Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23. §, 24-29. §, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet (a továbbiakban: Ávr.) 24. §, 27. § és 28. §-ainak előírásai szerint Felsőszentiván Községi Önkormányzat 2025. évi költségvetési rendelettervezetét az alábbiak szerint terjesztem elő:

Az Áht. 23. §-ának (2) bekezdése alapján „A helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza

f) a költségvetési év azon fejlesztési céljait, amelyek megvalósításához a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé, az adósságot keletkeztető ügyletek várható együttes összegével együtt,

Az Ávr. 27. §-ának értelmében a jegyző a költségvetési rendelettervezetet a költségvetési szervek vezetőivel egyezteti, annak eredményét írásban rögzíti, majd a rendelettervezetet és az egyeztetés eredményét a polgármester a szervezeti és működési szabályzatban foglaltak szerint a képviselő-testület bizottságai elé terjeszti. A polgármester a képviselő-testület elé terjeszti a bizottságok által megtárgyalt rendelettervezetet, amelyhez csatolja legalább a pénzügyi bizottság írásos véleményét.

Az Áht. 24. § (4) bekezdése szerint „A költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell - szöveges indokolással együtt - bemutatni:

a) a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, előirányzat felhasználási tervét,

A fentieknek megfelelően került elkészítésre és előterjesztésre az önkormányzat 2025. évi költségvetési rendelet-tervezete.

Az önkormányzat 2025. évi finanszírozási rendje a feladatellátáshoz igazodik, ez a 2013-tól kialakított feladatalapú támogatási rendszerben történik, azaz a kötelezően ellátandó, törvényben előírt egyes feladatok - felhasználási kötöttséggel - ellátását feladatalapú támogatással biztosítja, vagy azok ellátásához a feladat, a helyi szükségletek alapján jellemző mutatószámok, illetve a lakosságszám alapján támogatást biztosít vagy felhasználási kötöttség nélküli támogatást nyújthat.

A költségvetési törvény 42. § (1) bekezdése értelmében „A települési önkormányzatot illeti meg

A korábbi évek bérfejlesztéseinek hatása, illetve a meghozott jogszabályok alapján azok fejlesztése alapvető szempont volt a költségvetési rendelet-tervezet összeállításánál.

Az Áht. 23. § (2) bekezdése i) pontja alapján „i) a helyi önkormányzat kizárólagos vagy többségi tulajdoni részesedésével működő, utolsó lezárt üzleti év szerint 30 milliárd forintot meghaladó mérleg főösszegű gazdasági társasággal – kötelező önkormányzati feladatellátásra – kötött közszolgáltatási szerződésből eredő, az érintett gazdasági társaság önkormányzat által nem vitatott, a költségvetés tervezésekor fennálló követelésének összegét,”

továbbá az Áht. 23. §-a (2a)–(2c) bekezdése értelmében

Tekintettel arra, hogy az önkormányzatnak nincs ilyen gazdasági társasága, ezért a költségvetés-tervezet fentiekre vonatkozó adatot, táblát nem tartalmaz.

Az önkormányzati szférában a kötelező bérminimum-, és a minimálbéremelést végrehajtottuk.

A 2025. január 28-i ülés költségvetést megalapozó döntései a rendelet-tervezetben beépítésre kerültek.

2025. évben is elsődleges cél az intézményhálózat és az önkormányzat működésének fenntartása, a 2025. évi működési kiadási előirányzatok tervezése során a korábbi évek előirányzataihoz képest mind az intézmények, mind az önkormányzat tekintetében a kiadások szintjét igyekeztünk megtartani.

Az Ávr. 24. §-ának (1) bekezdés a) pontjában és a (2) bekezdésében foglaltak alapján „A helyi önkormányzat költségvetési bevételi előirányzatai és költségvetési kiadási előirányzatai között kell megtervezni

Az önkormányzatok sajátos működési bevételeinek, mint közhatalmi bevételek előirányzata tartalmazza a helyi adóbevételeket, az átengedett központi adókat. Helyi adóbevételek címén tervezett előirányzat 50 000 000 Ft, mely összeg az iparűzési adóból származó befizetés.

Felsőszentiván Községi Önkormányzatnak 2025.évi költségvetési bevételeinek és a finanszírozási bevételeinek részletezését a 3. melléklet tartalmazza.

Az intézményi működési bevételek 8 553 500 Ft, döntő hányada az önkormányzatnál képződik, melyek a bérleti díjak, a továbbszámlázott bevételekés az ellátási díjakból származó bevételek.

Az önkormányzat normatív, normatív kötött, központosított, cél- és címzett támogatása címen betervezett bevételi előirányzat 298 664 879 Ft.

A normatív állami hozzájárulás a költségvetési kapcsolatokból származó bevételeinknek jelentős tétele. Ezen belül a helyi önkormányzatok működésének általános támogatására 97 116 035 Ft támogatást kapunk, a településünk egyes köznevelési feladatainak (óvodapedagógusok bértámogatására, óvodai nevelő munkát segítők bértámogatására, az óvodai működtetésére) támogatására 84 166 100 Ft állami támogatás áll rendelkezésre. A Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatására 70 255 000 Ft, mely magába foglalja a bölcsődei pedagógusok, nevelők bértámogatását, valamint a működtetési támogatást, a települési önkormányzatok szociális gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása 23 300 794 Ft. A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása 4 144 949 Ft.

Működési célú támogatásértékű bevételek tervezett összege 82 396 361 Ft támogatást tervezünk, mely a közfoglalkoztatási program állami támogatása, a fogorvosi finanszírozás illetve a mezőőri támogatás.

Az előző évi pénzmaradvány tervezett összege 2 600 593 737 Ft, ez az összeg megegyezik az Áhsz. 54. § (4) bekezdése szerint, melyet a 20. melléklet tartalmaz.

A tárgyévi költségvetés bevételének és kiadásának egyenlege nem mutat, sem hiányt, sem többletet.

Az önkormányzat mérleg szerinti kimutatását a költségvetési rendelet-tervezet 1. melléklete tartalmazza.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 29/A. §-a szerint:

A jogszabályi előírásoknak megfelelően a képviselő-testület külön határozatban dönt a saját bevételeinek, valamint az adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek a költségvetési évet követő három évre várható összegéről.

Az Áht. 23. § (2) bekezdés g) pontjában szereplő adósságot keletkeztető ügyletek futamidő végéig történő bemutatását a rendelet-tervezet 7. melléklete tartalmazza azzal, hogy a stabilitási törvény 10. § (1) bekezdése szerint az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletet meghatározott kivétellel érvényesen csak a Kormány előzetes hozzájárulásával köthet. A kivételek közé tartozik az uniós pályázat önrészének finanszírozása, az éven belüli likvidhitel is.

Az Ávr. 24. § (1) bekezdése b) pontjában foglaltak szerint a helyi önkormányzat költségvetési kiadási előirányzatai között kell megtervezni a helyi önkormányzat költségvetési kiadásait, így különösen

- a helyi önkormányzat nevében végzett beruházások, felújítások kiadásait beruházásonként, felújításonként,

- a helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásokat, szociális, rászorultsági jellegű ellátásokat,

- az általános és céltartalékot, és

- elkülönítetten az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait, valamint a helyi önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulásait.

Felsőszentiván Községi Önkormányzatának 2025. évi költségvetési kiadásainak és a finanszírozási kiadások részletezését a 2. melléklet tartalmazza.

2025. évi bevételi korlátokra tekintettel a működési kiadások tervezésénél elsődleges, meghatározó szempont volt, hogy a kötelező feladatellátás, valamint a képviselő-testület által önként vállalt feladatok finanszírozása biztosítható legyen.

Az intézményi költségvetési előirányzatok kellő egyensúllyal tartalmazzák a kötelező és a szabadon tervezhető feladatokat, így ezen előirányzatok adnak megfelelő szabadságot a leleményes vezetőnek a belső átcsoportosításra: a lehetőségek észlelésével és az azonnali reakciójával alkalmat adnak a többletbevételre a színesebb és több alternatívát adó programokra, fejlesztési lehetőségekre.

A dologi és egyéb folyó kiadások sorai mind konkrét feladatokhoz kötődnek, illetve pályázaton elnyert összegek felhasználását tartalmazzák. Ezen belül jelentősebb tételként jelenik meg a kötelező feladatokhoz kapcsolódó üzemeltetési kiadások, valamint a közmunkaprogram dologi kiadásai.

Szociális- és gyermekjóléti kiadások 2025. évi előirányzata 12 459 000 Ft. Ezen címen kapják nem intézményi ellátásként a rászorulók a természetbeni lakásfenntartási támogatást, települési támogatást, temetési segélyt, és egyedi esetben a köztemetést, továbbá 50 000 Ft/újszülött/év.

A támogatásértékű működési kiadások között az ügyelethez befizetendő (fogorvosi) díj és a Bursa Hungarica ösztöndíj összegét terveztük mindösszesen 209 904 Ft értékben.

Az általános tartalékot az önkormányzat nem tervezett, azonban a Krízishelyzetre 1 000 000 Ft céltartalékot képzett.

A beruházási feladatok részletezését az önkormányzati költségvetési rendeletének 5. melléklete tartalmazza.

A kimutatás projektenként és összegenként is kimutatja a 2025. évre jutó feladatok költségeit.

A költségvetési rendelet 6. melléklete intézményenként tartalmazza az előirányzatot megalapozó engedélyezett létszámkeretet.

A költségvetési rendelet 7. melléklete tartalmazza a kezességvállalásokat.

A költségvetési rendelet 8. melléklete tartalmazza az EU-s támogatásokat.

A 2025. évi költségvetés bevételi és kiadási előirányzat-felhasználási ütemtervét a költségvetési rendelet 9. melléklete tartalmazza.

A többéves kiadási kötelezettséggel járó döntések pályázatok későbbi évekre vonatkozó hatását az önkormányzati költségvetési rendelet 10. melléklete tartalmazza.

A költségvetési rendelet 11. melléklete tartalmazza a közvetett támogatásokat.

A költségvetési rendelet 12. melléklete tartalmazza az adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségek számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve.

A költségvetési rendelet 13. melléklete tartalmazza a 2025. évi, 2026. évi, 2027. évi és a 2028. évekre szóló költségvetési mérleget bontásban és összesítve.

Az intézmény a 2025. évi előirányzatait a 2024. évi teljesítéshez viszonyítva tervezte. Idén Felsőszentiván Községi Önkormányzat 15 220 890 Ft-tal járul hozzá a Felsőszentiváni Közös Önkormányzati Hivatal úgynevezett önkormányzat igazgatási feladataihoz és energiaigényének hozzájárulásához.

A Közös Hivatal bevételeit, kiadásait, és azok mérlegét a közös hivatali költségvetés (14., 15., 16. melléklet) tartalmazza.

Az intézmény a 2025. évre szóló költségvetést a 2024. évi teljesítéshez viszonyítva tervezte, figyelembe vette az anyagi lehetőségeket, és a fejlesztési lehetőségeket tartotta szem előtt és az ún. nyitott óvoda elvét követve, mellyel a kapacitáskihasználtság növelhető.

A Napközi Otthonos Óvoda és Bölcsőde költségvetési mérlegét a 17. melléklet mutatja, költségvetési kiadásait a 18. melléklet, a bevételeit a 19. melléklet tartalmazza rovatonként.

A kormányzati funkciókódok közül az új humán fejlesztésekkel kapcsolatos TOP-os projekthez a 21. melléket szerinti kormányzati funkciókódot fel kell venni az SZMSZ-be.

az intézményi többletbevételek felhasználására, az intézmények finanszírozására, előirányzatok felhasználhatóságára vonatkozó előírásokat tartalmazza.