községi Önkormányzat Képviselő-testületének

1/2020. (II.13.) önkormányzati rendelete ^[1]

az önkormányzat 2020. évi költségvetéséről

EGYSÉGES SZERKEZETBEN ^[2]

Kacsóta Községi Önkormányzat Képviselő-testülete (a továbbiakban: képviselő-testület) az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

A rendelet hatálya

1.§

1. A rendelet hatálya Kacsóta Községi Önkormányzatra, annak képviselő-testületére, polgármesterére, bizottságaira terjed ki.
2. A rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó, e rendelet hatálya alá tartozó szervre, szervezetre és minden támogatásban részesülőre.

A költségvetés főösszege

2.§ ^[3]

1. A képviselő-testület az önkormányzat 2020. évi költségvetését ezer forintban az alábbiak szerint határozza meg:

a) kiadási főösszege:                 60 919                                  

b) bevételi főösszege:               36 505                                  

2. A forráshiány fedezete:

az előző évi pénzmaradvány 24 414 ezer Ft összegben.

A költségvetés bevételei

3.§ ^[4]

Az önkormányzat 2. § szerinti bevételeit jogcímenként, forintban a rendelet II. számú melléklete tartalmazza. A bevételek forrásonként, főbb jogcímcsoportonként, ezer Ft-ban meghatározva:

1. Az önkormányzat költségvetési támogatása                               6 357 ezer Ft

          Ebből működési célú                                         6 357 ezer Ft

          Ebből felhalmozási célú                                            0 ezer Ft

2. Az önkormányzat működési bevételei                                      28 800 ezer Ft
3. Az önk. támogatásértékű bevételei                                              1 318 ezer Ft

          Ebből működési célú                                         1 318 ezer Ft

          Ebből felhalmozási célú                                            0 ezer Ft

(4)    Az önkormányzat ÁHT-on kívülről átvett pénzeszközei               30 ezer Ft

          Ebből működési célú                                              30 ezer Ft

          Ebből felhalmozási célú                                            0 ezer Ft

5. Az önkormányzat előző évi pénzmaradványa                         24 414 ezer Ft

       Ebből kötelezettséggel terhelt                       12 119 ezer Ft

A költségvetés kiadásai

4.§ ^[5]

Az önkormányzat 2. § szerinti kiadásait jogcímenként, forintban a rendelet III. számú melléklete tartalmazza. A kiadások főbb jogcímcsoportonként, ezer Ft-ban meghatározva:

(1)  Az önkormányzat személyi juttatásai                                        16 176 ezer Ft

(2)  Az önkormányzat munkaadót terhelő járulékai                         2 489 ezer Ft

(3)  Az önkormányzat dologi kiadásai                                              13 246 ezer Ft

(4)  Az önkormányzat szociális kiadásai                                            2 610 ezer Ft

(5)  Az önkormányzat támogatásai, átadott pénzeszközök              4 200 ezer Ft

(6)  Az önkormányzat ÁHB megelőleg. rendezése                               243 ezer Ft

(7)  Az önkormányzat szolidaritási hozzájárulása                                    0 ezer Ft

(8)  Az önkormányzat felhalmozási kiadásai                                   14 612 ezer Ft

(9)  Az önkormányzat általános tartaléka                                          7 343 ezer Ft

(10)Az önkormányzat hitel kiadásai                                                          0 ezer Ft

A költségvetés egyéb mellékletei

5.§

1. Az önkormányzat 2020. évi költségvetésének címrendjét az I. számú melléklet tartalmazza.
2. Az önkormányzat kötelező és nem kötelező feladataihoz kapcsolódó bevételeket a II. számú, a kiadásokat a III. számú melléklet mutatja be.
3. A 2020. évi működési és felhalmozási bevételeket, kiadásokat mérlegszerűen a IV. számú melléklet mutatja be.
4. Az önkormányzat normatív állami hozzájárulásainak jogcímenkénti megbontását az V. számú melléklet tartalmazza.
5. Az önkormányzat 2020. évi felújítási és beruházási előirányzatait a VI./1 és a VI./2. számú mellékletek mutatják be.
6. A VII. számú melléklet az éves létszám előirányzatot tartalmazza, a közfoglalkoztatottak tervezett éves létszám előirányzatával.
7. Az önkormányzat több éves kihatással járó visszafizetendő hiteleinek, kezességvállalásainak, kötelezettségvállalásainak előirányzatait a VIII. számú melléklet tartalmazza.
8. Az önkormányzatnak az Európai Unióból származó forrásait és kapcsolódó kiadásait a IX. számú melléklet mutatja be.
9. Az önkormányzat 2020. évi előirányzat-felhasználási ütemtervét a X. számú melléklet mutatja be.
10. Az önkormányzat által juttatott közvetett támogatásokat a XI. számú melléklet tartalmazza.
11. A 2020.-2021.-2022. évek prognosztizált költségvetési előirányzatait a XII. számú melléklet mutatja be.
12. Az önkormányzat tartalékait a XIII. számú melléklet tartalmazza.
13. Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteiből származó kötelezettség bemutatása a XIV. számú melléklet szerint történik.

A költségvetés végrehajtásának szabályai

6.§

(1) A helyi önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve a költségvetési szervként működő Szentlőrinci Közös Önkormányzati Hivatal.

(2) Az önkormányzati költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a hivatalban ellátott feladatok tekintetében a jegyző a felelős.

(3) A polgármesteri illetve jegyzői kötelezettségvállalást megelőző döntési rend a hatályos jogszabályok szerint történik.

(4) A jegyző az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény alapján hatáskörébe utalt előirányzatok, valamint a választási eljárásról szóló törvény alapján hatáskörébe utalt előirányzatok felett jogosult rendelkezni.

Költségvetési rendeletmódosítás, előirányzat változtatás szabályai

7.§

(1) A képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása.

(2) Az önkormányzat a költségvetését a rendeletének módosításával megváltoztathatja.

(3) Az önkormányzat költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatai közötti átcsoportosításra a képviselő-testület jogosult.

(4) Az önkormányzat költségvetési kiadási kiemelt előirányzatain belül a rovatok közötti átcsoportosításra az elemi költségvetés jóváhagyására jogosult személy, a polgármester jogosult. Az előirányzatok közötti átcsoportosítást a pénzügyi ellenjegyző ellen jegyzi.

(5) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap a helyi önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja. A képviselő-testület - az első negyedév kivételével - negyedévenként, december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendeletének ennek megfelelő módosításáról.

(6) Az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetése körében átmeneti intézkedést hozhat, amelyről a képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.

(7) A (4) bekezdésben meghatározott jogkörben a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesíthet.

8.§

(1) A polgármester pótköltségvetési rendelet-tervezetet terjeszt a képviselő-testület elé, ha év közben a körülmények oly módon változnak meg, hogy ezek a helyi önkormányzat költségvetésének teljesítését jelentősen veszélyeztetik.

(2) Az önkormányzati költségvetés teljesítése jelentős veszélyeztetésének minősül különösen: ha a kiadási – bevételi előirányzat teljesítése közötti különbség 10 %-kal meghaladja az eredeti kiadási- bevételi előirányzatot.

Költségvetési szervek pénzmaradványa

9.§

(1) Az önkormányzat pénzmaradványát a Szentlőrinci Közös Önkormányzati Hivatal vizsgálja felül és azt a képviselő-testület a zárszámadási rendeletével egyidőben hagyja jóvá.

(2) A képviselő-testület gazdasági szükséghelyzetben a költségvetési szervet megillető pénzmaradvány felhasználását korlátozhatja. Gazdasági szükséghelyzetnek minősül különösen, amikor az önkormányzat működése fizetésképtelenség miatt veszélybe kerül.

Külső szervek részére nyújtott speciális célú támogatás

10.§

(1) A 2020. évi költségvetés terhére az e rendelet 1.§-a hatálya alá nem tartozó személy vagy szervezet (ún. külső szervek) részére támogatás folyósítása a támogatottal a támogatási megállapodás megkötését követően kerülhet sor. A támogatás folyósításának ütemezését és a részletes előírásokat a támogatási szerződés tartalmazza, amelyet a támogatást igénylő és a támogatást nyújtó köt. A támogatási szerződésben rögzíteni kell feltételeket, az elszámolási kötelezettséget.

(2) A támogatási megállapodásban intézkedni kell arról, hogy a támogatott szervezeteknek az átadott pénzeszközök célirányos felhasználásáról meddig kell elszámolnia.

3.  Ha az önkormányzati támogatás kedvezményezettje az átadott pénzeszközt nem rendeltetésszerűen használja fel, vagy egyéb szerződésszegést követ el, úgy a kedvezményezett a támogatás teljes összegét köteles a támogató által meghatározott időpontig a támogató részére visszafizetni.
4.  A megállapodást a képviselő-testület nevében a polgármester írja alá és a jegyző ellenjegyzi.
5.  Amennyiben a támogatott a támogatás célirányos felhasználásáról a támogatási megállapodásban megjelölt határidőig nem számol el, részére a 2020-2021. évben további támogatás nem folyósítható, illetve a szervezet a képviselő-testületi határozat alapján a támogatási körből kizárható.
6.  Az e rendelet 1.§-a hatálya alá nem tartozó személy, vagy szervezet (ún. külső szervek) részére történő támogatással összefüggő megállapodás megkötését megelőzően, a megállapodás előkészítőjének az előirányzat-fedezet rendelkezésre állását az analitikus nyilvántartással egyeztetnie kell.

A támogatások odaítélésének, folyósításának és elszámolásának rendje

11.§

(1) A támogatások odaítéléséről a képviselő-testület dönt.

(2) A támogatási kérelem, a pályázat (a továbbiakban együtt: támogatási igény) minden évben a kiírástól számított 30 napon belül nyújtható be.

(3) Az illetékes bizottság a támogatási igény benyújtási határidejét követő első bizottsági ülésen, de legkésőbb 30 napon belül javaslatot tesz a képviselő-testületnek. A képviselő-testület a javaslattételt követő legközelebbi testületi ülésén dönt a pályázatokról. A döntést követő 15 munkanapon belül a támogatást igénylőt értesíti határozatáról.

(4) A támogatás összegének célhoz rendelt felhasználását a támogatott nevére kiállított számviteli bizonylattal kell igazolni. A támogatott elszámolási kötelezettségének a támogatás folyósításának tárgyévének december 31. napjáig köteles eleget tenni.

Önkormányzati biztos kirendelése

12.§

(1) Ha a helyi önkormányzat költségvetési szerve 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, vagy egyébként a 25 millió forintot, és e tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani, akkor a képviselő-testület a költségvetési szervnél - az egészségbiztosítási szerv által finanszírozott költségvetési szerv esetén az egészségbiztosítási szerv kérésére, vagy ha az egészségbiztosítási szerv azt nem kérte, véleményének előzetes kikérésével önkormányzati biztost jelöl ki.

(2) Az önkormányzati biztos kirendelését az (1) bekezdésben meghatározott mértékű elismert tartozásállomány elérése esetén a képviselő-testületnél a polgármester kezdeményezi.

Létszám és bérgazdálkodás

13.§

1.  A képviselő-testület az önkormányzat engedélyezett létszámát a VII. számú melléklet szerint állapítja meg.

A nyilvánosság biztosítása

14.§

Az önkormányzat pénzeszközei felhasználásával, az önkormányzati vagyonnal történő gazdálkodással összefüggő árubeszerzésre, építési beruházásra, szolgáltatás megrendelésre, vagyonépítésre, vagyonhasznosításra, vagyon vagy vagyoni értékű jog átadásra, valamint koncesszióba adásra vonatkozó szerződések megnevezését (típusát), tárgyát, a szerződést kötő felek nevét, a szerződés értékét, határozott időre kötött szerződés esetén annak időtartamát az 5 millió forint nettó értéket meghaladó ügyletek esetén közzé kell tenni a helyben szokásos módon a szerződés megkötésétől számított 60 (hatvan) napon belül.

Záró rendelkezések

15.§

(1) A rendelet 2020. február 13-án lép hatályba, rendelkezéseit a 2020. évi költségvetési évre, 2020. január 1-jétől december 31-ig kell alkalmazni.

2. Az e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett bevételek beszedését, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítését a képviselő-testület elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe be lettek építve.

3. A rendelet hatálya a 2020. évi költségvetés végrehajtásáról szóló beszámoló (zárszámadás) elfogadásáig tart.

Kacsóta, 2020. február 13.

                   Borovics Emese                                                          Dr. Tóth Sándor

                      polgármester                                                                    jegyző

Záradék:

E rendelet egységes szerkezetben kihirdetésre került Kacsóta községben 2020. szeptember 18. napján.

                                                                                                        Dr. Tóth Sándor

                                                                                                                 jegyző