Keszü Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 28.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 02. 28- 2025. 05. 14Keszü Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 28.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
[1] Keszü Község Önkormányzatának Képviselő–testülete a 2025. évi költségvetési évben a jogszabályban meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatai ellátásának céljából a feladatellátáshoz szükséges bevételek, kiadások és létszámok meghatározása érdekében- figyelembe véve a hatályos jogszabályok előírásait, az önkormányzat korábbi döntéseit, az elnyert pályázatait, a különböző szerződéseket - az önkormányzati költségvetés bevételi és kiadási oldala közötti egyensúly biztosítása végett költségvetési rendeletet alkot. A helyi önkormányzat az éves költségvetése alapján finanszírozza és látja el törvényben meghatározott kötelező és önként vállalt feladatait.
[2] Keszü Község Önkormányzatának Képviselő-testülete Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében az Alaptörvény 31. cikk (1) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva - figyelemmel az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésére, továbbá az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról rendelkező 368/2011.(XII.31.) Kormányrendeletben foglaltakra és a Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény vonatkozó rendelkezéseire - a 2025. évi költségvetéséről - a következő rendeletet alkotja:
A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya kiterjed az Önkormányzatra, a képviselő-testületre és bizottságaira, a polgármesterre valamint az önkormányzat költségvetésében szereplő költségvetési szervekre és az önkormányzat intézményeire.
2. § (1) Az önkormányzat címrendjében szereplő önállóan működő, de nem önállóan gazdálkodó költségvetési szerv: Keszüi Bölcs Csibe Bölcsőde és Konyha
(2) Az önkormányzat címrendjét, alaptevékenységei kormányzati funkciók szerinti besorolását az 1. melléklet tartalmazza.
A költségvetés bevételei és kiadásai
3. § A Képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szerve (intézménye) költségvetésének bevételi és kiadási főösszegét: 253 362 655 forintban állapítja meg.
Költségvetési bevételek
4. § (1) Az Önkormányzat összesített 2025. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:
a) önkormányzatok működési támogatása (B11) 128 726 340 forint
b) egyéb működési célú támogatások (B16) 12 748 390 forint
c) közhatalmi bevételek (B3) 53 000 000 forint
d) egyéb működési bevételek (B4) 2 500 000 forint
e) felhalmozási bevételek (B5) 0 forint
f) működési célú átvett pénzeszközök (B6) 3 360 000 forint
g) finanszírozási bevételek (B8) 53 027 925 forint
(2) Az önkormányzat 2025. évi költségvetési bevételeinek, kiadásainak kiemelt előirányzat csoportonkénti részletezését (funkciókód valamint kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontásban) a 2. melléklet tartalmazza.
(3) Az év közben keletkező többletbevételről külön előterjesztés alapján a képviselő-testület dönt. A helyi adó bevétel 53 000 000 forintban kerül meghatározásra.
(4) Külön döntés születik továbbá a központosított pótelőirányzat címén nyújtott támogatások felhasználásáról, az érintett előirányzat módosításáról.
(5) A költségvetési bevételeket és a hiány belső/külső finanszírozására szolgáló - előző évi maradvány igénybevételének működési, felhalmozási cél szerinti bemutatását a 3. melléklet tartalmazza. A képviselő-testület a 2025. évi általános illetve céltartalék összegét szintén e mellékletben foglaltak szerint állapítja meg.
(6) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött hiány külső finanszírozási módja a hitelfelvétel a Magyarország Gazdasági Stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (továbbiakban: Gst.) szabályai szerint.
Költségvetési kiadások
5. § (1) Az önkormányzat 2025. évi kiemelt előirányzatonkénti összesített költségvetési kiadásait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg:
a) működési kiadások 138 030 273 forint
aa) személyi jellegű kiadások (K1) 38 082 236 forint
ab) munkaadókat terhelő járulékok (K2) 4 112 616 forint
ac) dologi kiadások (K3) 56 450 000 forint
ad) ellátottak juttatásai (K4) 6 500 000 forint
ae) egyéb működési célú kiadások (K5) 32 885 421 forint
b) felhalmozási kiadások 3 350 000 forint
ba) beruházási kiadások (K6) 350 000 forint
bb) felújítási kiadások (K7) 3 000 000 forint
bc) egyéb felhalmozási kiadások (K8) 0 forint
c) finanszírozási kiadások 111 982 382 forint
(2) Az önkormányzat költségvetési fejlesztési, felhalmozási célú továbbá európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projektek bevételi és kiadási előirányzatai szakágazati funkciókódok szerinti részletezését a 4. melléklet tartalmazza.
(3) Az önkormányzat által nyújtott közvetlen illetve közvetett támogatásokat az 5. melléklet tartalmazza.
6. § A Keszüi Bölcs Csibe Bölcsőde és Konyha költségvetése jelen rendeletbe beépül, részletes költségvetését a 6. melléklet tartalmazza.
A költségvetési létszámkeret
7. § A 2025. évi létszám előirányzat az alábbiak szerint kerül meghatározásra:
a) a 2025. évi átlagos statisztikai állományi létszám (átlaglétszám) 12 fő
b) a 2025. év utolsó napján foglalkoztatható záró létszám 12 fő
c) a közfoglalkoztatottak létszám előirányzata: 8 fő átlaglétszám
d) a fenntartott intézmény létszám előirányzata: 13 fő
Több éves kihatással járó feladatok
8. § A Gst.10. § szerinti ügyletekből származó kötelezettségek - futamidő végéig - történő részletezését és saját bevételek bemutatását a 7. melléklet tartalmazza.
A költségvetés végrehajtásának szabályai
9. § (1) Az önkormányzat és költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.
(2) A Képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása, azonban a működési és fejlesztési előirányzat csoport kiemelt előirányzatai között 500 000 forint összeghatárig az átcsoportosítás jogát a testület a polgármesterre ruházza, aki az előirányzat átcsoportosításról a legközelebbi képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.
(3) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány vagy valamely költségvetési fejezet, elkülönített állami pénzalap az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet negyedévenként tájékoztatja. A képviselő-testület - az első negyedév kivételével, negyedévenként de legkésőbb a költségvetési beszámoló irányító szervhez történő megküldésének határidejéig - december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendeletének módosításáról.
10. § Az önkormányzati kiadások teljesítésének, bevételek beszedésének elrendelésére a polgármester, ellenőrzésére a jegyző, ellenjegyzésére a jegyző által kijelölt személy jogosult.
11. § Az önkormányzat 2025. évi várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesülését bemutató előirányzat felhasználási ütemterv a rendelet 8. mellékletét képezi.
12. § Ez a rendelet 2025. február 28-án lép hatályba.