A kormány által előterjesztett 2021. évi költségvetés fókuszában a járvány elleni védekezés, és a koronavírus járvány által nehéz helyzetbe került gazdaság újraindítása áll. A kormány számára az emberek élete és biztonsága az első. Ezért az Egészségbiztosítási és Járvány Elleni Védekezési Alap magába foglalja a járvány elleni védekezéshez, illetve az egészségügyi ellátórendszer működtetéséhez szükséges forrásokat. Kiemelt célunk, hogy a magyar gazdaság minél hamarabb visszaállhasson a korábbi, európai szinten is kiemelkedő növekedési pályára. Ezt a célt szolgálja Magyarország történetének legnagyobb gazdaságvédelmi programja, melynek megvalósítása 2021-ben is folytatódni fog. A program kiemelten támogatja a munkahelyek megvédését és az új munkahelyek létrehozását. A kormány célja, hogy legalább annyi új munkahely jöjjön létre, ahányat a járvány tönkretett. Fontos számunkra, hogy Magyarország családbarát hely legyen, ezért a gyermekek és a gyermeket nevelő családok támogatását a 2021. évi költségvetés továbbra is teljes mértékben biztosítja. Meggyőződésünk, hogy a további gyarapodás legfontosabb előfeltétele a biztonság, ezért a honvédelemmel és a közbiztonsággal kapcsolatos kiadások továbbra is kiemelt hangsúlyt kapnak a jövő évi költségvetésben.

Az önkormányzat 2021. évi finanszírozási rendje a feladatellátáshoz igazodik, ez a 2013-tól kialakított feladatalapú támogatási rendszerben történik, azaz a kötelezően ellátandó, törvényben előírt egyes feladatok - felhasználási kötöttséggel - ellátását feladatalapú támogatással biztosítja, vagy azok ellátásához a feladat, a helyi szükségletek alapján jellemző mutatószámok, illetve a lakosságszám alapján támogatást biztosít vagy felhasználási kötöttség nélküli támogatást nyújthat.

A legfontosabb változás 2021-ben, hogy megszűnik a beszámítás rendszere, helyette a szolidaritási hozzájárulás általános érvénnyel szolgálja a jövedelmi különbségek mérséklését. Ugyanakkor továbbra is biztosított a minden általános működés támogatását szolgáló jogcím tekintetében a kiegészítés az alacsony adóerő-képességgel rendelkező önkormányzatok esetében

A bölcsődei feladatellátás tekintetében is feladatalapú finanszírozás került bevezetésre 2018-tól. Az elismert szakmai létszámhoz kapcsolódóan bértámogatásban, a működéshez kapcsolódóan üzemeltetési támogatásban részesül az önkormányzat.

A költségvetési törvény alapján a települési önkormányzatot illeti meg

- a fővárosi és megyei kormányhivatal által a települési önkormányzat területén - a veszélyhelyzet kihirdetését megalapozó eseménnyel összefüggésben jogerősen kiszabott környezetvédelmi bírságok kivételével - kiszabott, és abból befolyt környezetvédelmi bírságok összegének 30%-a,

- a közúti közlekedésről szóló törvény felhatalmazása alapján kiadott kormányrendeletben - meghatározott jogsértésre (a továbbiakban: közlekedési szabályszegés) tekintettel kiszabott - a bírságot kiszabó szervre tekintet nélkül - közigazgatási bírság behajtásából, illetve végrehajtásából származó bevétel 40%-a, ha a behajtást, illetve a végrehajtást a települési önkormányzat jegyzője önkormányzati adóhatósági jogkörében eljárva foganatosította.

A korábbi évek bérfejlesztéseinek hatása, illetve a meghozott jogszabályok alapján azok fejlesztése alapvető szempont volt a költségvetési rendelet-tervezet összeállításánál.

Az önkormányzati szférában a minimálbéremelést végrehajtottuk, a közszférában foglalkoztatottak bérkompenzációja kifizetéséhez a tényleges teljesítésnek megfelelően a központ költségvetésből év közben kapunk pótelőirányzatot.

A 2018. évben megkezdett és 2019-ben folytatott projektek közül a Vidékfejlesztési Programok keretében megvalósuló pályázatok esetében ún. projekt előfinanszírozásra került sor, az előlegelszámolások elhúzódása okán. A támogatás folyósítása tehát nem akadálytalan, a projekt teljesítése során keletkezett számlákat ugyanakkor ki kellett egyenlíteni. Ennek fedezete az önkormányzat költségvetésében meglévő tartalék volt, amely 2020. januárra már nem tartalmazott értelemszerűen akkora összeget, mely a folyó működési kiadásokat teljes mértékben lefedje. Mindezek következtében az önkormányzat folyószámlahitelkeret-szerződés megkötéséről döntött a számlavezetővel az elmúlt évben, melyet a leírtak okán 2021-ben is megújít.

A teljes költségvetési évben bármikor benyújtható civil és egyéb szervezetek támogatása iránti kérelmek vonatkozásában az éves előirányzat összege 2 000 000 Ft, a polgármesteri kisösszegű kerete 1 000 000 Ft, mely a 2020. évi teljesítés és a már beérkezett igények alapján került tervezésre. A Pénzügyi Bizottság, továbbá a polgármester átruházott hatáskörben dönt az egyedi kérelmekről a korábbi támogatás elszámolásának elfogadását követően.

2021. évben is tehát elsődleges cél az intézményhálózat és az önkormányzat működésének fenntartása, a 2021. évi működési kiadási előirányzatok tervezése során a korábbi évek előirányzataihoz képest mind az intézmények, mind az önkormányzat tekintetében a kiadások szintjét igyekeztünk megtartani.

A Vidékfejlesztési Program keretén belül a Felső-Bácska Vidékfejlesztési Egyesület működési területére meghirdetett, VP6-19.2.1.-32-1-17 kódszámú, Felső-Bácska Vidékfejlesztési Egyesület - Települések élhetőbbé tétele című felhívás alapján önkormányzatunk „Felsőszentiván, 499, 1005 hrsz alatti szabadidőpark sétány felújítására” (projektazonosító: 1927801413) 5 673 604 Ft támogatásban részesült.

A Vidékfejlesztési Program keretén belül a Felső-Bácska Vidékfejlesztési Egyesület működési területére meghirdetett, VP6-19.2.1.-32-1-17 kódszámú, Felső-Bácska Vidékfejlesztési Egyesület - Települések élhetőbbé tétele című felhívás alapján önkormányzatunk „szabadidőpark eszközbeszerzés”-re (projektazonosító: 1934823954) 5 695 248 Ft támogatást nyert el. E pályázat keretében kanyar csőcsúszda, kétpályás csúszda mászófallal, létrával, zsindelytetővel, kígyó, hatszögletű kalandfal különböző funkciójú tornaeszköz oldalakkal, különböző nehézségi fokozatokkal, kombiált egyensúlyozó pálya, körfogó, kosárpalánk, és egyéb, pl. kerékpártároló, szeméttároló, háttámlás pad kerül beszerzésre.

A Vidékfejlesztési Program keretén belül a Felső-Bácska Vidékfejlesztési Egyesület működési területére meghirdetett, VP6-19.2.1.-32-1-17 kódszámú, Felső-Bácska Vidékfejlesztési Egyesület - Települések élhetőbbé tétele című felhívás alapján önkormányzatunk „szabadtéri fedett színpad” beszerzésére (projektazonosító: 1939264314) 5 865 190 Ft támogatást nyert el. A beszerzés ezévben kerül megvalósításra.

A Vidékfejlesztési Program keretén belül a Felső-Bácska Vidékfejlesztési Egyesület működési területére meghirdetett, VP6-19.2.1.-32-2-17 kódszámú, Felső-Bácska Vidékfejlesztési Egyesület - Kulturális értékmegőrző rendezvények lebonyolítása című felhívás alapján a „Felvidéki Találkozó – 2019.” (projektazonosító: 1939272984) – a jelen pandémiás helyzet miatt 2021. évre átütemezésre került. Az elnyert támogatás összege: 1 267 732 Ft.

TOP-2.1.3-16-BK1-2020-00029 Belvízproblémák megoldása Felsőszentivánon I. ütem támogatására 30 000 000 Ft-ot kaptunk.

MFP -önkormányzati járdaépítés, felújítás támogatására 4 999 794 Ft-ot nyertünk.

BMÖFT/334-10/2020 Kötelező önkormányzati feladatot ellátó intézmények fejlesztése, felújítása (egészségház, védőnői szolgálat) címen 29 841 411 Ft támogatást kapunk.

Magyar Falu Program Önkormányzati kerékpárút építése 3113401586 azonosító számú projektre 29 995 500 Ft támogatást kapunk.

TOP-1.4.1-19-BK1-2019-00029 Bölcsőde bővítésére 44 444 000 Ft támogatást kapunk.

A költségvetés elfogadását követően folyamatos feladatnak kell tekinteni a már megkezdett intézkedések folytatását az egyensúlyi helyzet megtartása érdekében.

A Kormány a veszélyhelyzet kihirdetéséről szóló 478/2020. (XI.3.) Korm. rendelettel november 4-én 00.00 órától veszélyhelyzetet hirdetett ki. Felsőszentiván Községi Önkormányzat Képviselő-testületének- a katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. törvény 46. § (4) bekezdése szerinti - hatáskörében eljáró Felsőszentiván Község Polgármestere a veszélyhelyzet kihirdetéséről szóló 478/2020. (XI.3.) Korm. rendelettel kihirdetett veszélyhelyzetben az az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) és d) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva alkotja meg a helyi rendeletet.

A rendelet módosítása nem tartozik a katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. törvény 46. § (4) bekezdésében foglalt azon körbe, melyek esetében a törvény a rendelet elfogadását veszélyhelyzetben korlátozza. A katasztrófavédelmi törvény hivatkozott rendelkezései szerinti jogkör alapján a polgármester veszélyhelyzet esetében jogosult az önkormányzat zökkenőmentes működése érdekében intézkedni.

A polgármesternek szükséges a veszélyhelyzetben ezt a döntést meghoznia, az arányosság követelményének figyelembevételével. Amennyiben a döntést a polgármester nem hozná meg, úgy a veszélyhelyzet idején felmerülő kiadások könyvelése nem lenne szabályszerű.

A polgármester a szükséges döntést úgy hozza meg, hogy a képviselőket tájékoztatta az előterjesztés tartalmáról, a kiküldött előterjesztéshez képest változtatást nem eszközölt.

Az Ávr. 27. §-ának értelmében a jegyző a költségvetési rendelettervezetet a költségvetési szervek vezetőivel egyezteti, annak eredményét írásban rögzíti, majd a rendelettervezetet és az egyeztetés eredményét a polgármester a szervezeti és működési szabályzatban foglaltak szerint a képviselő-testület bizottságai elé terjeszti. A polgármester a képviselő-testület elé terjeszti a bizottságok által megtárgyalt rendelettervezetet, amelyhez csatolja legalább a pénzügyi bizottság írásos véleményét.

Az Áht. 24. § (4) bekezdése szerint „A költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell - szöveges indokolással együtt - bemutatni:

A fentieknek megfelelően került elkészítésre és előterjesztésre az önkormányzat 2021. évi költségvetési rendelet-tervezete.

A kormány által előterjesztett 2021. évi költségvetés fókuszában a járvány elleni védekezés, és a koronavírus járvány által nehéz helyzetbe került gazdaság újraindítása áll. A kormány számára az emberek élete és biztonsága az első. Ezért az Egészségbiztosítási és Járvány Elleni Védekezési Alap magába foglalja a járvány elleni védekezéshez, illetve az egészségügyi ellátórendszer működtetéséhez szükséges forrásokat. Kiemelt célunk, hogy a magyar gazdaság minél hamarabb visszaállhasson a korábbi, európai szinten is kiemelkedő növekedési pályára. Ezt a célt szolgálja Magyarország történetének legnagyobb gazdaságvédelmi programja, melynek megvalósítása 2021-ben is folytatódni fog. A program kiemelten támogatja a munkahelyek megvédését és az új munkahelyek létrehozását. A kormány célja, hogy legalább annyi új munkahely jöjjön létre, ahányat a járvány tönkretett. Fontos számunkra, hogy Magyarország családbarát hely legyen, ezért a gyermekek és a gyermeket nevelő családok támogatását a 2021. évi költségvetés továbbra is teljes mértékben biztosítja. Meggyőződésünk, hogy a további gyarapodás legfontosabb előfeltétele a biztonság, ezért a honvédelemmel és a közbiztonsággal kapcsolatos kiadások továbbra is kiemelt hangsúlyt kapnak a jövő évi költségvetésben.

Az önkormányzat 2021. évi finanszírozási rendje a feladatellátáshoz igazodik, ez a 2013-tól kialakított feladatalapú támogatási rendszerben történik, azaz a kötelezően ellátandó, törvényben előírt egyes feladatok - felhasználási kötöttséggel - ellátását feladatalapú támogatással biztosítja, vagy azok ellátásához a feladat, a helyi szükségletek alapján jellemző mutatószámok, illetve a lakosságszám alapján támogatást biztosít vagy felhasználási kötöttség nélküli támogatást nyújthat.

A legfontosabb változás 2021-ben, hogy megszűnik a beszámítás rendszere, helyette a szolidaritási hozzájárulás általános érvénnyel szolgálja a jövedelmi különbségek mérséklését. Ugyanakkor továbbra is biztosított a minden általános működés támogatását szolgáló jogcím tekintetében a kiegészítés az alacsony adóerő-képességgel rendelkező önkormányzatok esetében

A bölcsődei feladatellátás tekintetében is feladatalapú finanszírozás került bevezetésre 2018-tól. Az elismert szakmai létszámhoz kapcsolódóan bértámogatásban, a működéshez kapcsolódóan üzemeltetési támogatásban részesül az önkormányzat.

A költségvetési törvény alapján a települési önkormányzatot illeti meg

- a fővárosi és megyei kormányhivatal által a települési önkormányzat területén - a veszélyhelyzet kihirdetését megalapozó eseménnyel összefüggésben jogerősen kiszabott környezetvédelmi bírságok kivételével - kiszabott, és abból befolyt környezetvédelmi bírságok összegének 30%-a,

- a közúti közlekedésről szóló törvény felhatalmazása alapján kiadott kormányrendeletben - meghatározott jogsértésre (a továbbiakban: közlekedési szabályszegés) tekintettel kiszabott - a bírságot kiszabó szervre tekintet nélkül - közigazgatási bírság behajtásából, illetve végrehajtásából származó bevétel 40%-a, ha a behajtást, illetve a végrehajtást a települési önkormányzat jegyzője önkormányzati adóhatósági jogkörében eljárva foganatosította.

A korábbi évek bérfejlesztéseinek hatása, illetve a meghozott jogszabályok alapján azok fejlesztése alapvető szempont volt a költségvetési rendelet-tervezet összeállításánál.

Az önkormányzati szférában a minimálbéremelést végrehajtottuk, a közszférában foglalkoztatottak bérkompenzációja kifizetéséhez a tényleges teljesítésnek megfelelően a központ költségvetésből év közben kapunk pótelőirányzatot.

A 2018. évben megkezdett és 2019-ben folytatott projektek közül a Vidékfejlesztési Programok keretében megvalósuló pályázatok esetében ún. projekt előfinanszírozásra került sor, az előlegelszámolások elhúzódása okán. A támogatás folyósítása tehát nem akadálytalan, a projekt teljesítése során keletkezett számlákat ugyanakkor ki kellett egyenlíteni. Ennek fedezete az önkormányzat költségvetésében meglévő tartalék volt, amely 2020. januárra már nem tartalmazott értelemszerűen akkora összeget, mely a folyó működési kiadásokat teljes mértékben lefedje. Mindezek következtében az önkormányzat folyószámlahitelkeret-szerződés megkötéséről döntött a számlavezetővel az elmúlt évben, melyet a leírtak okán 2021-ben is megújít.

A teljes költségvetési évben bármikor benyújtható civil és egyéb szervezetek támogatása iránti kérelmek vonatkozásában az éves előirányzat összege 2 000 000 Ft, a polgármesteri kisösszegű kerete 1 000 000 Ft, mely a 2020. évi teljesítés és a már beérkezett igények alapján került tervezésre. A Pénzügyi Bizottság, továbbá a polgármester átruházott hatáskörben dönt az egyedi kérelmekről a korábbi támogatás elszámolásának elfogadását követően.

2021. évben is tehát elsődleges cél az intézményhálózat és az önkormányzat működésének fenntartása, a 2021. évi működési kiadási előirányzatok tervezése során a korábbi évek előirányzataihoz képest mind az intézmények, mind az önkormányzat tekintetében a kiadások szintjét igyekeztünk megtartani.

A Vidékfejlesztési Program keretén belül a Felső-Bácska Vidékfejlesztési Egyesület működési területére meghirdetett, VP6-19.2.1.-32-1-17 kódszámú, Felső-Bácska Vidékfejlesztési Egyesület - Települések élhetőbbé tétele című felhívás alapján önkormányzatunk „Felsőszentiván, 499, 1005 hrsz alatti szabadidőpark sétány felújítására” (projektazonosító: 1927801413) 5 673 604 Ft támogatásban részesült.

A Vidékfejlesztési Program keretén belül a Felső-Bácska Vidékfejlesztési Egyesület működési területére meghirdetett, VP6-19.2.1.-32-1-17 kódszámú, Felső-Bácska Vidékfejlesztési Egyesület - Települések élhetőbbé tétele című felhívás alapján önkormányzatunk „szabadidőpark eszközbeszerzés”-re (projektazonosító: 1934823954) 5 695 248 Ft támogatást nyert el. E pályázat keretében kanyar csőcsúszda, kétpályás csúszda mászófallal, létrával, zsindelytetővel, kígyó, hatszögletű kalandfal különböző funkciójú tornaeszköz oldalakkal, különböző nehézségi fokozatokkal, kombiált egyensúlyozó pálya, körfogó, kosárpalánk, és egyéb, pl. kerékpártároló, szeméttároló, háttámlás pad kerül beszerzésre.

A Vidékfejlesztési Program keretén belül a Felső-Bácska Vidékfejlesztési Egyesület működési területére meghirdetett, VP6-19.2.1.-32-1-17 kódszámú, Felső-Bácska Vidékfejlesztési Egyesület - Települések élhetőbbé tétele című felhívás alapján önkormányzatunk „szabadtéri fedett színpad” beszerzésére (projektazonosító: 1939264314) 5 865 190 Ft támogatást nyert el. A beszerzés ezévben kerül megvalósításra.

A Vidékfejlesztési Program keretén belül a Felső-Bácska Vidékfejlesztési Egyesület működési területére meghirdetett, VP6-19.2.1.-32-2-17 kódszámú, Felső-Bácska Vidékfejlesztési Egyesület - Kulturális értékmegőrző rendezvények lebonyolítása című felhívás alapján a „Felvidéki Találkozó – 2019.” (projektazonosító: 1939272984) – a jelen pandémiás helyzet miatt 2021. évre átütemezésre került. Az elnyert támogatás összege: 1 267 732 Ft.

TOP-2.1.3-16-BK1-2020-00029 Belvízproblémák megoldása Felsőszentivánon I. ütem támogatására 30 000 000 Ft-ot kaptunk.

MFP -önkormányzati járdaépítés, felújítás támogatására 4 999 794 Ft-ot nyertünk.

BMÖFT/334-10/2020 Kötelező önkormányzati feladatot ellátó intézmények fejlesztése, felújítása (egészségház, védőnői szolgálat) címen 29 841 411 Ft támogatást kapunk.

Magyar Falu Program Önkormányzati kerékpárút építése 3113401586 azonosító számú projektre 29 995 500 Ft támogatást kapunk.

TOP-1.4.1-19-BK1-2019-00029 Bölcsőde bővítésére 44 444 000 Ft támogatást kapunk.

A költségvetés elfogadását követően folyamatos feladatnak kell tekinteni a már megkezdett intézkedések folytatását az egyensúlyi helyzet megtartása érdekében.

Az Ávr. 24. §-ának a) pontjában és a (2) bekezdésében foglaltak alapján „A helyi önkormányzat költségvetési bevételi előirányzatai és költségvetési kiadási előirányzatai között kell megtervezni

A költségvetési törvény előírásai figyelembevételével a központi költségvetésből származó forrás az előző évihez képest nem változott jelentősen.

Felsőszentiván Községi Önkormányzatának 2021. évi költségvetési bevételeinek részletezése a 3/1. melléklet, a finanszírozási bevételek részletezését a 3/2. melléklet tartalmazza.

Az intézményi működési bevételek 3 525 000 Ft, döntő hányada az önkormányzatnál képződik az ingatlanok, illetve egyéb tárgyak bérbeadásából, valamint étkezési díjbefizetésekből.

Az önkormányzatok sajátos működési bevételeinek, mint közhatalmi bevételek előirányzata tartalmazza a helyi adóbevételek, mezőőri járulék, és késedelmi pótlék befizetését.

Értékesítési és forgalmi adók címén tervezett előirányzat 35 000 000 Ft, mely összeg az iparűzési adóból származó befizetés.

Az önkormányzat normatív, normatív kötött, központosított, cél- és címzett támogatása címen betervezett bevételi előirányzat 151 500 502 Ft.

A normatív állami hozzájárulás a költségvetési kapcsolatokból származó bevételeinknek jelentős tétele. Ezen belül a helyi önkormányzatok működésének általános támogatására 80 049 908 Ft támogatást kapunk, a településünk egyes köznevelési feladatainak (óvodapedagógusok bértámogatására / 4,2 fő/, óvodai nevelő munkát segítők bértámogatására / 2 fő /, az óvodai működtetésére) támogatására 27 256 900 Ft állami támogatás áll rendelkezésre. A támogatás igénylése és elszámolása a 2021. októberi 1-i statisztikai létszám adatok alapján 8 hónapra, illetve a 2020. október 1-jei várható statisztikai létszám 4 hónapra eső adatok alapján történik. A teljes finanszírozást fel kell használnunk, ezért év közben vizsgáljuk a teljesítést.

Az ingyenes és kedvezményes gyermekétkeztetés támogatására 7 607 734 Ft áll rendelkezésre.

A bölcsődei ellátás működtetéséhez 15 088 000 Ft állami támogatásban részesülünk ez évben, (felsőfokú végzettségű, középfokú végzettségű szakmai dolgozók bértámogatása, illetve üzemeltetési támogatás). A támogatás igénylése és elszámolása a költségvetési törvény 2. mellékletének 3. pontja alapján a beíratott gyermekek naponként figyelembe vett létszáma osztva 231-gyel. Az adott hónapban valamennyi nyitvatartási napon figyelembe vehető az a gyermek, aki 10 napnál többet az adott hónapban nem hiányzott.

A pénzbeli szociális ellátásokhoz 12 784 000 Ft hozzájárulást biztosít a központi költségvetés.

A Családsegítő- és Gyermekjóléti Szolgálat ezévi működéséhez 4 100 000 Ft támogatást kapunk.

A nyilvános könyvtári ellátási és közművelődési feladatokhoz 4 023 180 Ft hozzájárulást biztosít az állam.

Működési célú támogatásértékű bevételek (minden, ami nem közhatalmi bevétel, pl. közfoglalkoztatás, saját bevétel, mezőőri támogatás, védőnői NEAK-finanszírozás) tervezett összege 82 235 549 Ft.

Felhalmozási célú támogatásértékű bevételek tervezett összege 106 282 341 Ft, az előirányzat jelentős része a folyamatban lévő uniós források bevonásával megvalósuló támogatásból származik:

- TOP-1.4.1-19-BK1-2019-00029 Bölcsőde bővítése

- TOP-2.1.3-16-BK1-2020-00029 Belvízproblémák megoldása Felsőszentivánon I. ütem

- VP6-19.2.1-32-1-17 Települések élhetőbbé tétele 1939264314 Fedett színpad

- VP6-19.2.1-32-1-17 Települések élhetőbbé tétele 1934823954 Szabadidőpark eszköz

- VP6-19.2.1-32-1-17 Települések élhetőbbé tétele 1927801413 Sétány felújítása

illetve közfoglakoztatási programok felhalmozási célú bevétele.

Az előző évi pénzmaradvány tervezett összege 88 083 539 Ft, mely nagy részben kötelezettséggel terhelt összeg.

A tárgyévi költségvetés bevételének kiadásának egyenlege nem mutat hiányt.

Az önkormányzat mérleg szerinti kimutatását a költségvetési rendelet 1. melléklete tartalmazza.

Az Áht. 29. § (3) bekezdésében foglaltak szerint:

„A helyi önkormányzat, a nemzetiségi önkormányzat, a többcélú kistérségi társulás, és a jogi személyiségű társulás évente, legkésőbb a költségvetési rendelet, határozat elfogadásáig határozatban állapítja meg a Stabilitási tv. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeinek, valamint a Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek a költségvetési évet követő három évre várható összegét.”

A jogszabályi előírásoknak megfelelően a képviselő-testület külön határozatban dönt a saját bevételeinek, valamint az adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek a költségvetési évet követő három évre várható összegéről.

Az Áht. 23. § (2) bekezdés g) pontjában szereplő adósságot keletkeztető ügyletek futamidő végéig történő bemutatását a rendelet-tervezet 10. melléklete tartalmazza azzal, hogy a stabilitási törvény 10. § (1) bekezdése szerint az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletet meghatározott kivétellel érvényesen csak a Kormány előzetes hozzájárulásával köthet. A kivételek közé tartozik az uniós pályázat önrészének finanszírozása, az éven belüli likvidhitel is. Az önkormányzat csak utóbbi típusú hitelfelvételt tervezett.

Az Ávr. 24. § (1) bekezdése b) pontjában foglaltak szerint a helyi önkormányzat költségvetési kiadási előirányzatai között kell megtervezni a helyi önkormányzat költségvetési kiadásait, így különösen

- a helyi önkormányzat nevében végzett beruházások, felújítások kiadásait beruházásonként, felújításonként,

- a helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásokat, szociális, rászorultsági jellegű ellátásokat,

- az általános és céltartalékot, és

- elkülönítetten az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait, valamint a helyi önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulásait.

A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek közül az önkormányzati hivatal költségvetési kiadási előirányzatai között az önkormányzati hivatal nevében végzett tevékenységekkel kapcsolatos költségvetési kiadásokat kell megtervezni.

Felsőszentiván Községi Önkormányzatának 2021. évi költségvetési kiadásainak részletezése a 2/1. melléklet, a finanszírozási kiadások részletezését a 2/2. melléklet tartalmazza.

2021. évi bevételi korlátokra tekintettel a működési kiadások tervezésénél elsődleges, meghatározó szempont volt, hogy a kötelező feladatellátás, valamint a képviselő-testület által önként vállalt feladatok finanszírozása biztosítható legyen.

Itt szükséges megemlíteni, hogy a Felsőszentiváni Művelődési Központ intézményünk 2020.12.31. napjával megszűnt és a dolgozók is és az üzemeltetés is átkerült az önkormányzat egyik COFOG-jára. 2020. év végére sikerült befejezni a művelődési házunk energetikai felújítását – energiatakarékos klíma, kondenzációs kazán beszerelését. Ennek hatására 2021-ben már az üzemeltetési költségek jelentősen csökkennek a felújítás hatására.

Az intézményi költségvetési előirányzatok feszítettek, azok csak fegyelmezett gazdálkodás mellett tarthatók.

A dologi és egyéb folyó kiadások sorai mind konkrét feladatokhoz kötődnek, illetve pályázaton elnyert összegek felhasználását tartalmazzák. Ezen belül jelentősebb tételként jelenik meg a kötelező feladatokhoz kapcsolódó üzemeltetési kiadások, valamint a közmunkaprogram dologi kiadásai.

Szociális és gyermekjóléti kiadások 2021. évi előirányzata 12 784 000 Ft.

Ezen címen kapják nem intézményi ellátásként a rászorulók a természetbeni lakásfenntartási támogatást, eseti települési támogatást, temetési segélyt, és egyedi esetben a köztemetést.

A támogatásértékű működési kiadások között a helyi illetőségű civil szervezetek, sportkör, polgárőr egyesület támogatását terveztük mindösszesen 3 000 0000 Ft értékben, továbbá ugyanitt tervezett a szociális intézménynek átadott hozzájárulás 4 100 000 Ft, illetve az egyéb hozzájárulások, pl. fogorvosi ügyelet, háziorvosi központi ügyelet 1 100 000 Ft összegben.

Az általános tartalék tervezett előirányzata 7 944 440 Ft, amely a váratlan, előre nem tervezhető kiadásokra, évközi többletigényekre, valamint az elmaradt bevételek pótlására használható fel.

A felújítási feladatok részletezését az önkormányzat költségvetési rendeletének 4. melléklete tartalmazza.

A beruházási feladatok részletezését az önkormányzati költségvetési rendeletének 5. melléklete tartalmazza.

A többéves kiadási kötelezettséggel járó döntések pályázatok későbbi évekre vonatkozó hatását az önkormányzati költségvetési rendelet 10. melléklete tartalmazza.

A kimutatás projektenként és összegenként is kimutatja a 2021. évre jutó feladatok költségeit.

A költségvetési rendelet 11. melléklete tartalmazza a helyi adókkal összefüggésben tervezett 1 170 000 Ft kedvezmény.

A költségvetési rendelet 6. melléklete intézményenként tartalmazza az előirányzatot megalapozó engedélyezett létszámkeretet.

A költségvetési rendelet 7. melléklete tartalmazza a kezességvállalásokat.

A költségvetési rendelet 8. melléklete tartalmazza az EU-s támogatásokat.

A 2021. évi költségvetés bevételi és kiadási előirányzat-felhasználási ütemtervét az költségvetési rendelet 9. melléklete tartalmazza.

Az intézmény a 2021. évi előirányzatait a 2020. évi teljesítéshez viszonyítva tervezte. Jelentős részét a köztisztviselők bérei és annak járulékai teszik ki. A dologi kiadásoknál idén a gesztor fenntartó önkormányzat 5 091 554 Ft-tal járul hozzá az önkormányzat igazgatási feladataihoz és energiaigényének hozzájárulásához.

A Közös Hivatal bevételeit, kiadásait, és azok mérlegét a 12. melléklet mutatja.

Az intézmény a 2021. évre szóló költségvetést a 2020. évi teljesítéshez viszonyítva tervezte, figyelembe vette az anyagi lehetőségeke, és a takarékos gazdálkodást tartotta szem előtt.

Az év során 1 fő óvónő kap 25 éves jubileumi jutalmat és a szabályzatunk alapján törzsgárda jutalmat, és 1 fő dajka kap 15 éves törzsgárda jutalmat.

2021-ben 1 óvónő megfelel a nők 40 éves szolgálati idővel nyugdíjba vonulásának feltételeinek. Ennek okán a felmentési idejének felére, valamint a jogos szabadság idejére június hónaptól biztosítanunk kell 1 fő óvónő felvételét.

Ez a két esemény jelentősen megnyomja az Óvoda költségvetését, melynek teljes finanszírozását önkormányzati hozzájárulás formájában kell megoldani.

Felhalmozási célú kiadásokra nem tettek javaslatot.

A Napközi Otthonos Óvoda és Bölcsőde bevételeit, kiadásait és azok mérlegét a 13. melléklet mutatja.