Bakonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 6.) önkormányzati rendelete

Bakonya Község Önkormányzata 2024. évi költségvetéséről

Hatályos: 2024. 02. 07

Bakonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 6.) önkormányzati rendelete

Bakonya Község Önkormányzata 2024. évi költségvetéséről

2024.02.07.

Bakonya Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

I. Fejezet

Általános rendelkezések.

A rendelet hatálya

1. § (1) A rendelet hatálya Bakonya Község Önkormányzatára, annak Képviselő-testületére terjed ki.

(2) E rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó, e rendelet hatálya alá tartozó szervre, szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.

Címrend.

2. § (1) A Képviselő-testület a címrendet e rendelet 1. melléklete szerint hagyja jóvá.

(2) A jogcímcsoporton belüli előirányzatcsoportok a működés és a felhalmozás.

II. Fejezet

A költségvetés bevételei és kiadásai.

Az önkormányzat 2024. évi költségvetése.

3. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2024.évi költségvetésének

a) tárgyévi költségvetési bevételét 266.100.995 Ft-ban,

b) tárgyévi költségvetési kiadását 266.100.995 Ft-ban

állapítja meg.

(2) A Képviselő-testület az önkormányzat tárgyévi költségvetési bevételét 266.100.995,-Ft-ban

a) működési költségvetési bevételét 60.561.800,-Ft

aa) Működési célú támogatásait az államháztartáson belülről: 46.121.800,-Ft-ban

ab) Közhatalmi bevételeit 9.140.000,-Ft-ban

ac) Működési bevételeit 5.300.000,-Ft-ban

ad) Működési célú átvett pénzeszközeit 0,-Ft-ban

b) felhalmozási költségvetési bevételét 205.539.195,-Ft

ba) Felhalmozási célú támogatásait az államháztartáson belülről: 185.546.188,- Ft

bb) Felhalmozási bevételeit 0,-Ft-ban

bc) Felhalmozási célú átvett pénzeszközeit 0,-Ft-ban

bd) Finanszírozási bevételét 19.993.007,-Ft-ban állapítja meg

(3) A Képviselő-testület az önkormányzat tárgyévi költségvetési kiadását 266.100.995,-Ft-ban

a) működési költségvetési kiadását 66.705.099,-Ft-ban,

aa) Személyi jellegű kiadásait 24.474.800,-Ft,

ab) Munkaadókat terhelő járulékokat 2.661.724,-Ft,

ac) Dologi jellegű kiadásait 30.795.703,-Ft

ad) Ellátottak pénzbeli juttatásait 6.854.000,-Ft,

ae) Egyéb működési célú kiadásait 3.900.000,-Ft,

af) Finanszírozási kiadásait 1.018.872,-Ft,

b) felhalmozási költségvetési kiadását 68.038.498,-Ft-ban,

ba) Beruházások előirányzatát 0,-Ft,

bb) Felújítások előirányzatát 68.038.498,-Ft,

bc) Egyéb felhalmozási célú kiadásait 0 Ft összegben állapítja meg

(4) A Képviselő-testület az önkormányzat előző év tervezett működési célú pénzmaradványát 0 Ft-ban, felhalmozási célú pénzmaradványát 19.993.007,-Ft-ban állapítja meg.

a) a működési hiány finanszírozását szolgáló (tervezett) pénzmaradványát 0,-Ft-ban,

b) felhalmozási hiány finanszírozását szolgáló (tervezett) pénzmaradványát 0,-Ft-ban állapítja meg

(5) A Képviselő-testület az (1) bekezdésben megállapított tárgyévi költségvetési bevételeket és kiadásokat az önkormányzat működési bevételét és kiadását összesítve a 2. melléklet szerint a felhalmozási bevételeit és kiadásait a 2. melléklet szerint hagyja jóvá.

(6) A Képviselő-testület az önkormányzat összevont költségvetési mérlegét a 3. melléklet szerint hagyja jóvá.

(7) A képviselő-testület az önkormányzat pénzmaradványát a 4. melléklet a 4. melléklet szerint hagyja jóvá.

4. § A Képviselő-testület az önkormányzat 3. § (1) bekezdés a) pontjában megállapított bevételeit forrásonként a 5. melléklet szerint hagyja jóvá.

5. § A Képviselő-testület az önkormányzat működési, fenntartási kiadási előirányzatait a 6. melléklet szerint hagyja jóvá.

6. § A Képviselő-testület a 2024. évi bevételi és kiadási előirányzatokat a 11. melléklet szerint hagyja jóvá.

7. § A Képviselő-testület az önkormányzat felhalmozási kiadásai címet a 2. § (5) bekezdésben megjelölt bontásban a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.

8. § A Képviselő-testület az önkormányzat 2024. évi

a) általános tartalékát 0,-Ft-tal,

b) működési céltartalékát 0 Ft-tal,

c) felhalmozási céltartalékát 0 Ft-tal,

ca) felújítási céltartalékát 0,-Ft-tal,

cb) beruházási céltartalékát 0 Ft-tal hagyja jóvá.

9. § A Képviselő-testület az önkormányzat éves létszámát az 10. melléklet szerint hagyja jóvá.

10. § A Képviselő-testület a közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzatát a meghatározottak szerint 6 főben hagyja jóvá.

11. § A Képviselő-testület a 2024 évi bevételek és kiadások rovatrend szerinti kimutatását a 7. melléklet szerint hagyja jóvá.

12. § A többéves kihatással járó működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat tájékoztató jelleggel, mérlegszerűen, egymástól elkülönítetten, de – a finanszírozási műveleteket is figyelembe véve – együttesen egyensúlyban a 12. melléklet tartalmazza.

13. § A Képviselő-testület a 2024. év várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről készített előirányzat-felhasználási ütemtervet a 13. melléklet szerint hagyja jóvá.

14. § Az önkormányzat által adott közvetlen támogatásokat tartalmazó kimutatást a 9. melléklet szerint hagyja jóvá.

15. § A Képviselő-testület a lakossági és közösségi szolgáltatások támogatásáról, - amelyeket nem a helyi önkormányzati, helyi kisebbségi önkormányzati költségvetési szervek útján végeztet – a 12. mellékletben foglaltaknak megfelelően döntött.

16. § A Képviselő-testület az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokról a 11. mellékletben foglaltaknak megfelelően döntött.

A költségvetési többlet felhasználása, a költségvetési hiány finanszírozásának módja

17. § (1) A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet a Képviselő-testület pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja.

(2) A költségvetési szerv az Áht. 87. § (3) bekezdésének b), c), e) pontjába és (4) bekezdésének b) pontjába tartozó bevételei körében a jóváhagyott bevételi előirányzatain felüli, a többletfeladatokkal összefüggő többletbevételét - a Képviselő-testület egyidejű tájékoztatásával, a tényleges többletnek megfelelő összegű, saját hatáskörű egyidejű előirányzat-módosítás után –kötelező feladatai ellátására használhatja fel.

(3) A költségvetési szerv a személyi juttatások előirányzatából származó megtakarítást év közben, továbbá a pénzmaradvány, illetve előirányzat-maradvány jóváhagyását követően felhasználhatja azzal, hogy a személyi juttatások eredeti előirányzatának megállapításakor számításba vett létszám-előirányzat vagy a munkaidő alap év közbeni csökkentéséből származó tartós megtakarítás jóváhagyás nélkül illetményemelésre is felhasználható.

III. Fejezet

A költségvetés végrehajtásának szabályai. Részletszabályok.

18. § A Képviselő-testület a helyi önkormányzati költségvetési szerveknél az Áht. 90. § (4) bekezdésében foglalt megvalósítási terv elkészítésétől 2024. évben eltekint.

Előirányzatok megváltoztatása

19. § (1) A helyi önkormányzat a költségvetését a rendeletének módosításával megváltoztathatja. Az előirányzat megváltoztatás nem érintheti az Országgyűlés kizárólagos – költségvetési törvényben felsorolt –, illetve a Kormány előirányzat-módosítási hatáskörébe tartozó előirányzatokat.

(2) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap a helyi önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja. A képviselő-testület - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb a költségvetési szerv számára a költségvetési beszámoló irányító szervhez történő megküldésének külön jogszabályban meghatározott határidejéig, december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendeletének ennek megfelelő módosításáról.

20. § (1) Az önkormányzat bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.

(2) Az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, és következményeinek az elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetése körében átmeneti – Áht. rendelkezéseitől eltérő - intézkedést hozhat, amelyről a képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.

(3) A (2) bekezdésben meghatározott jogkörben a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesíthet.

21. § (1) A polgármester pótköltségvetési rendelettervezetet terjeszt a képviselő-testület elé, ha év közben a körülmények oly módon változnak meg, hogy ezek a helyi önkormányzat költségvetésének teljesítését jelentősen veszélyeztetik.

(2) A helyi önkormányzati költségvetés teljesítése jelentős veszélyeztetésének minősül különösen a bevételek jelentős kiesése. Jelentős kiesés az adott időszakra meghatározott tervezett bevételi kiesés 25 %-a vagy, ha a kiadások 10 %-kal meghaladják a tervezettet.

22. § (1) A helyi önkormányzati költségvetési szerv

a) személyi juttatási előirányzatát az Ámr. 88. §-ának megfelelően,

b) felhalmozási célú előirányzatát kizárólag az előző évi pénzmaradványa terhére változtathatja meg.

(2) Az önkormányzati költségvetési szerveknél a személyi juttatások év közbeni változtatására a Ámr. 88. §-ban foglaltakat kell alkalmazni, figyelemmel az Áht. 98. §-ában foglaltakra.

(3) A helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében végrehajtott előirányzat-változtatásáról a jegyző előkészítésében a polgármester a képviselő-testületet harminc napon belül tájékoztatja a 20. §. (2) bek. meghatározottak szerint. A Képviselő-testület negyedévente, de legkésőbb a költségvetési szerv számára az éves beszámoló irányító szervhez történő megküldésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja ennek megfelelően a költségvetési rendeletét.

Költségvetési szervek pénzmaradványa.

23. § (1) A helyi önkormányzati költségvetési szerv pénzmaradványát a képviselő-testület hagyja jóvá.

(2) A képviselő-testület gazdasági szükséghelyzetben a költségvetési szervet megillető pénzmaradvány felhasználását korlátozhatja. Gazdasági szükséghelyzetnek minősül különösen, amikor az önkormányzat működése fizetésképtelenség miatt veszélybe kerül a 21. §. (2) bek. szerint.

A támogatások odaítélésének, folyósításának és elszámolásának rendje.

24. § (1) A Képviselő-testület minden év február 15-ig a támogatás odaítéléséről dönt a benyújtott kérelem esetén.

(2) A támogatást igénylő és a támogatást nyújtó támogatási szerződést köt. A támogatási szerződésben rögzíteni kell legalább az Ámr. 112. § (6) bekezdésében foglalt feltételeket.

(3) A támogatás folyósítására a támogatási szerződés aláírását követő 15 napon belül kerül sor.

(4) A támogatásban részesülő beszámolási kötelezettséggel tartozik a támogatást odaítélő képviselő-testület felé a folyósítást követő év március 31. napjáig.

IV. Fejezet

Záró rendelkezések.

25. § A képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.

26. § Ez a rendelet 2024. február 7-én lép hatályba.