Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 91. § (1) bekezdése értelmében „A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár 68/B. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését.

Az Áht. 24. § (4) bekezdése szerint:

2023. évben Felsőszentiván Községi Önkormányzat mind a törvényben előírt kötelező, mind a vállalt feladatok tekintetében feladatellátási kötelezettségének eleget tett.

Az önkormányzati feladatellátást közös fenntartásban 1 önálló gazdasági szervezettel rendelkező költségvetési szerv – a Felsőszentiváni Közös Önkormányzati Hivatal és a gazdálkodási körébe tartozó 1 önállóan működő költségvetési szerv – a Felsőszentiváni Napközi Otthonos Óvoda és Bölcsőde végezte. Évközben más önkormányzat részére feladatátadás, illetve más önkormányzattól feladatátvétel nem történt​.

Az önkormányzatnak 2023. évben sikerült a Magyar Falu Program pályázatainak keretein belül a MFP-UHJ/2023 „Felsőszentiván, Martinovics utca felújítása című pályázat tárgyában 9 749 E Ft támogatást elnyerni.

Az önkormányzat normatív, normatív kötött, központosított, cél- és címzett támogatása címen 323 449 E Ft összegben teljesült.

A normatív állami hozzájárulás a költségvetési kapcsolatokból származó bevételeinknek jelentős tétele. Ezen belül a Helyi önkormányzatok működésének általános támogatásra 88 839 E Ft állami támogatás állt rendelkezésre. A településünk egyes köznevelési feladatainak (óvodapedagógusok bértámogatására, óvodai nevelő munkát segítők bértámogatására, az óvodai működtetésére) támogatására 55 994 E Ft, a települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatására 51 024 E Ft, a települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatására 18 856 E Ft, a települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása 5 007 E Ft, míg a költségvetési és kiegészítő támogatás 14 065 E Ft állami támogatás állt rendelkezésre.

Önkormányzatunk ellátta a nemzeti köznevelésről szóló 2011.évi CXC. törvényben foglalt kötelező feladatokat, biztosította az iskolákban és az irányítása alá tartozó költségvetési szerveknél a közétkeztetést, szünidői étkeztetést.

Az egyéb épületek vagyonhasznosítása az önkormányzathoz tartozik.

A 2023. évi beszámoló főösszegeinek alakulása (E Ft-ban):

Eredeti előirányzat: Módosított előirányzat: Teljesítés:

Bevételi főösszeg: 1 595 862 1 637 224 2 957 274

Kiadási főösszeg: 1 595 862 1 637 224 512 531

A 2023. évi beszámoló és mellékletei tartalmazzák az államháztartási törvény és annak végrehajtásáról szóló kormányrendelet alapján az előirányzatok és azok teljesítésének a kötelező, önként vállalt és állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontását.

Az önkormányzati bevételek teljesülése forrásonként a rendelet 3. mellékletében kerül részletesen bemutatásra. A költségvetésben tervezett bevételek teljesíthetősége a IV. negyedévben – az Áht. 30. § (3) bekezdése alapján - felülvizsgálatra került, azon bevételeknél, ahol elmaradás mutatkozott az előirányzatok csökkentésre, rendezésre kerültek a más sorokon teljesült bevételi többletekkel szemben, illetve egyes kiadási előirányzatok csökkentésével egyidejűleg.

Önkormányzatunknak a központi költségvetésből 83 940 E Ft - bevétele származott, amely 100,41 % teljesülést jelent.

Önkormányzati szinten 83 940 E Ft összegű bevétel keletkezett ezen a jogcímen az alábbi feladatokra, pályázatokkal kapcsolatos kiadásokra:

- Mezőőr támogatás 2 160 E Ft,

- védőnő OEP támogatás 3 890 E Ft,

- közmunka program támogatás 75 931 E Ft

- Diákmunka 1 959 E Ft.

·Iparűzési adóbevétel 48 405 E Ft összegben teljesült, mely 93,09 %-os a tervezett előirányzathoz képest.

·Egyéb közhatalmi bevételek 1 387 E Ft összegben teljesültek.

-Termőföld SZJA bevétele 178 E Ft.

Összességében a működési bevételek 11 757 E Ft-ra teljesültek, mely a tervezett előirányzat 76,86 %-a, a módosított előirányzat 61,15 %-a.

Önkormányzat működési bevételei az alábbiak szerint teljesültek:

Ezen a jogcímen önkormányzati szinten 0 E Ft bevétel keletkezett, mely 0 %-os teljesítést jelent a módosított előirányzathoz képest.

5.1 ​Felhalmozási célú támogatások központi költségvetésből 2023. évben felhalmozási célú támogatásra a központi költségvetésből összesen 0 E Ft támogatás került folyósításra.

Önkormányzati szinten ezen a jogcímen 0 E Ft bevétel folyt be

A telek- és épületértékesítésből 0 E Ft, az önkormányzati lakások értékesítéséből 1 100 E Ft, a nem lakáscélú helyiségek értékesítéséből 0 E Ft bevétel realizálódott.

Az önkormányzat költségvetésében a felhalmozási célú átvett pénzeszköz összesen 2 000 E Ft összegben teljesültek (tagi kölcsön befolyt összege) önkormányzati szinten, mely a tervezett előirányzathoz viszonyítva 100 %-os, a módosított előirányzathoz viszonyítva is 100 %-os teljesülést jelent.

A 2023. évi zárszámadás keretében jóváhagyott költségvetési maradvány önkormányzati szinten 2 444 743 E Ft összegben finanszírozta a korábbi évről áthúzódó feladatok és a 2023. évre a költségvetési maradvány terhére jóváhagyott feladatok kiadásait. Az összeg teljeskörűen felhasználásra, elszámolásra került. Az önkormányzatnál képződött költségvetési maradvány igénybevétele 1 174 121 E Ft összegben került felhasználásra.

Személyi juttatások címen 109 735 E Ft került kifizetésre önkormányzati szinten, amely a módosított előirányzathoz viszonyítva 94,91 %-os teljesülést jelent.

A bérek, bérjellegű juttatások kifizetéséhez kapcsolódó munkaadót terhelő járulékok, szociális hozzájárulás 9 568 E Ft összegben kerültek kifizetésre, 65,81 %-ra teljesültek a módosított előirányzathoz képest.

Önkormányzati szinten a dologi kiadások 99 212 E Ft összegben kerültek kifizetésre, amely módosított előirányzathoz képest 80,67 %-os teljesítést jelent. Ebben a kiadási csoportban kerülnek elszámolásra többek között a községüzemeltetési feladatok kiadásai (útkarbantartás, parkfenntartás, akadálymentesítés, stb.),a vagyongazdálkodással kapcsolatban felmerülő dologi kiadások (ingatlangazdálkodási feladatok, ingatlanüzemeltetési és ingatlan-értékesítés kiadásai), a sport, táboroztatás, oktatás, szociális, egészségügyi, kulturális és egyéb közösségfejlesztési feladatok, az ÁFA-befizetési kötelezettség, szabályozási tervek, valamint önálló sorokon a pályázati támogatások visszafizetése. Fenti feladatok teljesítésének egy része áthúzódott a következő évre.

Az önkormányzatnál tervezett társadalom, szociálpolitika és egyéb juttatások címen az önkormányzat által folyósított ellátásokra, szociális segélyekre, egyéb szociális kiadásokra az önkormányzat rendeletében megállapított juttatásokra 4 878 E Ft került kifizetésre, amely 54,72 %-ra teljesült a módosított előirányzathoz viszonyítva.

5.1.​Működési célú támogatás államháztartáson belülre, elvonások és befizetések központi költségvetésbe Az önkormányzatnál 4 334 E Ft befizetés történt a központi költségvetésbe, amelyből a 2022. évi beszámoló eredményeként visszafizetési kötelezettség.

Működési célú pénzeszközátadásként önkormányzati szinten 8 938 E Ft került kifizetésre az államháztartáson kívüli szervezetek részére, amely a módosított előirányzathoz képest 99,31,1 %-os teljesülést jelent.

Egyéb civil szervezetek részére (Rákóczi Szövetség, Felsőszentiváni Sportkör) 1 400 E Ft támogatást adtunk.

Egyéb vállalkozások részére szolgáltatásként (Tűzker Imp Bt, Bácska-Med háziorvosi ügyeleti díj, fogorvosi ügyelet díja, tagdíj, Kalocsa-Kecskemét Főegyházmegye Normatíva átadása) 7 538 E Ft összeg került kifizetésre.

A tartalékok felhasználása során az előirányzatok átcsoportosításra kerültek a tényleges felhasználás szerinti kiadási sorokra, illetve csökkentésre kerültek az egyes bevételek elmaradásának rendezéseként.

Az önkormányzat felújítási kiadások – rendelet-tervezet 14. melléklete – 114925 E Ft összegben teljesült, amely a módosított előirányzathoz viszonyítva 58,05 %-os teljesülést jelent.

Államháztartáson belüli szervezetek részére összesen 0 E Ft összegben került kifizetésre.

Az önkormányzatnak 2023. évben hiteltörlesztési kötelezettsége nem volt. Az önkormányzatnál szabad pénzeszközök betétként való lekötéséből, és forgatási célú belföldi értékpapírok – kincstárjegy – vásárlásából keletkezett pénzforgalma nem volt. A központi költségvetésből kapott 2023. évi 7 836 E Ft összegű állami támogatás előlegfelhasználása, elszámolása a 2023. évi költségvetés végrehajtása során megtörtént.

IV. Irányítás alá tartozó költségvetési szerveknek folyósított támogatás

Az önkormányzat az irányítása alá tartozó költségvetési szervek részére 151 510 E Ft összegben folyósított finanszírozást a feladatellátás folyamatossága, a zavartalan működtetés biztosítása érdekében.

2023. évben az önkormányzatnál 2 444 743 E Ft, az irányítása alá tartozó költségvetési szerveknél 696 E Ft költségvetési maradvány képződött. A 2023. év zárása során az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek költségvetési maradványa és áthúzódó kötelezettségei felülvizsgálatra kerültek, a kötelezettségvállalással terhelt maradvány fedezete az önkormányzat költségvetési maradványából teljeskörűen biztosításra kerül a 2024. évi finanszírozás emelésével.

Az önkormányzat összevont mérleg szerinti főösszege – a Magyar Államkincstárnak megküldött 2023. IV. negyedéves időközi mérlegjelentés (Éves elszámolás) adatszolgáltatások szerint – 2023. december 31-én 3 987 599 E Ft.

Az előterjesztés 23. melléklete tartalmazza az önkormányzat vagyonkimutatását a jogszabály által előírt bontásban.

Az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény 91. § (2) bekezdése alapján tájékoztatásul bemutatásra kerülő mérlegeket, kimutatásokat az előterjesztés 1-9. mellékletei tartalmazzák.

Az Áht. 91. § (1) bekezdés alapján a működési és felhalmozási bevételek, illetve ezek terhére teljesített kiadások mérlegszerű bemutatása az előterjesztés 1. mellékletében kerül bemutatásra. A működési források elegendő fedezetet nyújtottak a feladatok végrehajtásához.

Az Áht. 91. § (2) bekezdése a) pontja szerinti előterjesztés 2. melléklete tartalmazza a pénzeszközök változásának bemutatását.

Az Áht. 91. § (2) bekezdésének d) pontja alapján a zárszámadási rendelet-tervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell mutatni a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását. Ezt az előterjesztés 3. melléklete tartalmazza.

A többéves kihatással járó kötelezettségek az Áht. 91. § (2) bekezdése b) pontja alapján az előterjesztés 4. mellékletében kerülnek bemutatásra. E kötelezettségek a lezárt pályázatok fenntartásából erednek.

Az Áht. 91. § (2) bekezdése a) pontja alapján előterjesztés 5. melléklete a költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak keretszámait tartalmazza főbb csoportokban.

Az Áht. 91. § (2) bekezdése a) pontja alapján az előterjesztés 6. melléklete tartalmazza a közvetett támogatásokat, mely a kedvezmény, mentesség és elengedés alapján kerül bemutatásra.

Az előterjesztésben kell kimutatni az Áhsz. 30. § (1)-(3) bekezdés szerinti adattartalommal a vagyonkimutatást az Áht. 91. § (2) c) pontja alapján. Az Áhsz. előírása szerint a helyi önkormányzatnak a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (a továbbiakban: Mötv.) 110. § (2) bekezdése szerinti, a zárszámadáshoz csatolt vagyonkimutatás - összhangban az Mötv. 106. § (2) bekezdésével - a helyi önkormányzat és az általa irányított költségvetési szerv tulajdonában álló - ideértve az őket megillető vagyoni értékű jogokat is - nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközöket, a nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközöket és a pénzeszközöket mutatja be. Lényeges, hogy a vagyonkimutatás a mérlegben szereplő eszközökön kívül tartalmazza a „0”-ra leírt eszközök, a használatban lévő kisértékű immateriális javak, tárgyi eszközök, készletek, a 01-02. számlacsoportban nyilvántartott eszközök, és a nemzeti vagyonról szóló törvény szerinti kulturális javak és régészeti leletek állományát is.

Kiemelten fontos, hogy a vagyonkimutatásban szereplő ingatlanvagyon számviteli nyilvántartás szerinti bruttó értékének és az ingatlan vagyonkataszteri nyilvántartásban szereplő ingatlanvagyon bruttó értékének egyezőségét biztosítani kell. Az előterjesztés 7. melléklete tartalmazza a vagyonkimutatást, a bruttó értékek egyezősége biztosított.

Az előterjesztés 8. melléklete az ingatlanvagyonban történt forgalmak kimutatását tartalmazza.

A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII.31.) Kormányrendelet 11. §-a alapján „A költségvetési szerv vezetője köteles az 1. melléklet szerinti nyilatkozatban értékelni a költségvetési szerv belső kontrollrendszerének minőségét.” A nyilatkozatot az irányító szerv részére megküldi, melyet a polgármester a zárszámadási rendelet tervezetével egyidejűleg terjeszt a Képviselő-testület elé. Az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek vezetői a Kormányrendeletben foglalt kötelezettségüknek eleget tettek és értékelték a költségvetési rendszer belső kontrollrendszerének minőségét. A nyilatkozatok jelen előterjesztés 9. mellékleteként kerülnek a képviselő-testület elé beterjesztésre, melyeket a testület határozattal fogad el.

Felsőszentiván Községi Önkormányzat Képviselő-testülete (a továbbiakban: képviselő-testület) úgy határozott, hogy az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek vezetőinek a 2023. évi belső kontrollrendszer és belső ellenőrzés működtetéséről szóló – az előterjesztés 9. melléklete szerinti – nyilatkozatait elfogadja.

Felelős: polgármester

Határidő: azonnal

A jogalkotásról szóló CXXX. törvény (a továbbiakban: Jat.) 18. § (1) bekezdése alapján a jogszabály tervezetéhez a jogszabály előkészítője indokolást csatol, amelyben bemutatja azokat a társadalmi, gazdasági, szakmai okokat és célokat, amelyek a javasolt szabályozást szükségessé teszik, továbbá ismerteti a jogi szabályozás várható hatásait, és az álláspontját az indokolás közzétételéről.

A rendelet-tervezet az önkormányzat 2023. évi ténylegesen teljesített bevételeit és kiadásait tartalmazza.

Az önkormányzat által fenntartott költségvetési szervek kiadásainak teljesítését, a bevételek teljesítését, az önkormányzat 2023. évi felújítási feladattervének végrehajtását, a beruházások és egyéb felhalmozási célú kiadások teljesítését, az engedélyezett létszámkeretet és annak alakulását, az önkormányzat által felvállalt készfizető kezességi hitelek állományáról és visszafizetési üteméről szóló kimutatást, a hitelállomány alakulását és az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettség alakulását állapítja meg.

Jelen § tartalmazza az önkormányzati fenntartású költségvetési szervek 2023. évi felhasználható maradványát.

Az európai uniós támogatással megvalósuló programok, projektek 2023. évi alakulásáról szóló kimutatást a 2023. december 31-i állapotnak megfelelő vagyonkimutatást, a nullára leírt eszközök, használatban lévő kisértékű immateriális javak, tárgyi eszközök, készletek állományát, a 2023. december 31-i állapotnak megfelelően a 01-02 számlacsoportban nyilvántartott eszközök állományát, a 2023. december 31-i állapotnak megfelelően a kulturális javak és régészeti leletek állományát, az önkormányzat vagyonának forgalomképesség szerinti alakulását állapítja meg.

A beszámolóról szóló tájékoztatási feladatokat tartalmazza.