Gyöngyfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2021. (V. 31.) önkormányzati rendeletének indokolása

A 2020. évi költségvetésének zárszámadásáról

Hatályos: 2021. 06. 01

A 2020. évi költségvetésének zárszámadásáról

Részletes indokolás

Az 1–5. §-hoz

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 87. § b) pontja alapján a vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelő záró számadást (a továbbiakban: zárszámadás) kell készíteni.

Az Áht. 91. § (1) bekezdése szerint a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé terjesztést követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

Az Áht. 91. § (2) bekezdés alapján a zárszámadási rendelet-tervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:

1. a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, a pénzeszközök változásának bemutatását, a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve, a közvetett támogatásokat - így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket - tartalmazó kimutatást, a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontja alapján a saját bevételeket, valamint a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek összegét,

2. a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,

3. a vagyonkimutatást, és

4. a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.

A fentiek alapján tájékoztatom a képviselő-testületet, hogy az önkormányzat bevételei és kiadásai a következők voltak:

Ft-ban

Sorszám	Megnevezés	Eredeti	Módosított	Teljesített
Bevételek
1.	Működési célú támogatások	29 990 576	42 597 421	42 578 881
2.	Felhalmozási célú támogatások	1 926 220	8 687 984	8 687 984
3.	Közhatalmi bevételek	2 227 470	2 235 847	3 604 908
4.	Működési bevételek	107 700	144 374	129 150
5.	Működési célú átvett pénzeszközök	0	0	0
6.	Felhalmozási bevételek	0	130 000	130 000
7.	Finanszírozási bevételek	18 863 249	20 986 215	20 986 215
8.	7. sorból előző évi költségvetési maradvány	18 001 504	20 102 132	20 102 132
	Összesen	53 115 215	77 781 841	76 117 138
Kiadások
1.	Személyi juttatások	14 046 735	30 771 201	25532 309
2.	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	2 255 485	4 051 175	2 945 521
3.	Dologi kiadások	11 797 328	13 701 991	12 467 426
4.	Ellátottak pénzbeli juttatásai	2 750 500	2 750 500	2 129 500
5.	Egyéb működési célú támogatások	1 160 972	2 470 206	2 103 901
6.	Felhalmozási kiadások	20 242 450	20 172 023	14 325 670
7.	Finanszírozási kiadások	861 745	861 745	861 745
	Összesen	53 115 215	74 778 841	60 366 072

A pénzeszközök változásának levezetését a következő táblázat tartalmazza:

Ft-ban

Sorszám	Megnevezés	Összeg
1.	Pénzkészlet tárgyidőszak elején	20 124 470
3.	Bevételek	55 130 923
4.	Kiadások	-59 504 327
5.	Pénzkészlet tárgyidőszak végén	15 751 066

Az önkormányzatnak 2020. évben nem volt több éves kihatással járó döntése és közvetett támogatást sem nyújtott.

A saját bevételek és az adósságot keletkeztető ügyletekből eredő fizetési kötelezettségek összegét az alábbi kimutatás szemlélteti:

Ft-ban

		eredeti	teljesített
1	Helyi adóból és települési adóból származó bevétel	2 225 470	3 453 056
2	Önkormányzati vagyon, vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításból származó bevétel
3	Osztalék, koncessziós díj és hozambevétel	0	0
4	Tárgyi eszközök, immateriális jószág, részvény, részesedés, vállalat értékesítéséből, privatizációból származó bevétel	0	0
5	Bírság-, pótlék-és díjbevétel	0	0
6	Kezesség-, garanciavállalással kapcsolatos megtérülés	0	0
Saját bevételek összesen		2 225 470	3 453 056
Saját bevételek 50%-a		1 112 735	1 726 528
Előző években keletkeztetett tárgyévet terhelő fizetési kötelezettség		0	0
7	Felvett, átvállalt hitel és annak tőketartozása	0	0
8	Felvett, átvállalt kölcsön és annak tőketartozása	0	0
9	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír	0	0
10	Adott váltó	0	0
11	Pénzügyi lízing	0	0
12	Visszavásárlási kötelezettség		0
13	Halasztott fizetés	0	0
14	Kezességvállalásból eredő fizetési kötelezettség	0	0
Tárgyévben keletkeztetett tárgyévet terhelő fizetési kötelezettség		0	0
15	Felvett, átvállalt hitel és annak tőketartozása	0	0
16	Felvett, átvállalt kölcsön és annak tőketartozása	0	0
17	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír	0	0
18	Adott váltó	0	0
19	Pénzügyi lízing	0	0
20	Visszavásárlási kötelezettség	0	0
21	Halasztott fizetés	0	0
22	Kezességvállalásból eredő fizetési kötelezettség	0	0
Fizetési kötelezettség összesen		0	0
Fizetési kötelezettséggel csökkentett saját bevétel		1 112 735	1 726 528

Az önkormányzat vagyonát az alábbi táblázat szemlélteti:

Ft-ban

Sorszám	Megnevezés	Forgalom- képtelen	Korlátozottan forgalomképes	Forgalom- képes	Összesen
1.	Immateriális javak	0
2.	Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok	36 475 039	75 314 596	5 738 007	117 527 642
3.	Gépek, berendezések, felszerelések, járművek	0	2 068 123		2 068 123
4.	Folyamatban lévő beruházás	0	1 181 000		1 181 000
5.	Tartós részesedések	8 600	0	0	8 600
	Összesen	36 483 639	78 563 719	5 738 007	120 785 365

Az önkormányzat nem rendelkezik adósságállománnyal, illetve nem tulajdonosa gazdálkodó szervezetnek.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. § (1) bekezdés alapján a költségvetési rendelet módosítását előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.