Gyöngyfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (V. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása

A 2021. évi költségvetésének zárszámadásáról

Hatályos: 2022. 05. 26

A 2021. évi költségvetésének zárszámadásáról

Részletes indokolás

Az 1–5. §-hoz

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 87. § b) pontja alapján a vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelő záró számadást (a továbbiakban: zárszámadás) kell készíteni.

Az Áht. 91. § (1) bekezdése szerint a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé terjesztést követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

Az Áht. 91. § (2) bekezdés alapján a zárszámadási rendelet-tervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:

1. a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, a pénzeszközök változásának bemutatását, a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve, a közvetett támogatásokat - így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket - tartalmazó kimutatást, a Gst. 45. § (1) bekezdés pontja alapján a saját bevételeket, valamint a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek összegét,

2. a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,

3. a vagyonkimutatást, és

4. a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.

A fentiek alapján tájékoztatom a képviselő-testületet, hogy az önkormányzat bevételei és kiadásai a következők voltak:

Ft-ban

Sor- szám	Megnevezés	Eredeti	Módosított	Teljesített
Bevételek
1.	Önkormányzat működési támogatásai	22.102.087	25.816.008	25.816.008
2.	Működési célú támogatások	16.203.982	17.023.887	17.023.887
3.	Felhalmozási célú támogatások	0	17.506.867	17.506.867
4.	Közhatalmi bevételek	1.355.000	4.014.131	3.807.964
5.	Működési bevételek	197.610	267.901	167.970
6.	Felhalmozási bevételek	1.610.000	1.610.000	0
7.	Működési célú átvett pénzeszközök	0	0	0
8.	Felhalmozási célú átvett pénzeszköz	0	0	0
9.	Finanszírozási bevételek	15.611.066	15.751.066	16.611.993
	Összesen	57.079.745	81.989.860	80.934.689
Kiadások
1.	Személyi juttatások	24.688.964	26.002.090	26.002.090
2.	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	2.905.532	3.206.449	3.206.449
3.	Dologi kiadások	10.095.404	14.068.212	12.219.134
4.	Ellátottak pénzbeli juttatásai	4.209.000	4.209.000	2.857.000
5.	Egyéb működési célú kiadások	1.080.008	2.891.005	2.465.225
6.	Beruházások	4.273.937	4.273.937	3.368.303
7.	Felújítások	8.844.515	26.351.382	9.109.014
8.	Egyéb felhalmozási célú kiadások	98.302	103.702	103.702
9.	Finanszírozási kiadások	884.083	884.083	884.083
	Összesen	57.079.745	81.989.860	60.215.000

A pénzeszközök változásának levezetését a következő táblázat tartalmazza:

Ft-ban

Sorszám	Megnevezés	Összeg
1.	Pénzkészlet tárgyidőszak elején	15.611.066
3.	Bevételek	65.183.623
4.	Kiadások	-60.328.634
5.	Pénzkészlet tárgyidőszak végén	20.466.055

Az önkormányzatnak 2021. évben nem volt több éves kihatással járó döntése és közvetett támogatást sem nyújtott.

A saját bevételek és az adósságot keletkeztető ügyletekből eredő fizetési kötelezettségek összegét az alábbi kimutatás szemlélteti:

Ft-ban

		Eredeti	Módosított	Teljesített
1	Helyi adóból és települési adóból származó bevétel	1.355.000	3.999.131	3.794.088
2	Önkormányzati vagyon, vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításból származó bevétel	0	0	0
3	Osztalék, koncessziós díj és hozambevétel	0	0	0
4	Tárgyi eszközök, immateriális jószág, részvény, részesedés, vállalat értékesítéséből, privatizációból származó bevétel	0	0	0
5	Bírság-, pótlék-és díjbevétel	0	0	0
6	Kezesség-, garanciavállalással kapcsolatos megtérülés	0	0	0
Saját bevételek összesen		1.355.000	3.999.131	3.794.088
Saját bevételek 50%-a		677.500	1.999.566	1.897.044
Előző években keletkeztetett tárgyévet terhelő fizetési kötelezettség		0	0	0
7	Felvett, átvállalt hitel és annak tőketartozása	0	0	0
8	Felvett, átvállalt kölcsön és annak tőketartozása	0	0	0
9	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír	0	0	0
10	Adott váltó	0	0	0
11	Pénzügyi lízing	0	0	0
12	Visszavásárlási kötelezettség	0	0	0
13	Halasztott fizetés	0	0	0
14	Kezességvállalásból eredő fizetési kötelezettség	0	0	0
Tárgyévben keletkeztetett tárgyévet terhelő fizetési kötelezettség		0	0	0
15	Felvett, átvállalt hitel és annak tőketartozása	0	0	0
16	Felvett, átvállalt kölcsön és annak tőketartozása	0	0	0
17	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír	0	0	0
18	Adott váltó	0	0	0
19	Pénzügyi lízing	0	0	0
20	Visszavásárlási kötelezettség	0	0	0
21	Halasztott fizetés	0	0	0
22	Kezességvállalásból eredő fizetési kötelezettség	0	0	0
Fizetési kötelezettség összesen		0	0	0
Fizetési kötelezettséggel csökkentett saját bevétel		677.500	1.999.566	1.897.044

Az önkormányzat adósságállománya a következő:

Ft-ban

Sorszám	Megnevezés	Belföldi irányú	Külföldi irányú	Összesen
1.	Rövid lejáratú kötelezettség	866.328	0	866.328
2.	Hosszú lejáratú kötelezettség	0	0	0
	Összesen	866.328	0	866.328

Az önkormányzat vagyonát az alábbi táblázat szemlélteti:

Ft-ban

Sorszám	Megnevezés	Forgalom- képtelen	Korlátozottan forgalomképes	Forgalom- képes	Összesen
1.	Immateriális javak	0	0	0	0
2.	Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok	38.162.091	73.423.884	5.692.506	117.278.481
3.	Gépek, berendezések, felszerelések, járművek	0	2.152.591	0	2.152.591
4.	Folyamatban lévő beruházás	0	0		0
5.	Tartós részesedések	0	0	8.600	8.600
6.	Koncesszióba, vagyonkezelésbe átadott eszközök		11.954.024
	Összesen	38.162.091	87.530.499	5.701.106	131.393.696

Az önkormányzat nem tulajdonosa gazdálkodó szervezetnek.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. § (1) bekezdés alapján a költségvetési rendelet módosítását előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.