Szentdénes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (V. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása

A 2021. évi költségvetésének zárszámadásáról

Hatályos: 2022. 05. 26

A 2021. évi költségvetésének zárszámadásáról

Részletes indokolás

Az 1–5. §-hoz

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 87. § b) pontja alapján a vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelő záró számadást (a továbbiakban: zárszámadás) kell készíteni.

Az Áht. 91. § (1) bekezdése szerint a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé terjesztést követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követően ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

Az Áht. 91. § (2) bekezdés alapján a zárszámadási rendelet-tervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:

1. a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, a pénzeszközök változásának bemutatását, a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve, a közvetett támogatásokat - így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket - tartalmazó kimutatást, a Gst. 45. § (1) bekezdés pontja alapján a saját bevételeket, valamint a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek összegét,

2. a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,

3. a vagyonkimutatást, és

4. a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.

A fentiek alapján tájékoztatom a képviselő-testületet, hogy az önkormányzat bevételei és kiadásai a következők voltak:

Ft-ban

Sor- szám	Megnevezés	Eredeti	Módosított	Teljesített
Bevételek
1.	Önkormányzat működési támogatásai	26.534.076	29.040.109	29.040.109
2.	Működési célú támogatások	14.449.453	21.378.401	21.378.401
3.	Felhalmozási célú támogatások	0	36.070.643	36.070.643
4.	Közhatalmi bevételek	2.542.000	3.187.605	3.187.605
5.	Működési bevételek	733.001	1.129.028	1.129.028
6.	Felhalmozási bevételek	0	0	0
7.	Működési célú átvett pénzeszközök	0	0	0
8.	Felhalmozási célú átvett pénzeszköz	0	0	0
9.	Finanszírozási bevételek	7.005.930	7.005.930	8.108.830
	Összesen	51.264.460	97.811.716	98.914.616
Kiadások
1.	Személyi juttatások	22.183.799	26.080.738	25.768.241
2.	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	2.819.663	3.126.563	2.462.991
3.	Dologi kiadások	16.346.726	20.796.290	13.998.428
4.	Ellátottak pénzbeli juttatásai	4.257.000	5.647.000	5.487.500
5.	Egyéb működési célú kiadások	1.799.679	2.232.889	2.232.664
6.	Beruházások	2.796.230	16.366.874	2.031.622
7.	Felújítások	0	22.499.999	0
8.	Egyéb felhalmozási célú kiadások	0	0	0
9.	Finanszírozási kiadások	1.061.363	1.061.363	1.061.363
	Összesen	51.264.460	97.811.716	53.042.809

A pénzeszközök változásának levezetését a következő táblázat tartalmazza:

Ft-ban

	Megnevezés	Összeg
1.	Pénzkészlet tárgyidőszak elején	6.646.773
2.	Bevételek	91.908.686
3.	Kiadások	-53.884.982
4.	Pénzkészlet tárgyidőszak végén	44.670.477

Az önkormányzatnak 2021. évben nem volt több éves kihatással járó döntése és közvetett támogatást sem nyújtott.

A saját bevételek és az adósságot keletkeztető ügyletekből eredő fizetési kötelezettségek összegét az alábbi kimutatás szemlélteti:

Ft-ban

		Eredeti	Módosított	Teljesített
1	Helyi adóból és települési adóból származó bevétel	2.540.000	3.131.682	3.131.682
2	Önkormányzati vagyon, vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításból származó bevétel	0	0	0
3	Osztalék, koncessziós díj és hozambevétel	0	0	0
4	Tárgyi eszközök, immateriális jószág, részvény, részesedés, vállalat értékesítéséből, privatizációból származó bevétel	0	0	0
5	Bírság-, pótlék-és díjbevétel	0	0	0
6	Kezesség-, garanciavállalással kapcsolatos megtérülés	0	0	0
Saját bevételek összesen		2.540.000	3.131.682	3.131.682
Saját bevételek 50%-a		1.270.000	1.565.841	1.565.841
Előző években keletkeztetett tárgyévet terhelő fizetési kötelezettség		0	0	0
7	Felvett, átvállalt hitel és annak tőketartozása	0	0	0
8	Felvett, átvállalt kölcsön és annak tőketartozása	0	0	0
9	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír	0	0	0
10	Adott váltó	0	0	0
11	Pénzügyi lízing	0	0	0
12	Visszavásárlási kötelezettség	0	0	0
13	Halasztott fizetés	0	0	0
14	Kezességvállalásból eredő fizetési kötelezettség	0	0	0
Tárgyévben keletkeztetett tárgyévet terhelő fizetési kötelezettség		0	0	0
15	Felvett, átvállalt hitel és annak tőketartozása	0	0	0
16	Felvett, átvállalt kölcsön és annak tőketartozása	0	0	0
17	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír	0	0	0
18	Adott váltó	0	0	0
19	Pénzügyi lízing	0	0	0
20	Visszavásárlási kötelezettség	0	0	0
21	Halasztott fizetés	0	0	0
22	Kezességvállalásból eredő fizetési kötelezettség	0	0	0
Fizetési kötelezettség összesen		0	0	0
Fizetési kötelezettséggel csökkentett saját bevétel		1.270.000	1.565.841	1.565.841

Az önkormányzat adósságállománya a következő:

Ft-ban

Sorszám	Megnevezés	Belföldi irányú	Külföldi irányú	Összesen
1.	Rövid lejáratú kötelezettség	1.102.900	0	1.102.900
2.	Hosszú lejáratú kötelezettség	0	0	0
	Összesen	1.102.900	0	1.102.900

Az önkormányzat vagyonát az alábbi táblázat szemlélteti:

Ft-ban

Sorszám	Megnevezés	Forgalom- képtelen	Korlátozottan forgalomképes	Forgalom- képes	Összesen
1.	Immateriális javak	0	0	0	0
2.	Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok	30.320.618	98.543.157	4.955.614	133.819.389
3.	Gépek, berendezések, felszerelések, járművek	0	334.860	90.743	425.603
4.	Folyamatban lévő beruházás	0	0		0
5.	Tartós részesedések	0	0	200	200
	Összesen	30.320.618	98.878.017	5.046.557	134.245.192

Az önkormányzat nem tulajdonosa gazdálkodó szervezetnek.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. § (1) bekezdés alapján a költségvetési rendelet módosítását előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.