Sumony Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2021. (V. 31.) önkormányzati rendeletének indokolása

A 2020. évi költségvetésének zárszámadásáról

Hatályos: 2021. 06. 01

A 2020. évi költségvetésének zárszámadásáról

Részletes indokolás

Az 1–5. §-hoz

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 87. § b) pontja alapján a vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelő záró számadást (a továbbiakban: zárszámadás) kell készíteni.

Az Áht. 91. § (1) bekezdése szerint a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

A (2) bekezdés alapján a zárszámadási rendelet-tervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:

1. a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, a pénzeszközök változásának bemutatását, a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve, a közvetett támogatásokat - így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket - tartalmazó kimutatást, a Gst. 45. § (1) bekezdés pontja alapján a saját bevételeket, valamint a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek összegét,

2. a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,

3. a vagyonkimutatást, és

4. a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.

A fentiek alapján tájékoztatom a képviselő-testületet, hogy az önkormányzat bevételei és kiadásai a következők voltak:

Ft-ban

Sorszám	Megnevezés	Eredeti	Módosított	Teljesített
Bevételek
1.	Működési célú támogatások	65.927.081	80.455.707	82.876.179
2.	Felhalmozási célú támogatások	9.217.532	9.217.532	4.705.719
3.	Közhatalmi bevételek	8.065.800	6.350.125	6.117.965
4.	Működési bevételek	781.619	788.801	613.307
5.	Működési célú átvett pénzeszközök	275.000	275.000	68.585
6.	Felhalmozási bevételek	4.110.000	9.540.000	9.540.000
7.	Finanszírozási bevételek	43.731.968	45.333.721	45.333.721
8.	7. sorból előző évi költségvetési maradvány	43.731.968	44.047.151	44.047.151
	Összesen	132.109.000	151.960.886	149.255.476
Kiadások
1.	Személyi juttatások	33.126.541	41.250.708	40.224.711
2.	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	4.615.557	5.450.669	4.927.726
3.	Dologi kiadások	45.964.200	57.700.177	40.938.500
4.	Ellátottak pénzbeli juttatásai	6.991.866	5.782.833	3.686.500
5.	Egyéb működési célú támogatások	7.004.982	9.480.510	7.918.811
6.	Felhalmozási kiadások	33.123.748	31.013.883	13.818.353
7.	Finanszírozási kiadások	1.282.106	1.282.106	1.282.106
	Összesen	132.109.000	151.960.886	112.796.707

A pénzeszközök változásának levezetését a következő táblázat tartalmazza:

Ft-ban

Sorszám	Megnevezés	Összeg
1.	Pénzkészlet tárgyidőszak elején	43.731.968
2.	Bevételek	+149.255.476
	Kiadások	-112.796.707
3.	Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele	-44.047.151
4.	Egyéb korrekció (december havi illetmények)	+65.183
5.	Pénzkészlet tárgyidőszak végén	36.208.769

Az önkormányzatnak 2020. évben nem volt több éves kihatással járó döntése és közvetett támogatást sem nyújtott.

A saját bevételek és az adósságot keletkeztető ügyletekből eredő fizetési kötelezettségek összegét az alábbi kimutatás szemlélteti:

Ft-ban

		eredeti	módosított	teljesített
1	Helyi adóból és települési adóból származó bevétel	7.650.000	6.261.505	6.029.345
2	Önkormányzati vagyon, vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításból származó bevétel	510.585	10.050.585	9.971.605
3	Osztalék, koncessziós díj és hozambevétel	0	0	0
4	Tárgyi eszközök, immateriális jószág, részvény, részesedés, vállalat értékesítéséből, privatizációból származó bevétel	0	0	0
5	Bírság-, pótlék-és díjbevétel	0	0	0
6	Kezesség-, garanciavállalással kapcsolatos megtérülés	0	0	0
Saját bevételek összesen		8.160.585	16.312.090	16.000.950
Saját bevételek 50%-a		4.080.293	8.156.045	8.000.475
Előző években keletkeztetett tárgyévet terhelő fizetési kötelezettség		0	0	0
7	Felvett, átvállalt hitel és annak tőketartozása	0	0	0
8	Felvett, átvállalt kölcsön és annak tőketartozása	0	0	0
9	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír	0	0	0
10	Adott váltó	0	0	0
11	Pénzügyi lízing	0	0	0
12	Visszavásárlási kötelezettség	0	0	0
13	Halasztott fizetés	0	0	0
14	Kezességvállalásból eredő fizetési kötelezettség	0	0	0
Tárgyévben keletkeztetett tárgyévet terhelő fizetési kötelezettség		0	0	0
15	Felvett, átvállalt hitel és annak tőketartozása	0	0	0
16	Felvett, átvállalt kölcsön és annak tőketartozása	0	0	0
17	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír	0	0	0
18	Adott váltó	0	0	0
19	Pénzügyi lízing	0	0	0
20	Visszavásárlási kötelezettség	0	0	0
21	Halasztott fizetés	0	0	0
22	Kezességvállalásból eredő fizetési kötelezettség	0	0	0
Fizetési kötelezettség összesen		0	0	0
Fizetési kötelezettséggel csökkentett saját bevétel		4.080.293	8.156.045	8.000.475

Az önkormányzat vagyonát az alábbi táblázat szemlélteti:

Ft-ban

Sorszám	Megnevezés	Forgalom- képtelen	Korlátozottan forgalomképes	Forgalom- képes	Összesen
1.	Immateriális javak	0	0	0	0
2.	Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok	81.282.198	89.669.752	4.872.800	175.824.750
3.	Gépek, berendezések, felszerelések, járművek	0	1.348.724	1.850.621	3.199.345
4.	Folyamatban lévő beruházás	0	0	0	0
5.	Tartós részesedések	26.300	0	0	26.300
	Összesen	81.308.498	91.018.476	6.723.421	179.050.395

Az önkormányzat nem rendelkezik adósságállománnyal, illetve nem tulajdonosa gazdálkodó szervezetnek.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. § (1) bekezdés alapján a költségvetési rendelet módosítását előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.