Nagybudmér Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (IV. 30.) önkormányzati rendelete
Nagybudmér Község Önkormányzata 2024. évi költségvetésének pénzügyi zárásáról
Hatályos: 2025. 05. 01Nagybudmér Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (IV. 30.) önkormányzati rendelete
Nagybudmér Község Önkormányzata 2024. évi költségvetésének pénzügyi zárásáról
[1] Nagybudmér Községi Önkormányzat 2024. évi zárszámadásának célja, hogy átfogó és részletes tájékoztatást nyújtson az önkormányzat pénzügyi gazdálkodásáról, a bevételek és kiadások alakulásáról, valamint a költségvetésben megfogalmazott célok teljesítéséről. A zárszámadás egyúttal biztosítja a nyilvánosság révén a pénzügyi átláthatóságot és az elszámoltathatóságot.
[2] Nagybudmér Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésben meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. § (1) A rendelet hatálya a helyi önkormányzatra, annak képviselő-testületére, és szerveire és az önkormányzat által irányított költségvetési szervekre, továbbá e rendelet 1. melléklet 1. pontjában feltüntetett a költségvetési szervek gazdálkodásának szabályai alapján gazdálkodó egyéb törzskönyvi jogi személyekre terjed ki.
(2) Az irányított költségvetési szervek és e rendelet 1. melléklet 1. pontjában feltüntetett költségvetési szervek gazdálkodási szabályai szerint gazdálkodó szervek közös megjelöléseként e rendelet az önkormányzati költségvetési szerv megnevezést használja.
(3) E rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó e rendelet hatálya alá tartozó szervre, szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.
1. Címrend
2. § (1) A Képviselő-testület a címrendet e rendelet 1. melléklet 1. pontja szerint hagyja jóvá.
(2) A zárszámadás címrendjében a működési költségvetésben azok az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek, továbbá önállóan működő költségvetési szervek, valamint törzskönyvi jogi személyek, amelyeknek gazdasági szervezete nincs és a gazdasági szervi feladatokat a címben szereplő önkormányzati költségvetési szerv látja el önálló alcímek.
(3) A működési zárszámadáson belül jogcímcsoportok a kötelező és a nem kötelező önkormányzati feladatok.
(4) Az alcímeken belüli előirányzat-csoportok a működés, felhalmozás.
(5) Az előirányzat-csoportok kiemelt előirányzatok teljesítésére tagozódnak.
2. Az önkormányzat és költségvetési szerveinek 2024. évi költségvetésének végrehajtása
3. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2024. évi költségvetésének végrehajtását tárgyévi bevételek főösszegét 61.574.824 Ft-ban, tárgyévi kiadások főösszegét 36.451.717 Ft-ban állapítja meg.
(2) A Képviselő-testület az önkormányzat tárgyévi költségvetési bevételének végrehajtását 25.788.910 Ft-ban,
a) működési költségvetési bevételét 25.788.910 Ft-ban,
aa) önkormányzatok működési támogatása 20.292.370 Ft,
ab) működési célú támogatások áhtn belülről 127.864 Ft,
ac) közhatalmi bevételek 3.923.133 Ft,
ad) működési bevételek 1.255.678 Ft,
ae) működési célú átvett pénzeszköz 189.865 Ft,
b) felhalmozási költségvetési bevételét 0 Ft-ban,
ba) Felhalmozási célú támogatások áhtn belül 0 Ft,
bb) Felhalmozási bevételek 0 Ft,
bc) felhalmozási célú átvett pénzeszközök áhtn kívülről 0 Ft,
összegben állapítja meg.
(3) A Képviselő-testület az önkormányzat tárgyévi költségvetési kiadásának végrehajtását 35.582.648 Ft-ban,
a) működési költségvetési kiadását 34.554.955 Ft-ban,
aa) személyi juttatások 14.338.206 Ft,
ab) munkaadókat terhelő járulékok 1.759.915 Ft,
ac) dologi kiadások 13.812.597 Ft,
ad) ellátottak pénzbeli juttatásai 650.360 Ft,
ae) egyéb működési célú kiadások 3.993.877 Ft,
b) felhalmozási költségvetési kiadását 1.027.693 Ft-ban,
ba) beruházások 1.027.693 Ft,
bb) felújítások 0 Ft,
bc) egyéb felhalmozási célú kiadások 0 Ft.
(4) A Képviselő-testület az önkormányzat
a) előző év felhasznált pénzmaradványát 34.866.188 Ft-ban,
b) befektetési célú értékpapírok beváltásának összegét 0 Ft-ban,
c) államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetésének összegét 869.069 Ft-ban,
d) államháztartáson belüli megelőlegezések összegét 919.726 Ft-ban, befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlásának összegét 0 Ft-ban fogadja el.
(5) A Képviselő-testület az (1) bekezdésben megállapított tárgyévi költségvetési bevételeket és kiadásokat az önkormányzat működési bevételét és kiadását valamint a felhalmozási bevételeit és kiadásait összesítve az 1. melléklet 2. pontja szerint, az önkormányzat egyesített bevételeit és kiadásait az 1. melléklet 3. pontja szerint jóváhagyja.
(6) A képviselő-testület az önkormányzat címrend szerinti költségvetési bevételét az 1. melléklet 5. pontja, a címrend szerinti költségvetési kiadásokat az 1. melléklet 6. pontja szerint hagyja jóvá.
4. § A Képviselő-testület az önkormányzat és az önállóan működő költségvetési szervek rovatrend szerinti bevételeit és kiadásait az 1. melléklet 7. pontja szerint hagyja jóvá.
5. § A Képviselő-testület a felújítási kiadások teljesítését az 1. melléklet 8. pontja szerint hagyja jóvá.
6. § A Képviselő-testület az önkormányzat beruházási kiadások teljesítését az 1. melléklet 8. pontja szerint hagyja jóvá.
7. § A Képviselő-testület az önkormányzat által adott közvetlen és közvetett támogatásokat az 1. melléklet 9. pontja szerint jóváhagyja.
8. § A Képviselő-testület az önkormányzat 2024. évben nem rendelkezett céltartalékról.
9. § A Képviselő-testület az önkormányzat éves létszám-előirányzatának teljesítését költségvetési szervenként a közfoglalkoztatottakra is kiterjedően az 1. melléklet 10. pontja szerint hagyja jóvá.
10. § A Képviselő-testület az önkormányzat és az általa fenntartott költségvetési szervek 2024. évi kiadásainak és bevételeinek teljesítését az 1. melléklet 11. pontjában meghatározottak szerint hagyja jóvá.
11. § A Képviselő-testület a többéves kihatással járó feladatok előirányzatainak teljesítését éves bontásban és összesítve az 1. melléklet 12. pontja szerint hagyja jóvá.
12. § A Képviselő-testület az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat az 1. melléklet 12. pontja szerint hagyja jóvá.
13. § (1) A helyi önkormányzat nevében a polgármesteri hivatal címen belül a kötelezettségvállaló a polgármester. A polgármesteri kötelezettségvállalást megelőző döntési rend a hatályos jogszabályok szerinti. A polgármester kötelezettségvállalási jogát általa felhatalmazott személyre átruházhatja.
(2) Külön jogszabály alapján a jegyző döntési hatáskörébe utalt előirányzatok, valamint a választási eljárásról szóló 2013. XXXVI. törvény 1. §-ának hatálya alá tartozó választások helyi, területi előkészítésére, lebonyolítására felhasználandó pénzeszközök felett kötelezettségvállalásra a jegyző jogosult.
3. A költségvetés végrehajtásának szabályai
14. § A Képviselő-testület a 2024. év bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről készített előirányzat-felhasználási ütemtervet az 1. melléklet 13. pontja szerint hagyja jóvá.
15. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat és általa fenntartott költségvetési szervek tárgyévi költségvetési pénzmaradványát 25.123.107 Ft-ban állapítja meg.
(2) A képviselő-testület a tárgy évi pénzmaradványt az 1. melléklet 18. pontja, az előző évi pénzmaradványt és annak felhasználását az 1. melléklet 4. pontja szerint hagyja jóvá.
16. § A képviselő-testület tudomásul veszi:
a) az immateriális javak, tárgyi eszközök koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök állományi értékét az 1. melléklet 15. pontja szerint,
b) a pénzeszközök állományának alakulását az 1. melléklet 17. pontja szerint.
17. § A képviselő-testület az önkormányzat és intézményei mérlegét az 1. melléklet 14. pontja, a 2024. évi vagyonkimutatását az 1. melléklet 16. pontja alapján elfogadja.
4. Létszám és bérgazdálkodás
18. § (1) A Képviselő-testület a köztisztviselőket megillető cafetéria-juttatás éves keret összegét a Közös Önkormányzati Hivatal cím Önkormányzati jogalkotás COFOG Személyi juttatások és Munkaadókat terhelő járulékok kiemelt előirányzaton belül, béren kívüli juttatás részeként azon belül bruttó 367.500 Ft-ban állapította meg.
(2) A Képviselő-testület a közalkalmazottak és egyéb bérrendszerben foglalkoztatottak részére béren kívüli juttatást nem biztosított.
(3) A Képviselő-testület a munkába járás tekintetében 2024. évre a mindenkori hatályos jogszabályokban meghatározott adómentesen adható költségtérítés minimum összegét alkalmazza.
5. Záró rendelkezések
19. § Ez a rendelet 2025. május 1-jén lép hatályba.