Felsőszentiván Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (III. 1.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről

Hatályos: 2022. 03. 02

Felsőszentiván Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (III. 1.) önkormányzati rendeletének indokolása

2022.03.02.
az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről
Általános indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23. §, 24-29. §, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet (a továbbiakban: Ávr.) 24. §, 27. § és 28. §-ainak előírásai szerint Felsőszentiván Községi Önkormányzat 2022 évi költségvetési rendelettervezetét az alábbiak szerint terjesztem elő:
Az Áht. 23. §-ának (2) bekezdése alapján „A helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza
a) a helyi önkormányzat költségvetési bevételi előirányzatait és költségvetési kiadási előirányzatait
aa) működési bevételek és működési kiadások, felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások, kiemelt előirányzatok, és
ab) kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok
szerinti bontásban,
b) a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek költségvetési bevételi előirányzatait és költségvetési kiadási előirányzatait
ba) kiemelt előirányzatok,
bb) kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok
szerinti bontásban,
c) a költségvetési egyenleg összegét működési bevételek és működési kiadások egyenlege és a felhalmozási bevételek és a felhalmozási kiadások egyenlege szerinti bontásban,
d) a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló, a 6. § (7) bekezdés a) pont ab) és ac) alpontja szerinti finanszírozási bevételi előirányzatokat,
e) a d) ponton túli költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási bevételi előirányzatokat és finanszírozási kiadási előirányzatokat,
f) a költségvetési év azon fejlesztési céljait, amelyek megvalósításához a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé, az adósságot keletkeztető ügyletek várható együttes összegével együtt,
g) a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és az önkormányzati garanciákból és önkormányzati kezességekből fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a garancia, kezesség érvényesíthetőségéig, és a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontjában kapott felhatalmazás alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit, és
h) a költségvetés végrehajtásával kapcsolatos hatásköröket, így különösen a Mötv. 68. § (4) bekezdése szerinti értékhatárt, a finanszírozási bevételekkel és a finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket, valamint a 34. § (2) bekezdése szerinti esetleges felhatalmazást.
(3) A költségvetési rendeletben elkülönítetten szerepel az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgáló általános tartalék és céltartalék.”
A jegyző a fentieknek megfelelően készíti el a költségvetési rendelet-tervezetet, majd a jegyző által előkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-éig nyújtja be a képviselő-testületnek.
Az Áht. 24. § (4) bekezdése szerint „A költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell - szöveges indokolással együtt - bemutatni:
a) a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, előirányzat felhasználási tervét,
b) a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve,
c) a közvetett támogatásokat - így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket - tartalmazó kimutatást, és
d) a 29/A. § szerinti tervszámoknak megfelelően a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban, és a 29/A. § szerinti tervszámoktól történő esetleges eltérés indokait.”
A fentieknek megfelelően került elkészítésre és előterjesztésre az önkormányzat 2022. évi költségvetési rendelet-tervezete.
1. Általános indoklás
A kormány által benyújtott 2022. évi költségvetés Magyarország újraindításának a költségvetése. A koronavírus-járvány gazdasági kihívásaira hazánk sikeres választ adott, amikor elindítottuk minden idők egyik legszélesebb körű gazdaságvédelmi programját, melynek legfontosabb célja a munkahelyek megvédése volt. A koronavírusjárvány okozta kihívások azonban esélyt is adnak arra, hogy Magyarország a járvány utáni új világgazdasági korszak nyertes országai közé tartozzon. Ennek jegyében indítjuk el a Gazdaság-Újraindítási Akciótervet, a modern Magyarország történetének legnagyobb gazdasági programját, amely a gazdaság újraindításán túl az élet újraindításáról is szól.
Többek között a fenti céloknak megfelelően az Országgyűlés kihirdette a Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvényt. Ezen törvény is és az alábbiakban felsorolt jogszabályok meghatározták a költségvetési rendelet szerkezetét, valamint a költségvetési rendelet kötelezően előírt tartalmi elemeit:
1. 2011. évi CXCV. törvény az államháztartásról (Áht.)
2. 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról (Ávr.)
3. Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2014. évi XCIX. törvény (a továbbiakban: stabilitási törvény);
4. Az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályiról szóló 353/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet.
Az önkormányzat 2022. évi finanszírozási rendje a feladatellátáshoz igazodik, ez a 2013-tól kialakított feladatalapú támogatási rendszerben történik, azaz a kötelezően ellátandó, törvényben előírt egyes feladatok - felhasználási kötöttséggel - ellátását feladatalapú támogatással biztosítja, vagy azok ellátásához a feladat, a helyi szükségletek alapján jellemző mutatószámok, illetve a lakosságszám alapján támogatást biztosít vagy felhasználási kötöttség nélküli támogatást nyújthat.
A legfontosabb változás volt 2021-ben, hogy megszűnt a beszámítás rendszere, helyette a szolidaritási hozzájárulás általános érvénnyel szolgálja a jövedelmi különbségek mérséklését. Ugyanakkor továbbra is biztosított a minden általános működés támogatását szolgáló jogcím tekintetében a kiegészítés az alacsony adóerő-képességgel rendelkező önkormányzatok esetében
A bölcsődei feladatellátás tekintetében is feladatalapú finanszírozás került bevezetésre 2018-tól. Az elismert szakmai létszámhoz kapcsolódóan bértámogatásban, a működéshez kapcsolódóan üzemeltetési támogatásban részesül az önkormányzat.
A költségvetési törvény alapján a települési önkormányzatot illeti meg
a települési önkormányzat önkormányzati adóhatósága által megállapított
gépjárműadóhoz
kapcsolódó
bírságból, pótlékból és végrehajtási költségből származó bevétel 100%-a
a
termőföld
bérbeadásából származó jövedelem utáni - a települési önkormányzat által beszedett - személyi jövedelemadó
100%-a
a földterület fekvése szerinti települési önkormányzatot illeti meg.
- a települési önkormányzat jegyzője által jogerősen kiszabott környezetvédelmi bírság 100%-a,
- a fővárosi és megyei kormányhivatal által a települési önkormányzat területén - a veszélyhelyzet kihirdetését megalapozó eseménnyel összefüggésben jogerősen kiszabott környezetvédelmi bírságok kivételével - kiszabott, és abból befolyt környezetvédelmi bírságok összegének 30%-a,
- a közúti közlekedésről szóló törvény felhatalmazása alapján kiadott kormányrendeletben - meghatározott jogsértésre (a továbbiakban: közlekedési szabályszegés) tekintettel kiszabott - a bírságot kiszabó szervre tekintet nélkül - közigazgatási bírság behajtásából, illetve végrehajtásából származó bevétel 40%-a, ha a behajtást, illetve a végrehajtást a települési önkormányzat jegyzője önkormányzati adóhatósági jogkörében eljárva foganatosította.
A korábbi évek bérfejlesztéseinek hatása, illetve a meghozott jogszabályok alapján azok fejlesztése alapvető szempont volt a költségvetési rendelet-tervezet összeállításánál.
Az önkormányzati szférában a minimálbéremelést végrehajtottuk, a közszférában foglalkoztatottak bérkompenzációja kifizetéséhez a tényleges teljesítésnek megfelelően a központi költségvetésből év közben kapunk pótelőirányzatot.
A Vidékfejlesztési Programok keretében megvalósuló pályázatok esetében ún. projekt előfinanszírozásra került sor, az előlegelszámolások elhúzódása okán. A támogatás folyósítása tehát nem akadálytalan, a projekt teljesítése során keletkezett számlákat ugyanakkor ki kellett egyenlíteni. Ennek fedezete az önkormányzat költségvetésében meglévő tartalék volt, amely 2020. januárra már nem tartalmazott értelemszerűen akkora összeget, mely a folyó működési kiadásokat teljes mértékben lefedje. Mindezek következtében az önkormányzat folyószámlahitelkeret-szerződés megkötéséről döntött a számlavezetővel az elmúlt évben, melyet a leírtak okán 2022-ben is megújít.
Hitel felvételére nem került sor, de a keretet évente megújítjuk.
2019. február 1-jével kezdte meg működését a Felsőszentiváni Napközi Otthonos Óvoda és Bölcsőde, 7 férőhellyel. A működés során tapasztaltak alapján önkormányzatunk úgy döntött, hogy a férőhelyek számát bővíteni javasolt, melyre támogatási igényt nyújtottunk be. A támogatási igény még egy csoport indításához szükséges épületbővítést tartalmaz, mintegy 46 000 000 Ft összegben, mely projekt várhatóan a 2022-es évben befejeződik.
A bölcsőde és az óvoda esetében a normatívabevétel megközelítőleg fedezi az intézmény kiadásait, így szinte elmondható, hogy az állami finanszírozás 100%-os. Ehhez persze az önkormányzat vállalta a nemzetiségi nevelést, mely többletfinanszírozással jár ugyan, s a kiadási oldalon szintén többletkiadással, azonban ami lényegesebb, többletfeladattal. Az alkalmazotti létszám mindehhez a lehető legminimálisabb, hiszen mindkét telephelyen a napi nyitvatartást fedi csak le, további „puffert” nem tartalmaz.
A Felsőszentiváni Közös Önkormányzati Hivatal költségvetése a korábbi évekhez hasonlóan tartalmazza a normatívabevételt és az önkormányzati finanszírozás összegét, kiadási oldalán pedig a személyi jellegű kiadásokon, járulékokon túl a hivatal működtetésével kapcsolatos dologi kiadásokat. A kiadási oldalon a korábbi év könyvelése szerinti teljesítést tekintettük irányadónak. A nem 100%-os állami bevétel okán a fenntartó önkormányzatok finanszírozására is szükség lesz az év során, melynek elszámolása ezévben a tényleges teljesítések szerint terveink szerint a tavalyi évhez hasonlóan havonta megtörténik.
A személyi juttatásokon belül a korábbi évekhez hasonlóan a Cafetéria-juttatással is számoltunk, ennek mértéke köztisztviselők, az önkormányzatnál kormányzati funkciókódon foglalkoztatottak esetében
300 000 Ft/fő/év, az intézményeknél a közalkalmazottak, munkaviszonnyal rendelkezők esetében 200 000 Ft/fő/év. A köztisztviselők, közalkalmazottak vonatkozásában a korábbi évek gyakorlatához alkalmazkodva tervezünk a törzsgárda támogatással is, mely a szervnél munkában eltöltött évek száma után járó sávos támogatás.
A teljes költségvetési évben bármikor benyújtható civil és egyéb szervezetek támogatása iránti kérelmek vonatkozásában az éves előirányzat összege 3 000 000 Ft. A Pénzügyi Bizottság, továbbá a polgármester átruházott hatáskörben dönt az egyedi kérelmekről a korábbi támogatás elszámolásának elfogadását követően.
2022. évben is tehát elsődleges cél az intézményhálózat és az önkormányzat működésének fenntartása, a működési kiadási előirányzatok tervezése során a korábbi évek előirányzataihoz képest mind az intézmények, mind az önkormányzat tekintetében a kiadások szintjét igyekeztünk megtartani.
2022-es évben megvalósuló projektek:
A Vidékfejlesztési Program keretén belül a Felső-Bácska Vidékfejlesztési Egyesület működési területére meghirdetett, VP6-19.2.1.-32-2-17 kódszámú, Felső-Bácska Vidékfejlesztési Egyesület - Kulturális értékmegőrző rendezvények lebonyolítása című felhívás alapján a „Felvidéki Találkozó – 2019.” (projektazonosító: 1939272984) – a jelen pandémiás helyzet miatt 2022. évre átütemezésre került. Az elnyert támogatás összege: 1 267 732 Ft.
TOP-2.1.3-16-BK1-2020-00029 Belvízproblémák megoldása Felsőszentivánon I. ütem támogatására 30 000 000 Ft-ot kaptunk.
TOP-1.4.1-19-BK1-2019-00029 Bölcsőde bővítésére 44 444 000 Ft támogatást kapunk.
Magyar Falu Program keretében Orvosi eszközök beszerzése - 2021 című MFP-AEE/2021 kódszámú pályázati kiírásra, 2021-ben benyújtott pályázat sikeresnek bizonyult. 3290083140 iratazonosító számon támogatói okirat jött létre Felsőszentiván Községi Önkormányzat és a pályázat lebonyolítását végző Magyar Államkincstár között. A vissza nem térítendő támogatás összege 1 946 193 Ft, orvosi eszközök kerülnek beszerzésre az orvosi rendelőbe. A projektek fizikai befejezésének határideje: 2022.03.31.
A pályázat keretében előleg került finanszírozása, mely a projekt teljes költségvetésének költségeit fedezi.
MFP-KEB/2021 Közösségszervezéshez kapcsolódó eszközbeszerzés és közösségszervező bértámogatása 3284671188 iratazonostó számon létrejött támogatói okirat alapján 5 035 158 Ft támogatást nyertünk.
Önkormányzati tulajdonban lévő ingatlanok fejlesztése - 2021 című, Közösségi tér malom MFP-ÖTIK/2021 kódszámú pályázati kiíráson 3284615151 iratazonosító számú támogatói okirat alapján 24 989 900 Ft támogatásban részesültünk.
A költségvetés elfogadását követően folyamatos feladatnak kell tekinteni a már megkezdett intézkedések folytatását az egyensúlyi helyzet megtartása érdekében.
2. Részletes indoklás
2.1. Önkormányzat bevételei
Az Ávr. 24. §-ának a) pontjában és a (2) bekezdésében foglaltak alapján „A helyi önkormányzat költségvetési bevételi előirányzatai és költségvetési kiadási előirányzatai között kell megtervezni
a) a helyi önkormányzat bevételeit - így különösen a helyi adó bevételeket, a helyi önkormányzatok, helyi nemzetiségi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatásokat, a központi költségvetésből származó egyéb költségvetési támogatásokat -, elkülönítetten az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit,
(2) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek közül az önkormányzati hivatal költségvetési bevételi előirányzatai és költségvetési kiadási előirányzatai között az önkormányzati hivatal nevében végzett tevékenységekkel kapcsolatos költségvetési bevételeket és költségvetési kiadásokat kell megtervezni.”
A költségvetési törvény előírásai figyelembevételével a központi költségvetésből származó forrás az előző évihez képest nem változott jelentősen.
Felsőszentiván Községi Önkormányzatának 2022. évi költségvetési bevételeinek részletezése a 4. melléklet, a finanszírozási bevételek részletezését az 5. melléklet tartalmazza.
Az intézményi működési bevételek 7 160 000 Ft, döntő hányada az önkormányzatnál képződik az ingatlanok, illetve egyéb tárgyak bérbeadásából, valamint étkezési díjbefizetésekből.
Az önkormányzatok sajátos működési bevételeinek, mint közhatalmi bevételek előirányzata tartalmazza a helyi adóbevételek, mezőőri járulék, és késedelmi pótlék befizetését.
Értékesítési és forgalmi adók címén tervezett előirányzat 46 013 087 Ft, mely összeg az iparűzési adóból származó befizetés. A helyi adókról szóló 1990. évi C. törvény (a továbbiakban: Htv.) 2022. január 1. napjától hatályos rendelkezései alapján az 51/L. § - 51/O. §-aiban foglaltak szerint, a Kormány a 2022. évben végződő adóév vonatkozásában is fenntartja a helyi iparűzési adó mértékének egy százalékban történő megállapítását. Erre tekintettel a 2022. évre is fennmarad a KKV adóalanyok részére a helyi iparűzési adóelőlegek 50 százalékkal történő csökkentése és a helyi iparűzési adó egy százalékkal történő megállapítása.
Az önkormányzat normatív kötött, központosított, cél- és címzett támogatása címen betervezett bevételi előirányzat a 2022. évi megalapozó felmérés eredménye alapján 160 391 619 Ft.
A települési önkormányzatok által biztosított egyes közszolgáltatásokat érintő 2022. évi béremelésekhez nyújtott támogatásról szóló 8/2022. (I. 14) Korm. rendelete:
„1. § (1) A központi költségvetés kiegészítő támogatást biztosít a települési önkormányzatok számára
a) a minimálbér és a garantált bérminimum 2022. január 1-jétől történő emelésének,
b) a pedagógusok előmeneteli rendszeréről és a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény köznevelési intézményekben történő végrehajtásáról szóló 326/2013. (VIII. 30.) Korm. rendelet módosításáról szóló 669/2021. (XII. 2.) Korm. rendelet szerinti, 2022. január 1-jétől hatályba lépő pótlékemelés,
c) a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvénynek a szociális, valamint a gyermekjóléti és gyermekvédelmi ágazatban történő végrehajtásáról szóló 257/2000. (XII. 26.) Korm. rendelet bölcsődében foglalkoztatottak béremelésével összefüggő módosításáról szóló 646/2021. (XI. 30.) Korm. rendelet szerinti, 2022. január 1-jétől hatályba lépő bölcsődei pótlékemelés ellentételezése érdekében.
(2) A kiegészítő támogatás felhasználásának határideje: 2022. december 31.”
A kiegészítő támogatás összegével megemelt összegben kerültük tervezésre a 2022. évi eredeti előirányzatok.
Ezenkívül jelentős terhet jelent az önkormányzat számára a polgármesterek 2022. januártól kötelező illetmény és költségtérítésének emelése. A megnövekedett bér és járulék költségeinek fedezetére a Kormány kiegészítő támogatást biztosít az 5000 lakos alatti települési önkormányzatok számára.
„A polgármester illetménye és költségtérítése 2022. évi emelésének ellentételezése érdekében, az 5000 lakos alatti települési önkormányzatok támogatásáról szóló 9/2022 (I. 14) Korm. rendelet” értelmében 2022. február 15-ig egyösszegben finanszírozza az 1. melléklet alapján az önkormányzatunk számára
3 374 582 Ft összeget.
A normatív állami hozzájárulás a költségvetési kapcsolatokból származó bevételeinknek jelentős tétele., melyet a kiegészítő támogatással együtt szerepeltetünk a költségvetésben.
A helyi önkormányzatok működésének általános támogatására 81 361 140 Ft támogatást kapunk, a településünk egyes köznevelési feladatainak (óvodapedagógusok bértámogatására / 4,5 fő/, óvodai nevelő munkát segítők bértámogatására / 2 fő /, az óvodai működtetésére) támogatására 39 161 470 Ft állami támogatás áll rendelkezésre. A teljes finanszírozást fel kell használnunk, ezért év közben vizsgáljuk a teljesítést.
A bölcsődei ellátás működtetéséhez 14 729 000 Ft állami támogatásban részesülünk ez évben, (középfokú végzettségű szakmai dolgozók bértámogatása, illetve üzemeltetési támogatás). A támogatás igénylése és elszámolása a költségvetési törvény 2. mellékletének 3. pontja alapján a beíratott gyermekek naponként figyelembe vett létszáma osztva 231-gyel. Az adott hónapban valamennyi nyitvatartási napon figyelembe vehető az a gyermek, aki 10 napnál többet az adott hónapban nem hiányzott.
A pénzbeli szociális ellátásokhoz 14 987 000 Ft hozzájárulást biztosít a központi költségvetés.
A Családsegítő- és Gyermekjóléti Szolgálat ezévi működéséhez 5 128 940 Ft támogatást kapunk.
Az ingyenes és kedvezményes gyermekétkeztetés támogatására 8 446 002 Ft áll rendelkezésre.
A nyilvános könyvtári ellátási és közművelődési feladatokhoz 4 058 642 Ft hozzájárulást biztosít az állam.
Működési célú támogatások államháztartáson belülről (minden, ami nem közhatalmi bevétel, pl. közfoglalkoztatás, mezőőri támogatás, védőnői, orvosi NEAK-finanszírozás) tervezett összege
112 978 097 Ft
Felhalmozási célú támogatások államháztaráson belülről tervezett összege 21 320 8236 Ft, az előirányzat jelentős része (17 234 042) a megvalósult VP- pályázatok uniós forrásának előfinanszírozásából származik,
illetve közfoglakoztatási programok felhalmozási célú bevétele.
Az előző évi pénzmaradvány tervezett összege 107 055 836 Ft, mely nagy részben kötelezettséggel terhelt összeg.
A költségvetési egyenleg
A tárgyévi költségvetés bevételének kiadásának egyenlege nem mutat hiányt.
Az önkormányzat mérleg szerinti kimutatását a költségvetési rendelet 1. melléklete tartalmazza.
2.2.Adósságot keletkeztető ügyletek
Az Önkormányzat adósságszolgálatára vonatkozó információk
Az Áht. 29. § (3) bekezdésében foglaltak szerint:
„A helyi önkormányzat, a nemzetiségi önkormányzat, a többcélú kistérségi társulás, és a jogi személyiségű társulás évente, legkésőbb a költségvetési rendelet, határozat elfogadásáig határozatban állapítja meg a Stabilitási tv. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeinek, valamint a Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek a költségvetési évet követő három évre várható összegét.”
A jogszabályi előírásoknak megfelelően a képviselő-testület külön határozatban dönt a saját bevételeinek, valamint az adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek a költségvetési évet követő három évre várható összegéről.
Az Áht. 23. § (2) bekezdés g) pontjában szereplő adósságot keletkeztető ügyletek futamidő végéig történő bemutatását a rendelet-tervezet 10. melléklete tartalmazza azzal, hogy a stabilitási törvény 10. § (1) bekezdése szerint az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletet meghatározott kivétellel érvényesen csak a Kormány előzetes hozzájárulásával köthet. A kivételek közé tartozik az uniós pályázat önrészének finanszírozása, az éven belüli likvidhitel is. Az önkormányzat csak utóbbi típusú hitelfelvételt tervezett.
3. Kiadások
3.1. Az önkormányzat kiadásai
Az Ávr. 24. § (1) bekezdése b) pontjában foglaltak szerint a helyi önkormányzat költségvetési kiadási előirányzatai között kell megtervezni a helyi önkormányzat költségvetési kiadásait, így különösen
- a helyi önkormányzat nevében végzett beruházások, felújítások kiadásait beruházásonként, felújításonként,
- a helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásokat, szociális, rászorultsági jellegű ellátásokat,
- az általános és céltartalékot, és
- elkülönítetten az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait, valamint a helyi önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulásait.
A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek közül az önkormányzati hivatal költségvetési kiadási előirányzatai között az önkormányzati hivatal nevében végzett tevékenységekkel kapcsolatos költségvetési kiadásokat kell megtervezni.
Felsőszentiván Községi Önkormányzatának 2022. évi költségvetési kiadásainak részletezése a 2. melléklet, a finanszírozási kiadások részletezését a 3. melléklet tartalmazza.
2022. évi bevételi korlátokra tekintettel a működési kiadások tervezésénél elsődleges, meghatározó szempont volt, hogy a kötelező feladatellátás, valamint a képviselő-testület által önként vállalt feladatok finanszírozása biztosítható legyen.
Az intézményi költségvetési előirányzatok feszítettek, azok csak fegyelmezett gazdálkodás mellett tarthatók.
A dologi és egyéb folyó kiadások sorai mind konkrét feladatokhoz kötődnek, illetve pályázaton elnyert összegek felhasználását tartalmazzák. Ezen belül jelentősebb tételként jelenik meg a kötelező feladatokhoz kapcsolódó üzemeltetési kiadások, valamint a közmunkaprogram dologi kiadásai.
Szociális és gyermekjóléti kiadások 2022. évi előirányzata 8 000 000 Ft.
Ezen címen kapják nem intézményi ellátásként a rászorulók a természetbeni lakásfenntartási támogatást, eseti települési támogatást, temetési segélyt, és egyedi esetben a köztemetést.
A támogatásértékű működési kiadások között a helyi illetőségű civil szervezetek, sportkör, polgárőr egyesület támogatását terveztük mindösszesen 3 000 0000 Ft értékben, továbbá ugyanitt tervezett a szociális intézménynek átadott hozzájárulás 5 128 940 Ft, illetve az egyéb hozzájárulások, pl. fogorvosi ügyelet, háziorvosi központi ügyelet 1 536 400 Ft összegben.
TARTALÉKOK
Az általános tartalék tervezett előirányzata 0 Ft, amely a váratlan, előre nem tervezhető kiadásokra, évközi többletigényekre, valamint az elmaradt bevételek pótlására használható fel.
FELÚJÍTÁS
A felújítási feladatok részletezését az önkormányzat költségvetési rendeletének 6. melléklete tartalmazza.
BERUHÁZÁSI KIADÁSOK
A beruházási feladatok részletezését az önkormányzati költségvetési rendeletének 7. melléklete tartalmazza.
A többéves kiadási kötelezettséggel járó döntések pályázatok későbbi évekre vonatkozó hatását az önkormányzati költségvetési rendelet 12. melléklete tartalmazza.
A kimutatás projektenként és összegenként is kimutatja a 2022. évre jutó feladatok költségeit.
Közvetett támogatások
A költségvetési rendelet 13. melléklete tartalmazza a helyi adókkal összefüggésben tervezett 1 170 000 Ft kedvezmény.
A költségvetési rendelet 8. melléklete intézményenként tartalmazza az előirányzatot megalapozó engedélyezett létszámkeretet.
A költségvetési rendelet 9. melléklete tartalmazza a kezességvállalásokat.
A költségvetési rendelet 10. melléklete tartalmazza az EU-s támogatásokat.
A 2022. évi költségvetés bevételi és kiadási előirányzat-felhasználási ütemtervét az költségvetési rendelet 11. melléklete tartalmazza.
Felsőszentiváni Közös Önkormányzati Hivatal (Önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv)
Az intézmény a 2022. évi előirányzatait a 2021. évi teljesítéshez viszonyítva tervezte. Jelentős részét a köztisztviselők bérei és annak járulékai teszik ki. A dologi kiadásoknál idén a gesztor fenntartó önkormányzat 10 051 424 Ft-tal járul hozzá az önkormányzat igazgatási feladataihoz és energiaigényének hozzájárulásához.
A Közös Hivatal költségvetési mérlegét a 14. melléklet mutatja, költségvetési kiadásait a 15. melléklet, költségvetési bevételeit a 16. melléklet, finanszírozási kiadásait a 17. melléklet, finanszírozási bevételeit a 18. melléklet tartalmazza rovatonként.
Felsőszentiváni Napközi Otthonos Óvoda és Bölcsőde (önállóan működő szerv)
Az intézmény a 2022. évre szóló költségvetést a 2021. évi teljesítéshez viszonyítva tervezte, figyelembe vette az anyagi lehetőségeke, és a takarékos gazdálkodást tartotta szem előtt.
2022-ben 1 óvónő megfelel a nők 40 éves szolgálati idővel nyugdíjba vonulás feltételeinek. Ennek okán a felmentési idejének felére, valamint a jogos szabadság idejére október hónaptól biztosítanunk kell 1 fő óvónő felvételét.
Felhalmozási célú kiadásokra nem tettek javaslatot.
A Napközi Otthonos Óvoda költségvetési mérlegét a 19. melléklet mutatja, költségvetési kiadásait a 20. melléklet, költségvetési bevételeit a 21. melléklet, finanszírozási kiadásait a 21. melléklet, finanszírozási bevételeit a 22. melléklet tartalmazza rovatonként.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
a 2022. évi költségvetés hatályát rendezi.
A 2. §-hoz
a 2022. évi önkormányzati költségvetés kiadásainak és bevételeinek főösszegét tartalmazza, azzal, hogy hiány nem mutatkozik, a kiadások és bevételek egyenlege 0.
A 3. §-hoz
a költségvetés egyes előirányzatainak megállapítását szabályozza, felsorolva a rendelet mellékleteit.
A 4–6. §-hoz
előírásokat tartalmaz a költségvetés végrehajtására, a pénzügyi műveletek szabályozására.
A 7. §-hoz
a tartalékképzés szabályait rendezi, továbbá a cafetéria és személyi juttatásokra vonatkozó szabályozást tartalmaz.
A 8. §-hoz és a 9. §-hoz
az intézményi többletbevételek felhasználására, az intézmények finanszírozására, előirányzatok felhasználhatóságára vonatkozó előírásokat tartalmazza.
A 10. §-hoz
a maradvány-elszámolás eseteit határozza meg.
A 11. §-hoz
a pályázatok benyújtására és a behajthatatlan követelések törlésére tartalmaz rendelkezést.
A 12. §-hoz és a 13. §-hoz
gazdálkodásra vonatkozó előírásokat határoz meg.
A 14. §-hoz és a 15. §-hoz
hatályba léptető rendelkezés.