Szentdénes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2021. (V. 31.) önkormányzati rendeletének indokolása

A 2020. évi költségvetésének zárszámadásáról

Hatályos: 2021. 06. 01

A 2020. évi költségvetésének zárszámadásáról

Részletes indokolás

Az 1–5. §-hoz

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 87. § b) pontja alapján a vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelő záró számadást (a továbbiakban: zárszámadás) kell készíteni.

Az Áht. 91. § (1) bekezdése szerint a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé terjesztést követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követően ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

Az Áht. 91. § (2) bekezdés alapján a zárszámadási rendelet-tervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:

1. a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, a pénzeszközök változásának bemutatását, a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve, a közvetett támogatásokat - így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket - tartalmazó kimutatást, a Gst. 45. § (1) bekezdés pontja alapján a saját bevételeket, valamint a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek összegét,

1. a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,

1. a vagyonkimutatást, és

1. a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.

A fentiek alapján tájékoztatom a képviselő-testületet, hogy az önkormányzat 2020. évi bevételei és kiadásai a következők voltak:

Ft-ban

Sorszám	Megnevezés	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesített
Bevételek
1.	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	25 522 253	27 629 605	27 629 605
2.	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	0	0	0
3.	Közhatalmi bevételek	3 162 534	2 635 897	4 112 928
4.	Működési bevételek	134 200	748 643	747 237
5.	Működés célú átvett pénzeszközök	7 817 088	19 025 214	19 025 214
6.	Felhalmozási bevétel	0	0	0
7.	Finanszírozási bevételek	27 710 405	29 975 476	29 975 476
	Összesen	64 346 480	80 014 835	81 490 460
Kiadások
1.	Személyi juttatások	13 792 950	25 747 260	25 553 180
2.	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	2 565 188	3 428 406	2 868 901
3.	Dologi kiadások	17 860 833	19 409 300	15 809 083
4.	Ellátottak pénzügyi juttatásai	4 686 000	4 686 000	4 028 000
5.	Egyéb működési célú támogatások	1 713 435	3 060 698	3 056 239
6.	Beruházás	799 340	1 112 280	598 237
7.	Felújítás	21 907 844	21 550 001	21 550 000
8.	Egyéb felhalmozási kiadások
9.	Finanszírozási kiadások	1 020 890	1 020 890	1 020 890
	Összesen	64 346 480	80 014 835	74 484 530

A pénzeszközök változásának levezetését a következő táblázat tartalmazza:

Ft-ban

	Megnevezés	Összeg
1.	Pénzkészlet tárgyidőszak elején	29 975 476
2.	Bevételek	51 514 984
3.	Kiadások	-74 484 530
4.	Pénzkészlet tárgyidőszak végén	7 005 930

Az önkormányzatnak 2020. évben nem volt több éves kihatással járó döntése és közvetett támogatást sem nyújtott.

A saját bevételek és az adósságot keletkeztető ügyletekből eredő fizetési kötelezettségek összegét az alábbi kimutatás szemlélteti:

Ft-ban

		eredeti	teljesített
1	Helyi adóból és települési adóból származó bevétel	2 371 534	4 046 396
2	Önkormányzati vagyon, vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításból származó bevétel	0	0
3	Osztalék, koncessziós díj és hozambevétel	0	0
4	Tárgyi eszközök, immateriális jószág, részvény, részesedés, vállalat értékesítéséből, privatizációból származó bevétel	0	0
5	Bírság-, pótlék-és díjbevétel	15 000	66 532
6	Kezesség-, garanciavállalással kapcsolatos megtérülés	0	0
Saját bevételek összesen		2 386 534	4 112 928
Saját bevételek 50%-a		1 193 267	2 056 464
Előző években keletkeztetett tárgyévet terhelő fizetési kötelezettség		0	0
7	Felvett, átvállalt hitel és annak tőketartozása	0	0
8	Felvett, átvállalt kölcsön és annak tőketartozása	0	0
9	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír	0	0
10	Adott váltó	0	0
11	Pénzügyi lízing	0	0
12	Visszavásárlási kötelezettség		0
13	Halasztott fizetés	0	0
14	Kezességvállalásból eredő fizetési kötelezettség	0	0
Tárgyévben keletkeztetett tárgyévet terhelő fizetési kötelezettség		0	0
15	Felvett, átvállalt hitel és annak tőketartozása	0	0
16	Felvett, átvállalt kölcsön és annak tőketartozása	0	0
17	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír	0	0
18	Adott váltó	0	0
19	Pénzügyi lízing	0	0
20	Visszavásárlási kötelezettség	0	0
21	Halasztott fizetés	0	0
22	Kezességvállalásból eredő fizetési kötelezettség	0	0
Fizetési kötelezettség összesen		0	0
Fizetési kötelezettséggel csökkentett saját bevétel		1 193 267	2 056 464

Az önkormányzat adósságállománya a következő:

Ft-ban

Sorszám	Megnevezés	Belföldi irányú	Külföldi irányú	Összesen
1.	Rövid lejáratú kötelezettség	1 061 363	0	1 061 363
	Összesen	1 061 363	0	1 061 363

Az önkormányzat vagyonát az alábbi táblázat szemlélteti:

Ft-ban

Sorszám	Megnevezés	Forgalom- képtelen	Korlátozottan forgalomképes	Forgalom- képes	Összesen
1.	Immateriális javak	0	0	0	0
2.	Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok	32 133 716	102 321 130	5 056 927	139 511773
3.	Gépek, berendezések, felszerelések, járművek	0	708 350	325 246	1 033 596
	Összesen	32 133 716	103 029 480	5 382 173	140 545 369

Az önkormányzat nem tulajdonosa gazdálkodó szervezetnek.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. § (1) bekezdés alapján a költségvetési rendelet módosítását előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.