Bakonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 2.) önkormányzati rendelete
Bakonya Község Önkormányzata 2023. évi költségvetéséről
Hatályos: 2023. 11. 15Bakonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 2.) önkormányzati rendelete
Bakonya Község Önkormányzata 2023. évi költségvetéséről
Bakonya Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
Általános rendelkezések
A rendelet hatálya
1. § (1) A rendelet hatálya Bakonya Község Önkormányzatára, annak Képviselő-testületére terjed ki.
(2) E rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó, e rendelet hatálya alá tartozó szervre, szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.
Címrend
2. § (1) A Képviselő-testület a címrendet e rendelet 1. melléklete szerint hagyja jóvá.
(2) A jogcímcsoporton belüli előirányzatcsoportok a működés és a felhalmozás.
A költségvetés bevételei és kiadásai
Az önkormányzat 2023. évi költségvetése
3. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2023.évi költségvetésének
a)1 tárgyévi költségvetési bevételét 148.698.123,- Ft-ban,
b)2 tárgyévi költségvetési kiadását 148.698.123,- Ft-ban
állapítja meg.
(2)3 A Képviselő-testület az önkormányzat tárgyévi költségvetési bevételét 148.698.123,-Ft-ban
a) működési költségvetési bevételét 74.808.407,-Ft
aa) Működési célú támogatásait az államháztartáson belülről: 48.000.133,-Ft-ban
ab) Közhatalmi bevételeit 12.945.739,-Ft-ban
ac) Működési bevételeit 13.862.535,-Ft-ban
ad) Működési célú átvett pénzeszközeit 499.300,-Ft-ban
ae) Finanszírozási bevételek 64.058.916,-Ft-ban állapítja meg
b) felhalmozási költségvetési bevételét 8.631.500,-Ft
ba) Felhalmozási célú támogatásait az államháztartáson belülről: 700.000,-Ft
bb) Felhalmozási bevételeit 8.631.500,-Ft-ban
bc) Felhalmozási célú átvett pénzeszközeit 0,-Ft-ban
bd) Finanszírozási bevételét 64.058.916,-Ft-ban állapítja meg
(3)4 A Képviselő-testület az önkormányzat tárgyévi költségvetési kiadását 148.698.123,-Ft-ban
a) működési költségvetési kiadását 79.881.847,-Ft-ban,
aa) Személyi jellegű kiadásait 24.204.214,-Ft,
ab) Munkaadókat terhelő járulékokat 2.869.220,-Ft,
ac) Dologi jellegű kiadásait 33.042.774,-Ft
ad) Ellátottak pénzbeli juttatásait 5.943.000,-Ft,
ae) Egyéb működési célú kiadásait 12.225.939,-Ft,
af) Finanszírozási kiadásait 1.596.700,-Ft,
b) felhalmozási költségvetési kiadását 68.816.276,-Ft-ban,
ba) Beruházások előirányzatát 777.778,-,-Ft,
bb) Felújítások előirányzatát 68.038.498,-Ft,
bc) Egyéb felhalmozási célú kiadásait 0 Ft összegben állapítja meg.
(4)5 A Képviselő-testület az önkormányzat előző év tervezett működési és felhalmozási célú pénzmaradványát 64.058.916,-Ft-ban állapítja meg, 4. melléklet.
a) a működési hiány finanszírozását szolgáló (tervezett) pénzmaradványát 0,-Ft-ban,
b) felhalmozási hiány finanszírozását szolgáló (tervezett) pénzmaradványát 0,-Ft-ban állapítja meg
(5) A Képviselő-testület az (1) bekezdésben megállapított tárgyévi költségvetési bevételeket és kiadásokat az önkormányzat működési bevételét és kiadását összesítve az 8. melléklet szerint a felhalmozási bevételeit és kiadásait a 9. melléklet szerint hagyja jóvá.
(6) A Képviselő-testület az önkormányzat összevont költségvetési mérlegét a 7. melléklet szerint hagyja jóvá.
4. § A Képviselő-testület az önkormányzat 3. § (1) bekezdés a) pontjában megállapított bevételeit forrásonként a 6. melléklet szerint hagyja jóvá.
5. § A Képviselő-testület az önkormányzat működési, fenntartási kiadási előirányzatait a 6. melléklet szerint hagyja jóvá.
6. § A Képviselő-testület a felújítási címet a 2. § (4) bekezdésében megjelölt bontásban a 11. melléklet szerint hagyja jóvá.
7. § A Képviselő-testület az önkormányzat felhalmozási kiadásai címet a 2. § (5) bekezdésben megjelölt bontásban a 10. melléklet szerint hagyja jóvá.
8. § A Képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi
a)6 általános tartalékát 12.021.391,-Ft-tal,
b)7 működési céltartalékát 12.021.391,-Ft-tal,
c) felhalmozási céltartalékát 0 Ft-tal,
ca) felújítási céltartalékát 0 Ft-tal,
cb) beruházási céltartalékát 0 Ft-tal hagyja jóvá.
9. § A Képviselő-testület az önkormányzat éves létszám az 5. melléklet szerint hagyja jóvá.
10. §8 A Képviselő-testület a közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzatát a meghatározottak szerint 5 főben hagyja jóvá.
11. § A költségvetési évet követő 2 év várható előirányzatait - amelyet a Képviselő-testület a költségvetési év folyamatai és áthúzódó hatásai, valamint a gazdasági előrejelzések szerint állapított meg – a 14. melléklet tartalmazza.
12. § A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat tájékoztató jelleggel, mérlegszerűen, egymástól elkülönítetten, de – a finanszírozási műveleteket is figyelembe véve – együttesen egyensúlyban a 12. melléklet tartalmazza.
13. § A Képviselő-testület a 2023. év várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről készített előirányzat-felhasználási ütemtervet a 13. melléklet szerint hagyja jóvá.
14. § Az önkormányzat által adott közvetlen támogatásokat tartalmazó kimutatást a 12. melléklet szerint hagyja jóvá.
15. § A Képviselő-testület a lakossági és közösségi szolgáltatások támogatásáról, - amelyeket nem a helyi önkormányzati, helyi kisebbségi önkormányzati költségvetési szervek útján végeztet – a 12. mellékletben foglaltaknak megfelelően döntött.
A költségvetési többlet felhasználása, a költségvetési hiány finanszírozásának módja
16. § (1) A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet a Képviselő-testület pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja.
(2) A költségvetési szerv az Áht. 87. § (3) bekezdésének b), c), e) pontjába és (4) bekezdésének b) pontjába tartozó bevételei körében a jóváhagyott bevételi előirányzatain felüli, a többletfeladatokkal összefüggő többletbevételét - a Képviselő-testület egyidejű tájékoztatásával, a tényleges többletnek megfelelő összegű, saját hatáskörű egyidejű előirányzat-módosítás után –kötelező feladatai ellátására használhatja fel.
(3) A költségvetési szerv a személyi juttatások előirányzatából származó megtakarítást év közben, továbbá a pénzmaradvány, illetve előirányzat-maradvány jóváhagyását követően felhasználhatja azzal, hogy a személyi juttatások eredeti előirányzatának megállapításakor számításba vett létszám-előirányzat vagy a munkaidő alap év közbeni csökkentéséből származó tartós megtakarítás jóváhagyás nélkül illetményemelésre is felhasználható.
A költségvetés végrehajtásának szabályai
Részletszabályok
17. § A Képviselő-testület a helyi önkormányzati költségvetési szerveknél az Áht. 90. § (4) bekezdésében foglalt megvalósítási terv elkészítésétől 2023. évben eltekint.
Előirányzatok megváltoztatása
18. § (1) A helyi önkormányzat a költségvetését a rendeletének módosításával megváltoztathatja. Az előirányzat megváltoztatás nem érintheti az Országgyűlés kizárólagos – költségvetési törvényben felsorolt –, illetve a Kormány előirányzat-módosítási hatáskörébe tartozó előirányzatokat.
(2) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap a helyi önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja. A képviselő-testület - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb a költségvetési szerv számára a költségvetési beszámoló irányító szervhez történő megküldésének külön jogszabályban meghatározott határidejéig, december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendeletének ennek megfelelő módosításáról.
19. § (1) Az önkormányzat bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.
(2) Az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, és következményeinek az elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetése körében átmeneti – Áht. rendelkezéseitől eltérő - intézkedést hozhat, amelyről a képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.
(3) A (2) bekezdésben meghatározott jogkörben a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesíthet.
20. § (1) A polgármester pótköltségvetési rendelettervezetet terjeszt a képviselő-testület elé, ha év közben a körülmények oly módon változnak meg, hogy ezek a helyi önkormányzat költségvetésének teljesítését jelentősen veszélyeztetik.
(2) A helyi önkormányzati költségvetés teljesítése jelentős veszélyeztetésének minősül különösen a bevételek jelentős kiesése. Jelentős kiesés az adott időszakra meghatározott tervezett bevételi kiesés 25 %-a vagy, ha a kiadások 10 %-kal meghaladják a tervezettet.
21. § (1) A helyi önkormányzati költségvetési szerv
a) személyi juttatási előirányzatát az Ámr. 88. §-ának megfelelően,
b) felhalmozási célú előirányzatát kizárólag az előző évi pénzmaradványa terhére változtathatja meg.
(2) Az önkormányzati költségvetési szerveknél a személyi juttatások év közbeni változtatására a Ámr. 88. §-ban foglaltakat kell alkalmazni, figyelemmel az Áht. 98. §-ában foglaltakra.
(3) A helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében végrehajtott előirányzat-változtatásáról a jegyző előkészítésében a polgármester a képviselő-testületet harminc napon belül tájékoztatja a 20. §. (2) bek. meghatározottak szerint. A Képviselő-testület negyedévente, de legkésőbb a költségvetési szerv számára az éves beszámoló irányító szervhez történő megküldésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja ennek megfelelően a költségvetési rendeletét.
Költségvetési szervek pénzmaradványa
22. § (1) A helyi önkormányzati költségvetési szerv pénzmaradványát a képviselő-testület hagyja jóvá.
(2) A képviselő-testület gazdasági szükséghelyzetben a költségvetési szervet megillető pénzmaradvány felhasználását korlátozhatja. Gazdasági szükséghelyzetnek minősül különösen, amikor az önkormányzat működése fizetésképtelenség miatt veszélybe kerül a 21. §. (2) bek. szerint.
A támogatások odaítélésének, folyósításának és elszámolásának rendje
23. § (1) A Képviselő-testület minden év február 15-ig a támogatás odaítéléséről dönt a benyújtott kérelem esetén.
(2) A támogatást igénylő és a támogatást nyújtó támogatási szerződést köt. A támogatási szerződésben rögzíteni kell legalább az Ámr. 112. § (6) bekezdésében foglalt feltételeket.
(3) A támogatás folyósítására a támogatási szerződés aláírását követő 15 napon belül kerül sor.
(4) A támogatásban részesülő beszámolási kötelezettséggel tartozik a támogatást odaítélő képviselő-testület felé a folyósítást követő év március 31. napjáig.
Záró rendelkezések
24. § A képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek. (2) E a kihirdetése napján lép hatályba. A rendelet kihirdetéséről a jegyző gondoskodik.
25. § Ez a rendelet 2023. február 2-án lép hatályba.
A 3. § (1) bekezdés a) pontja a Bakonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (XI. 14.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (1) bekezdés b) pontja a Bakonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (XI. 14.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (2) bekezdése a Bakonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (XI. 14.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (3) bekezdése a Bakonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (XI. 14.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (4) bekezdése a Bakonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (XI. 14.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. § a) pontja a Bakonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (XI. 14.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 8. § b) pontja a Bakonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (XI. 14.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 10. § a Bakonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (XI. 14.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Bakonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (XI. 14.) önkormányzati rendelete 4. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Bakonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (XI. 14.) önkormányzati rendelete 4. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Bakonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (XI. 14.) önkormányzati rendelete 4. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Bakonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (XI. 14.) önkormányzati rendelete 4. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Bakonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (XI. 14.) önkormányzati rendelete 4. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Bakonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (XI. 14.) önkormányzati rendelete 4. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Bakonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (XI. 14.) önkormányzati rendelete 4. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet a Bakonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (XI. 14.) önkormányzati rendelete 4. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. melléklet a Bakonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (XI. 14.) önkormányzati rendelete 4. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.