Sumony Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (V. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása

A 2021. évi költségvetésének zárszámadásáról

Hatályos: 2022. 05. 26
A 2021. évi költségvetésének zárszámadásáról
Részletes indokolás
Az 1–5. §-hoz
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 87. § b) pontja alapján a vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelő záró számadást (a továbbiakban: zárszámadás) kell készíteni.
Az Áht. 91. § (1) bekezdése szerint a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
A (2) bekezdés alapján a zárszámadási rendelet-tervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:
1. a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, a pénzeszközök változásának bemutatását, a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve, a közvetett támogatásokat - így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket - tartalmazó kimutatást, a Gst. 45. § (1) bekezdés pontja alapján a saját bevételeket, valamint a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek összegét,
2. a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,
3. a vagyonkimutatást, és
4. a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.
A fentiek alapján tájékoztatom a képviselő-testületet, hogy az önkormányzat bevételei és kiadásai a következők voltak:
Ft-ban

Sorszám

Megnevezés

Eredeti

Módosított

Teljesített

Bevételek

1.

Működési célú támogatások

59.827.146

67.624.453

63.387.720

2.

Felhalmozási célú támogatások

767.842

15.659.307

13.534.690

3.

Közhatalmi bevételek

3.473.000

10.090.268

10.200.307

4.

Működési bevételek

592.328

2.886.574

2.567.296

5.

Működési célú átvett pénzeszközök

206.415

206.415

0

6.

Felhalmozási bevételek

1.000.000

1.000.000

840.000

7.

Finanszírozási bevételek

36.458.769

36.458.769

37.841.606

8.

7. sorból előző évi költségvetési maradvány

36.458.769

36.458.769

36.458.769

Összesen

102.325.500

133.925.786

128.371.619

Kiadások

1.

Személyi juttatások

38.044.405

40.438.648

39.267.964

2.

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

5.599.304

5.635.883

4.471.152

3.

Dologi kiadások

19.511.536

23.011.216

18.621.111

4.

Ellátottak pénzbeli juttatásai

7.342.867

7.472.867

7.467.000

5.

Egyéb működési célú támogatások

6.040.152

9.523.024

8.093.428

6.

Felhalmozási kiadások

24.500.666

46.557.578

13.656.378

7.

Finanszírozási kiadások

1.286.570

1.286.570

1.286.570

Összesen

102.325.500

133.925.786

92.863.603
A pénzeszközök változásának levezetését a következő táblázat tartalmazza:
Ft-ban

Sorszám

Megnevezés

Összeg

1.

Pénzkészlet tárgyidőszak elején

36.208.769

2.

Bevételek

+128.371.619

Kiadások

-92.863.603

3.

Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele

-36.458.769

4.

Egyéb korrekció (adott előlegek, visszajáró kifizetések, december havi illetmények)

-113.943

5.

Pénzkészlet tárgyidőszak végén

35.144.073
Az önkormányzatnak 2021. évben nem volt több éves kihatással járó döntése és közvetett támogatást sem nyújtott.
A saját bevételek és az adósságot keletkeztető ügyletekből eredő fizetési kötelezettségek összegét az alábbi kimutatás szemlélteti:
Ft-ban

eredeti

módosított

teljesített

1

Helyi adóból és települési adóból származó bevétel

3.450.000

9.941.479

10.047.150

2

Önkormányzati vagyon, vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításból származó bevétel

464.135

464.135

467.405

3

Osztalék, koncessziós díj és hozambevétel

0

0

0

4

Tárgyi eszközök, immateriális jószág, részvény, részesedés, vállalat értékesítéséből, privatizációból származó bevétel

1.000.000

1.000.000

840.000

5

Bírság-, pótlék-és díjbevétel

0

0

0

6

Kezesség-, garanciavállalással kapcsolatos megtérülés

0

0

0

Saját bevételek összesen

4.914.135

11.405.614

11.354.555

Saját bevételek 50%-a

2.457.068

5.702.807

5.677.278

Előző években keletkeztetett tárgyévet terhelő fizetési kötelezettség

0

0

0

7

Felvett, átvállalt hitel és annak tőketartozása

0

0

0

8

Felvett, átvállalt kölcsön és annak tőketartozása

0

0

0

9

Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

0

0

0

10

Adott váltó

0

0

0

11

Pénzügyi lízing

0

0

0

12

Visszavásárlási kötelezettség

0

0

0

13

Halasztott fizetés

0

0

0

14

Kezességvállalásból eredő fizetési kötelezettség

0

0

0

Tárgyévben keletkeztetett tárgyévet terhelő fizetési kötelezettség

0

0

0

15

Felvett, átvállalt hitel és annak tőketartozása

0

0

0

16

Felvett, átvállalt kölcsön és annak tőketartozása

0

0

0

17

Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

0

0

0

18

Adott váltó

0

0

0

19

Pénzügyi lízing

0

0

0

20

Visszavásárlási kötelezettség

0

0

0

21

Halasztott fizetés

0

0

0

22

Kezességvállalásból eredő fizetési kötelezettség

0

0

0

Fizetési kötelezettség összesen

0

0

0

Fizetési kötelezettséggel csökkentett saját bevétel

2.457.068

5.702.807

5.677.278
Az önkormányzat adósságállománya a következő:
Ft-ban

Sorszám

Megnevezés

Belföldi irányú

Külföldi irányú

Összesen

1.

Rövid lejáratú kötelezettség

1.382.837

0

1.382.837

2.

Hosszú lejáratú kötelezettség

0

0

0

Összesen

1.382.837

0

1.382.837
Az önkormányzat vagyonát az alábbi táblázat szemlélteti:
Ft-ban

Sorszám

Megnevezés

Forgalom-
képtelen

Korlátozottan forgalomképes

Forgalom-
képes

Összesen

1.

Immateriális javak

0

565.375

0

565.375

2.

Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok

81.167.790

88.555.213

4.829.480

174.552.483

3.

Gépek, berendezések, felszerelések, járművek

0

808.435

1.837.332

2.645.767

4.

Folyamatban lévő beruházás

0

0

0

0

5.

Tartós részesedések

0

0

26.300

26.300

Összesen

81.167.790

89.929.023

6.693.112

177.789.925
Az önkormányzat nem tulajdonosa gazdálkodó szervezetnek.
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. § (1) bekezdés alapján a költségvetési rendelet módosítását előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.