A módosítási javaslat elkészítésekor Gyöngyfa Községi Önkormányzat 2025. 1. félévi teljesítés adatait, illetve a gazdálkodásban bekövetkező változásokat vettük figyelembe.

Bevételi oldalon a normatívákkal kapcsolatos év közbeni felmérések és adatszolgáltatások alapján megemelésre került 60 000 forinttal a közvilágítás kiegészítő támogatása, valamint létszámnövekedés miatt a gyermekétkeztetés támogatása 31 436 forinttal. Emellett betervezésre került az előző évi szünidei gyermekétkeztetés elszámolása alapján keletkezett póttámogatás 4 560 forint értékben.

A könyvelési és beszámoló készítési szabályok értelmében előirányoztuk az előző években felhalmozódott hátralékos követeléseinket. Ennek következtében megemeltük a kommunális-, az iparűzési adó, valamint a pótlék bevételek előirányzatát azok hátralékos állományával. Ezen kintlévőségek realizálódása nem garantálható.

A közhatalmi bevételek között a hátralékok betervezése mellett a teljesítés, valamint a szeptemberi adóelőírás ismeretében megnöveltük az iparűzési adó bevétel előirányzatát 1 000 000 forinttal.

Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény alapján minden év július 1.-vel a polgármester illetményét felül kell vizsgálni, a megelőző év nemzetgazdasági átlagkeresete alapján. Ennek következtében bevételi oldalon az ehhez a jogcímhez kapcsolódó támogatás mértéke is felülvizsgálatra, és megemelésre került.

Kiadási oldalon a személyi kiadások és a hozzá kapcsolódó járulékok közé betervezésre került a fent említett polgármesteri illetmény és költségtérítés 2025.07.01-től történő emelése.

A dologi kiadások között a teljesítések, illetve a normatívával szembeni elszámolhatóság figyelembevételével kerültek az előirányzatok módosításra, átcsoportosításra.

A muzeális intézményekről, a nyilvános könyvtári ellátásról és közművelődésről szóló 1997. évi CXL. törvény, valamint a kapcsolódó 20/2018. (VII.9.) EMMI rendelet előírja, hogy minden községben legalább közösségi színteret kötelező működtetni, ahol a feladatellátó a közművelődési alapszolgáltatások zavartalan biztosítása érdekében legalább egy, legalább középfokú közművelődési szakképzettséggel rendelkező szakembert köteles foglalkoztatni. Az Önkormányzat a jogszabályoknak való megfelelés érdekében a közművelődési feladatok ellátására keretmegállapodást kötött a Művelődési Központ, Könyvtár és Konyha Szentlőrinccel, melyben vállalta, hogy a feladatellátás érdekében hozzájárul a közművelődési szakember bér és járulék, valamint a kiutazás költségeihez. A támogatásértékű kiadások között az ehhez kapcsolódó előirányzat a keretmegállapodás alapján megemelésre került 221 000 forinttal.

A beruházások között előirányzatot képeztünk a közfoglalkoztatási programhoz beszerzésre kerülő alkoholszondára, valamint a temető területén kialakításra kerülő kút költségeire.

A félév során keletkező 934 901 forint plusz, szabad felhasználású bevétel a zárolt tartalékban került elkülönítésre a 2024.évi beszámoló alapján keletkezett visszafizetési kötelezettség teljesítésére. Ezen kívül a zárolt tartalék részét képzik a betervezésre került hátralékos adókövetelések.

A rendelet 2. számú melléklete forrásonkénti bontásban tartalmazza.

A bevételi főösszeg növekedését az alábbi változások okozzák:

A rendelet 3. számú melléklete címenkénti bontásban tartalmazza.

A kiadási főösszeg növekedését az alábbi változások okozzák:

Az eredeti költségvetés bevételi és kiadási főösszege 52 373 750,- Ft volt.

Fentiek értelmében a módosított költségvetés bevételi és kiadási főösszege 55 421 906,- Ft.