Boldogasszonyfa Községi Önkormányzat Képviselő-testülete a Magyarország 2020. évi központi költségvetéséről szóló 2019. évi LXXI. törvény által biztosított források figyelembevételével, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23.§ - ában kapott felhatalmazás alapján az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában és a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat - és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138 - 139. § - aiban meghatározott feladatkörében eljárva, figyelemmel Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. §-ában foglaltakra, az önkormányzat 2020. évi költségvetéséről és végrehajtásának rendjéről a következőket rendeli el:

A rendelet hatálya

1. § A rendelet hatálya Boldogasszonyfa Községi Önkormányzat költségvetésére terjed ki.

A költségvetés címrendje

2. § A költségvetés címrendjében az önkormányzat külön címet alkotnak. A költségvetésen belül jogcímcsoportokat képeznek a kötelező és nem kötelező önkormányzati feladatok. A jogcímcsoportokon belül az alkalmazott szakfeladat (kormányzati funkció) rendnek megfelelően kerültek megállapításra a jogcímek. 

A költségvetés bevételei és kiadásai

3. § (1) Boldogasszonyfa Községi Önkormányzat Képviselőtestülete az önkormányzat 2020. évi költségvetését 166.052.425 Ft bevételi fő összeggel és 166.052.425 Ft kiadási fő összeggel állapítja meg.

(2) A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló pénzforgalom nélküli bevételek: Előző évi költségvetési maradvány13.196.628 Ft. Áh-on belüli megelőlegezések visszafizetése 1.299.968 Ft. A belső finanszírozás egyenlege: 11.896.660 Ft

(3) A költségvetési hiány külső finanszírozására szolgáló finanszírozási célú műveletek: Hitelek bevételei: 0 Ft, hiteltörlesztés kiadásai: 0 Ft. Finanszírozási célú műveletek egyenlege: 0 Ft.

4.§ (1) A képviselőtestület az önkormányzat MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSÉT (a 2. számú mellékletben részletezve) az alábbiak szerint állapítja meg:

Költségvetési bevételek összesen: 70.464.183 Ft

Költségvetési kiadások összesen: 70.817.457 Ft

Költségvetési hiány: 353.274Ft

(2) Költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló pénzforgalom nélküli bevételek:

Előző évi költségvetési maradvány: 4.580.722 Ft

Áh-on belüli megelőlegezések visszafizetése: 1.299.968Ft

Belső finanszírozás egyenlege: 3.280.754 Ft

(3) vagy A képviselőtestület hitelfelvételt nem tervez. Költségvetési hiány külső finanszírozására szolgáló finanszírozási célú műveletek:

Hitelek bevételei: 0 Ft

Hiteltörlesztés kiadásai:0  Ft

Finanszírozási célú műveletek egyenlege: 0 Ft

5.§ (1) A képviselőtestület az önkormányzat FELHALMOZÁSI KÖLTSÉGVETÉSÉT: (a 3. számú mellékletben részletezve) az alábbiak szerint állapítja meg:

Költségvetési bevételek összesen: 82.391.614 Ft

Költségvetési kiadások összesen: 93.935.000Ft

Költségvetési hiány: 11.543.3860 Ft

(2) Költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló pénzforgalom nélküli bevételek:

Előző évi pénzmaradvány: 8.615.906 Ft

(3) Költségvetési hiány külső finanszírozására szolgáló finanszírozási célú műveletek:

Hitelek bevételei: 0 Ft

Hiteltörlesztés kiadásai: 0 Ft

Finanszírozási célú műveletek egyenlege: 0 Ft

Költségvetési bevételek

6. § (1) A 3. §-ban megállapított bevételi főösszegnek az önkormányzat és a hivatal bevételi forrásonkénti bontását főbb jogcím-csoportonkénti részletezettségben a rendelet 2. számú melléklete tartalmazza.

(2) Az önkormányzat és a hivatal bevételeit kormányzati funkciónként a rendelet 2/1, ezen belül a kötelező önkormányzati feladatokat a 2/1 a) számú melléklete, a nem kötelező önkormányzati feladatokat a 2/1 b) számú melléklete tartalmazza.

(3) A központi költségvetési támogatások jogcímenkénti bontását a 2/2. számú melléklet tartalmazza.

A költségvetési kiadások

7.§ (1) Az önkormányzat és a hivatal kiadási előirányzatait kiemelt előirányzatok szerinti bontásban a rendelet 3. számú melléklete tartalmazza.

(2) Az önkormányzat és a hivatal működési, fenntartási kiadási előirányzatait a képviselőtestület a következők szerint határozza meg:

Működési kiadások előirányzata összesen:             72.117.425 Ft, ebből

• Személyi jellegű kiadás:30.341.360 Ft
• Munkaadókat terhelő járulékok és

       szociális hozzájárulási adó:                      3.775.000 Ft

• Dologi jellegű kiadások 19.605.720 Ft
• Ellátottak pénzbeli juttatásai12.227.000 Ft
• Egyéb működési célú kiadások1.891.200 Ft
• Finanszírozási kiadások:1.299.968 Ft
• Tartalék (működés):2.977.177 Ft

(3) Az (2) bekezdésben megállapított működési kiadások önkormányzat és hivatal kiemelt előirányzatok (kormányzati funkció) szerinti bontását a 3/1. számú melléklet, ezen belül az kötelező önkormányzati feladatai a 3/1 a), a nem kötelező önkormányzati feladatokat a 3/1 b) számú melléklet tartalmazza.

(4) Az önkormányzat felújítási és felhalmozási kiadásait a képviselőtestület a következők szerint határozza meg:

Felhalmozási kiadások összesen:                              93.935.000Ft

• Beruházások 1.724.000Ft
  
• Felújítások 92.211.000 Ft
  
• Finanszírozási kiadások0 Ft
• Tartalék (felhalmozási)0 Ft

(5) Az önkormányzat és a hivatal felújítási előirányzatait célonként, felhalmozási kiadásait feladatonként a 4. számú melléklet tartalmazza.

(6) Az önkormányzat összevont költségvetési mérlegét az 5. számú melléklet tartalmazza.

(7) Az önkormányzatnak több éves kihatással járó kötelezettségei a költségvetés elfogadásakor nincsenek.

 (8) Az év várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről az előirányzatfelhasználási tervet a 6. számú melléklet tartalmazza.

(9) Az önkormányzat 3 évre épülő működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatait mérlegrendszerben a 7. számú melléklete tartalmazza.

(10) A képviselőtestület közvetett támogatásokat, így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket 2020 – ben nem tervez.

(11) Az önkormányzat EU-s támogatással megvalósuló pályázatainak bevételi, kiadási előirányzatát a 9. számú melléklet tartalmazza.

(12) Az önkormányzatnak adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségei 2020. évben nincsenek.

Tartalékok

8.§ A képviselőtestület az alábbi tartalékokat állapítja meg:

Általános tartalék 2.977.177 Ft az előre nem látható működési kiadásokra, a tartalékfelhasználási tervet a 8. számú melléklet tartalmazza. Fejlesztési célú tartalékok nem állapít meg.

Az előirányzatok feletti jogosultsággal és a költségvetés módosításával kapcsolatos rendelkezések

9.§ (1) A képviselőtestület az előirányzatok feletti jogosultságot az alábbiak szerint szabályozza:

a, Az általános tartalék előirányzatának felhasználásról a képviselőtestület dönt.

b, Előirányzat átcsoportosítás képviselőtestületi döntés alapján történhet.

c, A költségvetés elfogadását követően meghatározott célra átvett pénzeszközökről a polgármester a képviselőtestületet negyedévente tájékoztatja és az előirányzat átcsoportosításokat kezdeményezi.  d, A központi költségvetésből meghatározott célra juttatott, érdemi döntést nem igénylő támogatások összegét és az a, – c, pontok szerinti módosításokat, átcsoportosításokat a soron következő rendeletmódosításba be kell építeni.

(2) Az önkormányzat és a hivatal a költségvetési rendeletben meghatározott kiemelt kiadási előirányzatai fő összegét nem lépheti túl. A kiadási előirányzatok - amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be - nem teljesíthetők.

(3) Az önkormányzat és a hivatal költségvetése végrehajtása során - a saját bevételei teljesülési ütemére figyelemmel - vállalhat fizetési kötelezettséget és teljesíthet kifizetést.

A költségvetés végrehajtásával kapcsolatos rendelkezések

10. § (1) Az önkormányzati követelésről történő lemondás a képviselőtestület hatáskörébe tartozik.

(2) Ha az önkormányzat javára vagyonról lemondanak, elfogadása értékhatár nélkül a képviselőtestület hatáskörébe tartozik.

(3) Az önkormányzat és a hivatal a feladataik színvonalasabb ellátása érdekében pályázatokat nyújthatnak be, közvetlen pénzbeli támogatást, felajánlást fogadhatnak el. A pályázat benyújtásához minden esetben a képviselőtestület előzetes hozzájárulása szükséges.

(4) A pályázaton való részvételhez történő hozzájárulás megadása előtt vizsgálni kell a pályázattal megvalósítandó cél működési kiadási vonzatát, annak több évre szóló kihatását.

(5) A képviselőtestület az önkormányzatot megillető pénzkövetelésre fizetési halasztást, részletfizetést akkor engedélyezhet, ha az az önkormányzat gazdálkodását nem veszélyezteti.

(6) A helyi önszerveződő közösségek támogatására, pénzeszköz átadásokra biztosított előirányzat felhasználására, elszámolási kötelezettséget tartalmazó megállapodások alapján kerülhet sor.

11.§ (1) A költségvetési maradványt a hivatal gazdálkodási ügyintézője az éves beszámolóhoz kapcsolódóan felülvizsgálja. A költségvetési maradvány felhasználásáról a 2019. évi zárszámadás tárgyalásakor a képviselőtestület dönt.

12.§ (1) Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeinek a számlavezető pénzintézetnél rövidlejáratú kamatozó betétként történő lekötéséről – a gazdálkodás zavartalan biztosítása mellett - a polgármester rendelkezik.

(2) Működési (likviditási) és / vagy fejlesztési célú hitel felvételéről a képviselőtestület dönt.

13.§ Adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségei az önkormányzatnak a költségvetés elfogadásakor nincsenek.

14.§ A képviselőtestület közvetett támogatásokat, így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket 2020 – ben nem tervez.

15. § Az önkormányzatnak több éves kihatással járó kötelezettségei a költségvetés elfogadásakor nincsenek.

16.§ A polgármester 1.000.000 Ft értékhatárig döntést hozhat a költségvetési források felhasználásáról, amelyről a képviselőtestület legközelebbi ülésén be kell számolnia.

17.§ (1) Az állampolgárok életét és a vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében a polgármester az önkormányzat költségvetése körében átmeneti intézkedést hozhat, amelyről a képviselőtestület legközelebbi ülésén be kell számolnia.

(2) Az (1) bekezdésben meghatározott jogkörben a polgármester az előirányzatok közötti átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesíthet.

A köztisztviselők illetményalapja, a költségvetési létszámkeret

18. § (1) A képviselőtestület a köztisztviselők illetményalapját 2020 – ban 60.000 Ft-ban állapítja meg.

 (2) A képviselőtestület által engedélyezett költségvetési létszámkeret: 25 fő, ebből: közalkalmazott: 2 fő, köztisztviselő: 0 fő, munkatörvénykönyv hatálya alá tartozó: 3 fő, 1 fő polgármester, 4 fő képviselő.

 A közfoglalkoztatásban foglalkoztatottak létszáma az aktuális hatósági szerződés szerint 15 fő.  

(3) Az önkormányzat és a hivatal költségvetési létszámkerete év közben csak a képviselőtestület jóváhagyásával növelhető. A létszám növekedéshez a szükséges személyi juttatás előirányzatot csak akkor biztosítja a képviselőtestület, ha annak fedezete bér, illetve más egyéb megtakarításból rendelkezésre áll. A polgármester 2020. évi cafetéria keretét bruttó 200.000 Ft-ban állapítja meg.

Záró rendelkezések

19. § E rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba azzal, hogy a jelen rendelet elfogadásáig – az ún. átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások a jelen rendeletben szerepeltetett előirányzatokba beépítésre kerültek. 

Kelt: Boldogasszonyfa, 2020. február 12.

 Neiczerné Jaksa Szilvia                                                                            dr. Zsömböli Edit

           polgármester                                                                                               jegyző

Záradék:

A rendelet Boldogasszonyfa községben 2020. február 13. napján kihirdetésre került.

                                                                                                                      dr. Zsömböli Edit

                                                                                                                                  jegyző