Kacsóta Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (V. 24.) önkormányzati rendeletének indokolása

Kacsóta Községi Önkormányzat 2022. évi zárszámadásáról

Hatályos: 2023. 05. 24 09:00

Kacsóta Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (V. 24.) önkormányzati rendeletének indokolása

2023.05.24.

Kacsóta Községi Önkormányzat 2022. évi zárszámadásáról

Végső előterjesztői indokolás

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdése értelmében Kacsóta Községi Önkormányzata elkészítette a 2022. évről szóló költségvetési beszámolóját és ez alapján a zárszámadást.

A 2022. évi zárszámadás Kacsóta Község Önkormányzat bevételeinek, valamint kiadásainak a teljesítését a december 31-i állapotnak megfelelően, előirányzathoz viszonyítva mutatja be.

A zárszámadási rendelet tervezet 1. számú melléklete a bevételek és a kiadások pénzforgalmi mérlegét tartalmazza. A 2. számú melléklet a bevételek forrásonkénti, a 3. számú melléklet a kiadások jogcímenkénti alakulását mutatja be. Az Önkormányzat pénzmaradvány kimutatását a 4. számú melléklet tartalmazza. Az 5. számú mellékletben található a zárszámadási mérleg, majd a 6. számú mellékletben mutatja be az Önkormányzat vagyonát, melyet a 6./1.-es melléklet részletez forgalomképesség szerinti bontásban. A 7./1. és a 7./2. számú mellékletben a felújítási, és a beruházási analitika található, a 8. számú melléklet pedig az Önkormányzat többéves kihatással járó döntéseinek számszerűsítését részletezi. A 9. számú melléklet a létszám adatokról nyújt tájékoztatást. A közvetetten nyújtott támogatásokat a 10. számú melléklet mutatja be. A pénzeszköz változás részletezése a 11. számú mellékletben található. A 12. számú melléklet tartalmazza a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban. Kacsóta Községi Önkormányzatának adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeit a 13. számú melléklet mutatja be. A 2022. évi zárszámadás szöveges beszámolója a rendelet tervezet 14. számú mellékletében található.

1. Az önkormányzati feladatellátás általános értékelése

Kacsóta Községi Önkormányzat gazdálkodási adatait az egyszerűsített költségvetési beszámoló tartalmazza.

Még 2015-ben - hozzávetőlegesen 75%-os állami támogatottsággal - falubusz beszerzésére került sor. Ezáltal 2016-tól Kacsótán falugondnoki szolgálat működik, melyet az állam az évek során egyre magasabb összegben támogat a központi költségvetésből. 2022-ben 5 142 300 Ft támogatást kapott Önkormányzatunk.

2016-tól az Önkormányzatoknak a szünidő alatti munkanapokon - óvoda esetében a zárvatartási munkanapokon - kötelező a rászoruló gyermekek számára ingyenes étkeztetést biztosítani. Kacsóta az erős iparűzési adóerőképessége miatt a teljes normatíva összegének a felére jogosult (285 Ft/fő/nap). 2022-es évben átlagosan 15 gyermek számára biztosítottuk az étkezést.

A nyilvános könyvtári és közművelődési feladatok támogatásának összege 2 270 000 forint volt, melyet az előírásoknak megfelelően teljes összeggel felhasznált az Önkormányzat.

A 2011. évi CLXXXIX. törvény Magyarország helyi önkormányzatairól 2022.01.01-től hatályba lépő változásai alapján a polgármesteri illetmény, illetve költségtérítés az előző évekhez képest nagy mértékben megnőtt. A különbözet fedezetére a 9/2022. (I.14.) a polgármester illetménye és költségtérítése 2022. évi emelésének ellentételezése érdekében az 5000 lakos alatti települési önkormányzatok támogatásáról szóló kormányrendeletben megállapított 3 443 155 Ft (500 fő alatti település esetében) kiegészítő támogatás szolgál, mely év elején egyösszegben került teljesítésre.

A 2021. évtől a 639/2020. kormányrendelet alapján a mikro-, kis- és középvállalkozások a rendeletben foglalt feltételek alapján könnyítéseket kaptak az iparűzési adó megfizetésével kapcsolatban, valamint a kormányrendelet az adó mértékét 1%-ban maximalizálta. Az így keletkezett kieső iparűzési adó bevétel kompenzálására a 2022. év során is kiegészítő támogatásban részesült Önkormányzatunk, mely két egyenlő részben június és október hónapban összesen 867 174 Ft értékben folyósításra került nettó finanszírozás keretében.

2016-tól az Önkormányzatoknak valamennyi szünidőre kötelező a rászoruló gyermekek számára ingyenes étkeztetést biztosítani. Kacsóta az erős iparűzési adóerőképessége miatt a teljes normatíva összegének a felére jogosult (285 Ft/fő/nap). A 2021-es évben átlagosan 12 gyermek számára biztosítottuk az étkezést.

Az év során pályázatot nyújtott be Önkormányzatunk szociális célú tűzifa vásárlásának támogatására. A pályázat keretein belül 35 m³tűzifa megvásárlására nyertünk támogatást 733 425 Ft összegben, 44 450 Ft önerő vállalása mellett. A támogatás felhasználása, valamint a tűzifa kiosztása az év végén megvalósult.

2022 folyamán 2 közfoglalkoztatási program megvalósítására nyílt lehetősége Önkormányzatunknak (mindkét program 70%-os támogatással indult), evvel átlagosan minden hónapban 3 főnek sikerült foglalkoztatást biztosítani. Az év végén folyamatban lévő program áthúzódik 2023-ra is. Ezek mellett lehetőség nyílt nyári diákmunka igénybevételére, melynek támogatottsága az előző évhez hasonlóan csak a diákok bruttó bérére terjedt ki, így a munkáltatói közterhek megfizetése önerőként, a szabad tartalékunk terhére történt. A programban 7 fő diák vett részt a nyár során.

A 2022-es év során a Magyar Falu Program keretében 3 pályázat megvalósítására nyílt lehetőség. Az MFP-UHK/2022 azonosító számú pályázat keretében folytatásra került a 2021-ben megkezdett Rákóczi utca útjának felújítása, mely átadása az év során meg is történt. Az MFP-FAE/2021 felelős állattartás elősegítése című pályázat megvalósítása során 23 háziállat (15 macska és 8 kutya) került ivartalanításra, továbbá 1 eb került microchippel való megjelölésre, és veszettség ellen beoltásra. Az MFP-ÖTIK/2021 pályázatban a faluház került fejlesztésre, az épületre 26 db napelem került felhelyezésre, valamint a beruházás keretében 10 db étkezőasztal és 40 db konferencia szék került megvásárlásra. A pályázatok 100%-ban állami támogatottak voltak, azonban a folyamatosan növekvő építőipari árak következtében a napelemes rendszer kiépítéséhez Önkormányzatunknak közel 800 000 forint önerővel kellett hozzájárulnia a szabad tartalék terhére.

A dologi kiadásokra összesen 19 457 224 Ft-ot fordítottunk. Községgazdálkodási feladatokra 2 539 765 Ft-ot, falugondnoki szolgálatra 1 712 506 Ft-ot, közvilágítási feladatra 1 489 537 Ft-ot, a köztemető fenntartásához kapcsolódóan 453 130 Ft-ot költött az Önkormányzat.

Társadalom-, szociálpolitikai és egyéb juttatásokra, támogatásokra összesen 1 139 647 Ft-ot fordított Önkormányzatunk. A rászorultak az év folyamán több esetben átmeneti segélyben, valamint saját hatáskörű lakásfenntartási támogatásban részesültek. Ezen felül igény volt a helyi megállapítású gyógyszertámogatásokra, születési támogatásokra is. Beiskolázási és óvodáztatási támogatás 600 000 Ft (10 000 Ft/gyerek) volt. Az év folyamán két alkalommal (húsvét - élelmiszercsomag, karácsony – pénzbeli támogatás) került sor támogatások kiosztására a község összes háztartásába, összesen 2 394 647 Ft értékben.

Ügyeleti feladatok ellátásához 743 600 Ft-tal, szociális alapfeladatok ellátásához, vagyis a házi segítségnyújtáshoz 1 266 918 Ft-tal járult hozzá az Önkormányzat 2022-ban. A közös hivatal fenntartását 1 799 632 Ft-tal támogatta. Az óvodai feladatokhoz Önkormányzatunk az év során 605 678 Ft-tal járult hozzá. A központi költségvetés részére a 2022-es évben 7 835 765 Ft-ot fizetett be szolidaritási hozzájárulásként.

Kiemelt feladat az önkormányzati gazdálkodás biztonságának és hatékonyságának a megteremtése és megtartása. Fontos a költségvetés egyensúlyának a fenntartása, valamint az ellátandó feladatok likviditási nehézségek nélküli végrehajtása. A község folyamatos fejlődése, vagyonának gyarapodása az évek során lebonyolított sikeres pályázatoknak és fegyelmezett gazdálkodásnak köszönhetően valósulhat meg.

Az Önkormányzat gazdálkodása során az alapfeladatok ellátásának finanszírozását biztosította, az évet jelentős (24 036 077 Ft) pénzmaradvánnyal zárta.

1. Bevételi források alakulása

ezer Ft-ban

2022. évi bevételek	Mód.előir.	Teljesítés	Telj./előir. %-a	Megoszlás %
1. Sajátos működési bevételek összesen:	3 693	1 298	35	1
Iparűzési adó	19 000	18 824	99
Építményadó	3 678	3 431	93
Kommunális adó	468	431	83
Egyéb közhatalmi bevételek	415	165	40
2. Közhatalmi bevételek összesen:	23 561	22 851	97	19
Ingatlan értékesítés	4 984	79	2
3. Felhalmozási és tőkejellegű bevételek össz.:	4 984	79	2	0
Működés általános támogatása	7 679	7 679	100
Köznevelési feladatok támogatása	0	0	0
Szociális feladatok támogatása	5 709	5 709	100
Kulturális feladatok támogatása	2 270	2 270	100
Egyéb költségvetési támogatás	6 756	6 756	100
4. Költségvetési támogatás összesen:	22 414	22 414	100	18
Támogatásértékű működési bevétel	6 468	6 263	97
Támogatásértékű felhalmozási bevétel	23 610	23 610	100
5. Támogatásértékű bevételek összesen:	30 078	29 873	99	25
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	8 785	8 785	100
6. Átvett pénzeszközök összesen:	8 785	8 785	100	7
*Költségvetési bevételek összesen:*	*93 515*	*85 300*	91
Államháztartáson belüli megelőlegezések	770	770	100	1
Előző évi pénzmaradvány igénybevétele	35 202	35 202	100	29
*Finanszírozási bevételek összesen:*	*35 972 975*	*35 972*	*100*
*Tárgyévi bevételek összesen:*	*129 487*	*121 272*	94	*100*

Mint látható az Önkormányzat jelentős saját bevételekkel rendelkezik. A 121 272 323 Ft összegű tárgyévi bevételek legjelentősebb részét (25%-át) a támogatásértékű bevételek adják, különböző pályázatok, valamint a közfoglalkoztatási programok támogatását foglalja magába. Szintén jelentősek a közhatalmi bevételek (19%), amelynek legnagyobb részét az iparűzési adó teszi ki. A bevételek 29%-át az előző évi pénzmaradvány teszi ki, melynek több, mint fele szabad felhasználású. A költségvetési támogatások mindössze 19%-kal járulnak hozzá a tárgyévi bevételekhez. A sajátos működési bevételek, valamint az államháztartáson belüli megelőlegezések összességében 1-1%-ot tesznek ki a tárgyévi bevételekből. A 2022. évi teljesítés 6%-kal marad el a módosított előirányzattól, köszönhetően a fegyelmezett és hatékony gazdálkodásnak.

1. Kiadások alakulása

ezer Ft-ban

2022. évi kiadások	Mód.előir.	Teljesítés	Telj./előir. %-a	Megoszlás %
Személyi juttatások	19 348	18 968	98	20
Munkaadót terhelő járulékok	2 211	2 134	97	2
Dologi kiadások	21 696	19 457	90	20
Szociális kiadások	1 220	1 140	93	1
Elvonások és befizetések	8 710	8 710	100	9
Támogatásértékű működési kiadás	3 722	3 722	100	4
Működési célú pénzeszköz átadás	4 590	4 367	95	4
Beruházási, felújítási kiadások	51 770	38 166	73	39
Hitel	0	0	0
Tartalék	15 648	0	0
*Költségvetési kiadások összesen:*	*119 742*	*96 664*	76
Államháztartáson belüli megelőleg. rendezése	572	572	100	1
*Finanszírozási kiadások összesen:*	*572*	*572*	*100*
*Tárgyévi kiadások összesen:*	*120 316*	*97 236*	75	*100*

Az összes tárgyévi kiadás 97 236 246 Ft, ami 25%-kal elmarad a módosított előirányzattól. Az eltérés legfőbb oka a 2022-re áthúzódó beruházások, valamint a tartalékképzés, ahol a teljesítés értelemszerűen 0%. A beruházási és felújítási kiadások együttesen a legnagyobb hányadát, 39%-át teszik ki az összes kiadásnak. A személyi kiadások, valamint a munkaadót terhelő járulékok együttesen 22%-kal növelik a tárgyiévi kiadásokat Ezután következnek a dologi kiadások 20, az elvonások és befizetések 9%-kal. 2022-ben a támogatásértékű működési kiadások és pénzeszköz átadások 8%-ot tesznek ki. Végül a szociális kiadások, valamint a finanszírozási kiadások (nevezetesen az államháztartáson belüli megelőlegezések rendezése) összesen 2%-át teszik ki a tárgyévi kiadásoknak.

1. Pénzmaradvány tartalma, változása

A beszámolási időszak módosított pénzmaradványa 24 036 ezer Ft. A pénzmaradvány az előző évhez képest 11 16 ezer Ft-tal kevesebb. A pénzmaradvány levezetése (ezer Ft-ban):

Alaptevékenység költségvetési bevételei	85 300
Alaptevékenység költségvetési kiadásai	96 664
Alaptevékenység költségvetési egyenlege	-11 364
Alaptevékenység finanszírozási bevételei	35 972
Alaptevékenység finanszírozási kiadásai	572
Alaptevékenység finanszírozási egyenlege	35 400
*Alaptevékenység maradványa*	24 036
Vállalkozási tevékenység költségvetési bevételei	0
Vállalkozási tevékenység költségvetési kiadásai	0
Vállalkozási tevékenység költségvetési egyenlege	0
Vállalkozási tevékenység finanszírozási bevételei	0
Vállalkozási tevékenység finanszírozási kiadásai	0
Vállalkozási tevékenység finanszírozási egyenlege	0
*Vállalkozási tevékenység maradványa*	0
*Összes maradvány*	24 036
Alaptevékenység kötelezettségvállalással terhelt maradványa	11 306
Alaptevékenység szabad maradványa	12 730

A tárgyévi maradványból 8 785 ezer Ft felhalmozási célú, 2 521 ezer Ft működési célú kötelezettséggel terhelt pénzmaradvány. A fennmaradó 11 306 ezer Ft pedig az Önkormányzat 2022.évi szabad felhasználású pénzmaradványa.

1. Hitelműveletek alakulása

A stabil és tudatosan visszafogott gazdálkodásnak köszönhetően Kacsótának 2022-ben nem volt hitelügylete, adósságállomány egész évben nem állt fenn.

1. Vagyongazdálkodás, mérlegelemzés

A mérleg főösszege 347 465 ezer Ft, mely 18 212 ezer Ft-os növekedést jelent az előző évhez képest. Eszköz oldalon a változás a következőkből adódik. Az immateriális javak állománya 373 ezer Ft-tal csökkent a 2021-es évhez viszonyítva. A tárgyi eszközök állománya 19 529 ezer Ft-tal nőtt az előző évhez képest, mely nagyrészt az útfelújítás megvalósításának következménye. A pénzeszközök állománya 16 180 ezer Ft-tal csökkent, a követelések pedig 15 236 ezer Ft-tal nőttek az előző évhez képest. Forrás oldalon a saját tőke állománya 17 120 ezer Ft-tal csökkent, amit a 2022-es év mérleg szerinti eredménye, valamint a felhalmozott eredmény változása okoz. A kötelezettségek állománya 267 ezer Ft-tal csökkent, mely a 2023-ra vonatkozó államháztartáson belüli megelőlegezésből, a 2023-ra áthúzódó kiadásokból, valamint a kapott előlegekből és az adó túlfizetések összegéből adódik. A passzív időbeli elhatárolások 35 599 ezer Ft-tal nőttek, ami a többéves kihatású beruházások, felújítások eredménye.

Az Önkormányzat a kezelésében lévő ingatlanokat - pályázati lehetőségeket keresve - folyamatosan korszerűsíti, felújítja, összességében jól gazdálkodik vagyonával.