Az önkormányzat 2023. évi finanszírozási rendje a feladatellátáshoz igazodik, ez ún. feladatalapú támogatási rendszerben történik, azaz a kötelezően ellátandó, törvényben előírt egyes feladatok - felhasználási kötöttséggel - ellátását feladatalapú támogatással biztosítja, vagy azok ellátásához a feladat, a helyi szükségletek alapján jellemző mutatószámok, illetve a lakosságszám alapján támogatást biztosít vagy felhasználási kötöttség nélküli támogatást nyújthat.

A költségvetési törvény 41. § (1) bekezdése értelmében „A települési önkormányzatot illeti meg

A korábbi évek bérfejlesztéseinek hatása, illetve a meghozott jogszabályok alapján azok fejlesztése alapvető szempont volt a költségvetési rendelet-tervezet összeállításánál.

Az önkormányzati szférában a kötelező bérminimum-, és a minimálbéremelést végrehajtottuk, a közszférában foglalkoztatottak bérkompenzációja kifizetéséhez a tényleges teljesítésnek megfelelően a központ költségvetésből év közben várhatóan kapunk pótelőirányzatot.

Az intézményi bérfejlesztés az intézményre kapott normatívakeretösszeget meghaladja, ennek okán a feladathoz nem kötött normatívabevétel és/vagy a saját bevétel (adó) a fedezete a jelentkező hiánynak. Reményeink szerint a bérfejlesztés az év közben utólagosan teljesen támogatottá válik.

2023. évben is elsődleges cél az intézményhálózat és az önkormányzat működésének fenntartása, a 2023. évi működési kiadási előirányzatok tervezése során a korábbi évek előirányzataihoz képest mind az intézmények, mind az önkormányzat tekintetében a kiadások szintjét igyekeztünk megtartani.

Felsőszentiván Községi Önkormányzat a VP6-7.2.1.1-21 Külterületi helyi közutak fejlesztése című kiírásra a Felsoszentiván, 083 hrsz külterületi útfelújítása című (Projekt azonosítója: 3307213128) támogatási igényre ezen jogcímen elnyert 113 061 063 Ft összegű vissza nem térítendő támogatást. A Projekt megvalósítás kezdetétől az érintett időszak utolsó napjáig terjedő időszakra megállapított, le nem vonható ÁFA-val számított maximális elszámolható összköltsége 119 011 652 Ft, azaz egyszáztizenkilencmillió-tizenegyezer-hatszázötvenkettő forint. A Támogatás intenzitása: 95,00 %. S gazdasági igényeknek megfelelő aszfaltozott út kerül kialakításra majd átadásra: burkolatszélességek és egyéb paraméterek: 0+000 ? 1+038 22 kmsz. között 4,00 méter, teljes hossz: 1.045,27fm, aszfaltozott felület: 4.296,33 m2.

Eredményes közbeszerzési eljárást követően a nyertes ajánlattevővel (Mecsek Aszfalt Út- és Mélyépítő Korlátolt Felelősségű Társaság (címe:7754 Bóly, Ipari Park III. utca 12., Cg. száma: 02-09-083270, Adószáma: 26130547-2-02, MKIK száma: 25B06691) már megkötötte a kivitelezési szerződést az önkormányzat.

A fenti projekt elindult, mintegy 56 530 531 Ft összegben előleget már utalta a Támogató.

A Felsőszentiváni Bölcsőde bővítés című és TOP-1.4.1-19-BK1-2019-00029 projekt azonosítószámú pályázatunk megvalósítása a végére ért, a záró helyszíni ellenőrzés időpontja 2023. március 29-30. Az idei költségvetést már ez a projekt nem érinti.

Terület- és Településfejlesztési Operatív Program Plusz keretén belül TOP_PLUSZ-2.1.1-21-BK1 Önkormányzati épületek energetikai korszerűsítése tárgyú felhívás keretében az Épületenergetikai fejlesztés Felsőszentiván településen című, TOP_PLUSZ-2.1.1-21-BK1-2022-00024 projektazonosító számú pályázatunkat támogatásban részesítette a Támogató Európai Regionális Fejlesztési Alap és hazai központi költségvetési előirányzatból vissza nem térítendő támogatásból, 86 400 532 Ft összegben. A projektben a kivitelezés közbeszerzési eljárását az önkormányzat hamarosan megindítja.

Terület- és Településfejlesztési Operatív Program Plusz keretén belül TOP_PLUSZ-1.2.1-21-BK1 Élhető települések tárgyú felhívás keretében a Közpark-fejlesztés Felsőszentivánon című, TOP_PLUSZ-1.2.1-21-BK1-2022-00019 projektazonosító számú pályázatunkat támogatásban részesítette a Támogató Európai Regionális Fejlesztési Alap és hazai központi költségvetési előirányzatból vissza nem térítendő támogatásból, 164 143 000 Ft összegben. A projektben a tervezési szakasz folyamatban van.

A kiadási oldalon jelentkező személyi juttatásokon belül a jubileumi jutalmak, továbbá azon feladatok költségeinek fedezetére, melyekre ezen jogcímen nem kap az önkormányzat finanszírozást, az önkormányzatok rendkívüli támogatása pályázati kiírás (ún. REKI) keretében a Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény 3. melléket 2.1.5. Önkormányzatok rendkívüli támogatása előirányzata terhére támogatási igényt kíván az önkormányzat benyújtani. Ezt a már megtett energiatakarékossági intézkedési tervvel és az annak végrehajtásáról szóló beszámolóval támasztja alá az önkormányzat.

Az Ávr. 24. §-ának (1) bekezdése a) pontjában és a (2) bekezdésében foglaltak alapján „A helyi önkormányzat költségvetési bevételi előirányzatai és költségvetési kiadási előirányzatai között kell megtervezni

Az önkormányzatok sajátos működési bevételeinek, mint közhatalmi bevételek előirányzata tartalmazza a helyi adóbevételeket, az átengedett központi adókat.

Helyi adóbevételek címén tervezett előirányzat 42 000 000 Ft, melyből teljes összeg az iparűzési adóból származó befizetés.

Felsőszentiván Községi Önkormányzatának 2023. évi költségvetési bevételeinek részletezése a 4. melléklet, a finanszírozási bevételek részletezését a 5. melléklet tartalmazza.

Az intézményi működési bevételek 14 295 858 Ft, döntő hányada az önkormányzatnál képződik, melyek a bérleti díjak, a továbbszámlázott bevételekés az ellátási díjakból származó bevételek.

Az önkormányzat normatív, normatív kötött, központosított, cél- és címzett támogatása címen betervezett bevételi előirányzat 278 287 522 Ft.

A normatív állami hozzájárulás a költségvetési kapcsolatokból származó bevételeinknek jelentős tétele. Ezen belül a helyi önkormányzatok működésének általános támogatására 81 922 870 Ft támogatást kapunk, a településünk egyes köznevelési feladatainak (óvodapedagógusok bértámogatására, óvodai nevelő munkát segítők bértámogatására, az óvodai működtetésére) támogatására 48 708 940 Ft állami támogatás áll rendelkezésre. A Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatására 41 657 691 Ft, a települési önkormányzatok szociális gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása 16 080 743 Ft. A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása 4 142 736 Ft.

Működési célú támogatásértékű bevételek tervezett összege 82 400 000 Ft támogatást tervezünk, melyek a következők: közfoglalkoztatás, mezőőri szolgálat támogatása és a védőnő OEP finanszírozás állami támogatása.

Felhalmozási célú támogatásértékű bevételek tervezett összege 57 061 063 Ft, az előirányzat a folyamatban lévő pályázati forrás bevonásával megvalósuló támogatásból származik, melyek beruházások, beszerzések, felújítások.

Az előző évi pénzmaradvány tervezett összege 1 174 121 340 Ft, melyből 856 698 664 Ft a szennyvízberuházás maradványösszege és a további elkülönített kötött pénzmaradvány pályázati elkülönített pénzmaradvány.

A tárgyévi költségvetés bevételének és kiadásának egyenlege nem mutat, sem hiányt, sem többletet.

Az önkormányzat mérleg szerinti kimutatását a költségvetési rendelet-tervezet 1. melléklete tartalmazza.

Az Áht. 29/A. §-ban foglaltak szerint:

A jogszabályi előírásoknak megfelelően a képviselő-testület külön határozatban dönt a saját bevételeinek, valamint az adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek a költségvetési évet követő három évre várható összegéről.

Az Áht. 23. § (2) bekezdés g) pontjában szereplő, a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és az önkormányzati garanciákból és önkormányzati kezességekből fennálló kötelezettségeket az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a garancia, kezesség érvényesíthetőségéig, és a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontjában kapott felhatalmazás alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeket a rendelet-tervezet 10. melléklete tartalmazza azzal, hogy a stabilitási törvény 10. § (1) bekezdése szerint az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletet meghatározott kivétellel érvényesen csak a Kormány előzetes hozzájárulásával köthet. A kivételek közé tartozik az uniós pályázat önrészének finanszírozása, a naptári éven belül lejáró adósságot keletkeztető ügylet is.

Az Ávr. 24. § (1) bekezdése b) pontjában foglaltak szerint a helyi önkormányzat költségvetési kiadási előirányzatai között kell megtervezni a helyi önkormányzat költségvetési kiadásait, így különösen

a) a helyi önkormányzat nevében végzett beruházások, felújítások kiadásait beruházásonként, felújításonként,

b) a helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásokat, szociális, rászorultsági jellegű ellátásokat,

c) az általános és céltartalékot, és

d) elkülönítetten az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait, valamint a helyi önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulásait.

Felsőszentiván Községi Önkormányzatának 2023. évi költségvetési kiadásainak részletezése a 2. melléklet, a finanszírozási kiadások részletezését a 3. melléklet tartalmazza.

2023. évi bevételi korlátokra tekintettel a működési kiadások tervezésénél elsődleges, meghatározó szempont volt, hogy a kötelező feladatellátás, valamint a képviselő-testület által önként vállalt feladatok finanszírozása biztosítható legyen.

Az intézményi költségvetési előirányzatok kellő egyensúllyal tartalmazzák a kötelező és a szabadon tervezhető feladatokat, így ezen előirányzatok adnak megfelelő szabadságot a leleményes vezetőnek a belső átcsoportosításra: a lehetőségek észlelésével és az azonnali reakciójával alkalmat adnak a többletbevételre a színesebb és több alternatívát adó programokra, fejlesztési lehetőségekre.

A dologi és egyéb folyó kiadások sorai mind konkrét feladatokhoz kötődnek, illetve pályázaton elnyert összegek felhasználását tartalmazzák. Ezen belül jelentősebb tételként jelenik meg a kötelező feladatokhoz kapcsolódó üzemeltetési kiadások, valamint a közmunkaprogram dologi kiadásai.

Szociális és gyermekjóléti kiadások 2023. évi előirányzata 11 815 000 Ft. Ezen címen kapják nem intézményi ellátásként a rászorulók a természetbeni lakásfenntartási támogatást, települési támogatást, temetési segélyt, köztemetést.

A támogatásértékű működési kiadások között az ügyeletekhez befizetendő (fogorvosi, központi háziorvosi), a szociális intézménynek fizetendő hozzájárulás összegét terveztük mindösszesen 90 000 Ft értékben.

Az általános tartalék tervezett előirányzata 0 Ft.

A felújítási feladatok részletezését az önkormányzat költségvetési rendeletének 6. melléklete tartalmazza.

A beruházási feladatok részletezését az önkormányzati költségvetési rendeletének 7. melléklete tartalmazza.

A többéves kiadási kötelezettséggel járó döntések pályázatok későbbi évekre vonatkozó hatását az önkormányzati költségvetési rendelet 12. melléklete tartalmazza.

A kimutatás projektenként és összegenként is kimutatja a 2023. évre jutó feladatok költségeit.

A költségvetési rendelet 13. melléklete tartalmazza a helyi adókkal összefüggésben tervezett 2 500 000 Ft kedvezményt a vonatkozó adórendelet értelmében.

A költségvetési rendelet 8. melléklete intézményenként tartalmazza az előirányzatot megalapozó engedélyezett létszámkeretet.

A költségvetési rendelet 9. melléklete tartalmazza a kezességvállalásokat.

A költségvetési rendelet 10. melléklete tartalmazza az EU-s támogatásokat.

A 2023. évi költségvetés bevételi és kiadási előirányzat-felhasználási ütemtervét az költségvetési rendelet 11. melléklete tartalmazza.

Az intézmény a 2023. évi előirányzatait a 2022. évi teljesítéshez viszonyítva tervezte. Idén Felsőszentiván Községi Önkormányzat 10 443 960 Ft-tal járul hozzá a Felsőszentiváni Közös Önkormányzati Hivatal úgynevezett önkormányzat igazgatási feladataihoz és energiaigényének hozzájárulásához.

A Közös Hivatal bevételeit, kiadásait, és azok mérlegét a közös hivatali költségvetés tartalmazza.

Az intézmény a 2023. évre szóló költségvetést a 2022. évi teljesítéshez viszonyítva tervezte, figyelembe vette az anyagi lehetőségeket, és a fejlesztési lehetőségeket tartotta szem előtt és az ún. nyitott óvoda elvét követve, mellyel a kapacitáskihasználtság növelhető.

A Napközi Otthonos Óvoda és Bölcsőde költségvetési mérlegét a 14. melléklet mutatja, költségvetési kiadásait a 16. melléklet, a finanszírozási bevételeit a 15. melléklet tartalmazza rovatonként.

az intézményi többletbevételek felhasználására, az intézmények finanszírozására, előirányzatok felhasználhatóságára vonatkozó előírásokat tartalmazza.