Felsőszentiván Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (V. 2.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló 5/2021. (III.12.) önkormányzati rendelete módosításáról

Hatályos: 2022. 05. 03

Felsőszentiván Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (V. 2.) önkormányzati rendeletének indokolása

2022.05.03.
az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló 5/2021. (III.12.) önkormányzati rendelete módosításáról
Általános indokolás
Felsőszentiván Községi Önkormányzat képviselő-testületének az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló 5/2021. (III.12.) önkormányzati rendeletben a 2021. évi költségvetésének bevételi főösszegét 478 946 680 Ft-ban, ezen belül a tárgyévi költségvetési bevételek összegét 390 863 141 Ft-ban, a finanszírozási bevételek összegét 88 083 539 Ft-ban, a 2021. évi költségvetésének kiadási főösszegét 478 946 680 Ft-ban, a tárgyévi költségvetési kiadások összegét 362 134 452 Ft-ban, a finanszírozási kiadások összegét 116 812 228 Ft-ban állapította meg. Ezen rendelet módosítása szükséges az alábbiak okán:
1. MFP-KEB/2021 Közösségszervezéshez kapcsolódó eszközbeszerzés és közösségszervező bértámogatása című, 3284671188 azonosítószámú pályázaton támogatást nyertünk 1 fő közösségszervező 1 éves foglalkoztatására és hozzá kapcsolódó eszköz beszerzésre. A projekt megvalósításának tervezett kezdete: 2021.11.01. A projekt megvalósításának tervezett fizikai befejezése: 2022.10.31.
A pályázati támogatás működési részével megemelésre került az egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (B16) rovat 3 035 340 Ft-tal.
A pályázat felhalmozási részével megemelésre került az egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (B25) rovat 1 999 818 Ft-tal.
A kiadási oldalon megemelésre került a törvény szerinti illetmények, munkabérek (K1101) rovat 2 628 000 Ft-tal, a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2) rovat megemelésre került 407 340 Ft-tal.
A pályázattal kapcsolatos kötelező nyilvánosság biztosítási, pályázatírási díj összegével megemelésre került az egyéb szolgáltatások (K337 rovat) 105 500 Ft-tal.
A pályázat felhalmozási kiadásának részével megemelésre került az egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése (K64) rovat 1 491 589 Ft-tal, a beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K67) 402.729
1. Nemzeti Művelődési Intézet Nonprofit Közhasznú Korlátolt Felelősségű Társaság, mint lebonyolító, és Felsőszentiván Községi Önkormányzat, mint kedvezményezett között: K-SZ-0203/000265/2021 számon támogatói okirat jött létre. A támogatás célja kistelepülési önkormányzatok rendezvényeinek támogatása, melyet a 2021. évi falunapi rendezvényünk dologi kiadásaira használtunk fel.
A bevétellel megemelésre került az egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (B16) rovat: 1 000 000 Ft-tal.
A kiadás részével pedig az üzemeltetési anyagok beszerzése (K312) rovat 400 530 Ft-tal, az egyéb szolgáltatások (K337) rovat 341 500 Ft-tal, a működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K351) 95 853 Ft-tal, az egyéb dologi kiadások (K355) rovat 162 117 Ft-tal került megemelésre.
1. Önkormányzati tulajdonban lévő ingatlanok fejlesztése - 2021 című, MFP-ÖTIK/2021 kódszámú pályázaton 3284615151 azonosító számon támogatást nyertünk a szélmalomnál új közösségi tér építésre. A vissza nem térítendő támogatás összege 24 989 900 Ft. A felhalmozási bevétellel megemelésre kerül az egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (B25) rovat 24 989 900 Ft-tal. A pályázattal kapcsolatos tervezési, projektmenedzsmenti, műszaki ellenőri feladatok biztosításra az egyéb szolgáltatások (K337 rovat) 1 370 000 Ft-tal, a működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K351) 369 900 Ft-tal. A beruházás építéssel összefüggő költségek részével megemelésre került Ingatlanok beszerzése, létesítése (K62) rovat 18 307 087 Ft-tal, a beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K67) 4 942 913 Ft-tal.
1. A koronavírus-világjárvány nemzetgazdaságot érintő hatásának enyhítése érdekében szükséges egyes intézkedésekről szóló 639/2020. (XII. 22.) Korm. rendelet (a továbbiakban: kormányrendelet), valamint a veszélyhelyzettel összefüggő átmeneti szabályokról szóló T/16367. számú, kihirdetésre váró törvényjavaslat tartalmazza a 2021. évben végződő adóévben érvényes, a mikro, kis- és középvállalkozásokra vonatkozó 1%-os helyi iparűzési adómérték-kedvezmény szabályozását, az érintett vállalkozások körét és az adókönnyítés érvényesítésének lehetőségeit. A Magyarország 2021. évi központi költségvetéséről szóló 2020. évi XC. törvény (a továbbiakban: költségvetési törvény) 3. mellékletének 6.3 pontja 2021. május 28-ával módosult. Kiegészült a szabályozás azzal, hogy a huszonötezer főnél nem nagyobb lakosságszámú települési önkormányzat részére a mikro-, kis- és középvállalkozásnak minősülő vállalkozók számára biztosított adómérték-kedvezmény miatt a 2021. évben kieső iparűzési adóbevételének összegével megegyező összegű támogatás illeti meg.
A támogatás összegével a működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások (B115) rovat megemelésre kerül 2 527 400 Ft-tal, melyet az évben keletkező esetleges többlet kiadások felmerülésére tartalékba helyez, megemelve a Tartalékok rovat (K513) összegét 2 527 400 Ft-tal.
1. Az 1-4. ponton kívül a költségvetésben az alábbi átcsoportosításokra került sor, miután bizonyos rovatok felhasználása nem történt meg, másokon pedig többletkiadás keletkezett. Az alábbi tételek átvezetése az évközben megtörtént:
Törvény szerinti illetmények, munkabérek K1101 rovat csökkentés került 1 042 416 Ft-tal
Jubileumi jutalom K1106 rovat csökkentésre került 87 000 Ft-tal
Béren kívüli juttatások K1107 rovat csökkentésre került 1 826 996 Ft-tal
Ruházati költségtérítés K1108 rovat csökkentésre került 100 000 Ft-tal
Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai K1113 rovat megemelésre került 633 979 Ft-tal
Választott tisztségviselők juttatásai K121 rovat csökkentésre került 42 800 Ft-tal
Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások K122 rovat emelésre került 186 800 Ft-tal
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó K2 rovat csökkentésre került 326 339 Ft-tal
Szakmai anyagok beszerzése K311 rovat csökkentésre került 200 000 Ft-tal
Üzemeltetési anyagok beszerzése K312 emelésre került 6 420 122 Ft-tal
Egyéb kommunikációs szolgáltatások K322 rovat emelésre került 225 000 Ft-tal
Közüzemi díjak K311 rovat csökkentésre került 986 309 Ft
Vásárolt élelmezés K332 rovat csökkentésre került 625 176 Ft-tal
Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások K334 rovat emelésre került 1 935 000 Ft-tal
Egyéb szolgáltatások K337 rovat emelésre került 3 005 500 Ft
Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó K351 rovat emelésre került
1 499 697 Ft
Fizetendő általános forgalmi adó K352 rovat emelésre került 838 000 Ft-tal
Egyéb dologi kiadások K355 rovat csökkentésre került 1 469 974 Ft-tal
A helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kiadások K5021 rovat emelésre került 8 412 285 Ft-tal
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre K506 rovat megemelésre került 173 000 Ft-tal
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre K512 rovat csökkentésre került
116 000 Ft-tal
Tartalékok K513 rovat csökkentésre került 4 190 319 Ft-tal
Ingatlanok beszerzése, létesítése K62 rovat megemelésre került 18 307 087 Ft-tal
Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése K64 rovat csökkentésre került 1 508 411 Ft-tal
Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó K67 rovat megemelésre került 4 535 642 Ft-tal
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása B111 rovat megemelésre került 285 214 Ft-tal
Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása B112 rovat megemelésre került 798 000 Ft-tal
Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása B1131 rovat csökkentésre került 397 800 Ft-tal
Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása B1132 rovat csökkentésre került 973 834 Ft-tal
Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása B114 rovat megemelésre került 66 744 Ft-tal
Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások B115 rovat megemelésre került 2 527 400 Ft-tal
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B16 rovat megemelésre került 4 035 340 Ft-tal
Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B25 rovat megemelésre került 26 989 718 Ft-tal
Készletértékesítés ellenértéke B401 rovat megemelésre került 835 000 Ft-tal
Egyéb működési bevételek B411 rovat megemelésre került 1 430 000 Ft-tal
Központi, irányító szervi támogatások folyósítása K915 rovat megemelésre került
1 945 410 Ft-tal
Részletes indokolás
Az 1–3. §-hoz
a 2021. évi költségvetés módosításával érintett főösszegek, kiemelt előirányzatok, mellékletek újraszabályozásáról szól.
A 4. §-hoz
A hatálybalépéssel kapcsolatos rendelkezéseket tartalmazza.