Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 91. § (1) bekezdése értelmében „A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár 68/B. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését.

Az Áht. 24. § (4) bekezdése szerint:

2024. évben Felsőszentiván Községi Önkormányzat mind a törvényben előírt kötelező, mind a vállalt feladatok tekintetében feladatellátási kötelezettségének eleget tett.

Az önkormányzati feladatellátást közös fenntartásban 1 önálló gazdasági szervezettel rendelkező költségvetési szerv – a Felsőszentiváni Közös Önkormányzati Hivatal és a gazdálkodási körébe tartozó 1 önállóan működő költségvetési szerv – a Felsőszentiváni Napközi Otthonos Óvoda és Bölcsőde végezte. Évközben más önkormányzat részére feladatátadás, illetve más önkormányzattól feladatátvétel nem történt​.

Az önkormányzatnak 2024. évben sikerült a Magyar Falu Program pályázatainak keretein belül a MFP-UHJ/2024 „Járdafelújítás Felsőszentivánon” és a MFP-ÖTIFB/2024 „Felsőszentiváni temetőben úrnafal építése” valamint a VP6-19.2.1-32-10-21 Életminőség javítását célzó települési fejlesztések című pályázatok tárgyában 19 568 E Ft támogatást elnyerni.

Az önkormányzat normatív, normatív kötött, központosított, cél- és címzett támogatása címen 340 646 E Ft összegben teljesült.

A normatív állami hozzájárulás a költségvetési kapcsolatokból származó bevételeinknek jelentős tétele. Ezen belül a Helyi önkormányzatok működésének általános támogatásra 97 120 E Ft állami támogatás állt rendelkezésre. A településünk egyes köznevelési feladatainak (óvodapedagógusok bértámogatására, óvodai nevelő munkát segítők bértámogatására, az óvodai működtetésére) támogatására 76 593 E Ft, a települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatására 66 523 E Ft, a települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatására 22 931 E Ft, a települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása 5 011 E Ft, míg a költségvetési és kiegészítő támogatás 6 433 E Ft állami támogatás állt rendelkezésre.

Önkormányzatunk ellátta a nemzeti köznevelésről szóló 2011.évi CXC. törvényben foglalt kötelező feladatokat, biztosította az iskolákban és az irányítása alá tartozó költségvetési szerveknél a közétkeztetést, szünidői étkeztetést.

Az egyéb épületek vagyonhasznosítása az önkormányzathoz tartozik.

A 2024. évi beszámoló főösszegeinek alakulása (E Ft-ban):

Eredeti előirányzat: Módosított előirányzat: Teljesítés:

Bevételi főösszeg: 2 831 531 3 452 845 3 452 580

Kiadási főösszeg: 2 831 531 3 452 845 851 986

A 2024. évi beszámoló és mellékletei tartalmazzák az államháztartási törvény és annak végrehajtásáról szóló kormányrendelet alapján az előirányzatok és azok teljesítésének a kötelező, önként vállalt és állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontását.

Az önkormányzati bevételek teljesülése forrásonként a rendelet 3. mellékletében kerül részletesen bemutatásra. A költségvetésben tervezett bevételek teljesíthetősége a IV. negyedévben – az Áht. 30. § (3) bekezdése alapján - felülvizsgálatra került, azon bevételeknél, ahol elmaradás mutatkozott az előirányzatok csökkentésre, rendezésre kerültek a más sorokon teljesült bevételi többletekkel szemben, illetve egyes kiadási előirányzatok csökkentésével egyidejűleg.

Önkormányzatunknak a központi költségvetésből 274 611 E Ft - bevétele származott, amely 100 % teljesülést jelent.

Önkormányzati szinten 66 035 E Ft összegű bevétel keletkezett ezen a jogcímen az alábbi feladatokra, pályázatokkal kapcsolatos kiadásokra:

- Mezőőr támogatás 1 620 E Ft,

- közmunka program támogatás 59 531 E Ft

- Fogorvosi ellátásra kapott támogatás 4 884 E Ft.

·Iparűzési adóbevétel 49 209 E Ft összegben teljesült, mely 98,42 %-os a tervezett előirányzathoz képest.

·Egyéb közhatalmi bevételek 1 107 E Ft összegben teljesültek.

.Termőföld SZJA bevétele 168 E Ft.

Összességében a működési bevételek 20 739 E Ft-ra teljesültek, mely a tervezett előirányzat 239,75 %-a, a módosított előirányzat 103,41 %-a.

Önkormányzat működési bevételei az alábbiak szerint teljesültek:

Ezen a jogcímen önkormányzati szinten 0 E Ft bevétel keletkezett, mely 0 %-os teljesítést jelent a módosított előirányzathoz képest.

5.1 ​Felhalmozási célú támogatások központi költségvetésből 2024. évben felhalmozási célú támogatásra a központi költségvetésből összesen 0 E Ft támogatás került folyósításra.

Önkormányzati szinten ezen a jogcímen 583 168 E Ft bevétel folyt be

A telek- és épületértékesítésből 0 E Ft, az önkormányzati lakások értékesítéséből 0 E Ft, a nem lakáscélú helyiségek értékesítéséből 0 E Ft bevétel realizálódott.

Az önkormányzat költségvetésében nem szerepel felhalmozási célú átvett pénzeszköz, mert nem történt átvétel.

A 2024. évi zárszámadás keretében jóváhagyott költségvetési maradvány önkormányzati szinten 2 600 594 E Ft összegben finanszírozza a korábbi évről áthúzódó feladatok és a 2024. évre a költségvetési maradvány terhére jóváhagyott feladatok kiadásait. Az összeg teljeskörűen felhasználásra, elszámolásra került. Az önkormányzatnál képződött költségvetési maradvány igénybevétele 2 444 743 E Ft összegben került felhasználásra.

Személyi juttatások címen 109 728 E Ft került kifizetésre önkormányzati szinten, amely a módosított előirányzathoz viszonyítva 98,04 %-os teljesülést jelent.

A bérek, bérjellegű juttatások kifizetéséhez kapcsolódó munkaadót terhelő járulékok, szociális hozzájárulás 9 710 E Ft összegben kerültek kifizetésre, 97,11%-ra teljesültek a módosított előirányzathoz képest.

Önkormányzati szinten a dologi kiadások 199 213 E Ft összegben kerültek kifizetésre, amely módosított előirányzathoz képest 95,06 %-os teljesítést jelent. Ebben a kiadási csoportban kerülnek elszámolásra többek között a községüzemeltetési feladatok kiadásai (útkarbantartás, parkfenntartás, akadálymentesítés, stb.),a vagyongazdálkodással kapcsolatban felmerülő dologi kiadások (ingatlangazdálkodási feladatok, ingatlanüzemeltetési és ingatlan-értékesítés kiadásai), a sport, táboroztatás, oktatás, szociális, egészségügyi, kulturális és egyéb közösségfejlesztési feladatok, az ÁFA-befizetési kötelezettség, szabályozási tervek, valamint önálló sorokon a pályázati támogatások visszafizetése. Fenti feladatok teljesítésének egy része áthúzódott a következő évre.

Az önkormányzatnál tervezett társadalom, szociálpolitika és egyéb juttatások címen az önkormányzat által folyósított ellátásokra, szociális segélyekre, egyéb szociális kiadásokra az önkormányzat rendeletében megállapított juttatásokra 7 943 E Ft került kifizetésre, amely 58,77 %-ra teljesült a módosított előirányzathoz viszonyítva.

5.1.​Működési célú támogatás államháztartáson belülre, elvonások és befizetések központi költségvetésbe Az önkormányzatnál 6 281 E Ft befizetés történt a központi költségvetésbe, amelyből a 2023. évi beszámoló eredményeként visszafizetési kötelezettség. Bursa Hungaricum támogatás 75 E Ft értékben került kifizetésre.

Működési célú pénzeszközátadásként önkormányzati szinten 14 897 E Ft került kifizetésre az államháztartáson kívüli szervezetek részére, amely a módosított előirányzathoz képest 95,98 %-os teljesülést jelent.

Egyéb civil szervezetek részére (Rákóczi Szövetség, Felsőszentiváni Sportkör) 1 500 E Ft támogatást adtunk.

Egyéb vállalkozások részére szolgáltatásként (fogorvosi ügyelet díja, tagdíj, Kalocsa-Kecskemét Főegyházmegye Normatíva átadása) 13 397 E Ft összeg került kifizetésre.

A tartalékok felhasználása során az előirányzatok átcsoportosításra kerültek a tényleges felhasználás szerinti kiadási sorokra, illetve csökkentésre kerültek az egyes bevételek elmaradásának rendezéseként.

Az önkormányzat felújítási kiadások – rendelet-tervezet 14. melléklete – 58 925 E Ft összegben teljesült, amely a módosított előirányzathoz viszonyítva 63,29 %-os teljesülést jelent.

Államháztartáson belüli szervezetek részére összesen 0 E Ft összegben került kifizetésre.

Az önkormányzatnak 2024. évben hiteltörlesztési kötelezettsége nem volt. Az önkormányzatnál szabad pénzeszközök betétként való lekötéséből, és forgatási célú belföldi értékpapírok – kincstárjegy – vásárlásából keletkezett pénzforgalma nem volt. A központi költségvetésből kapott 2024. évi 11 566 376 E Ft összegű állami támogatás előlegfelhasználása, elszámolása a 2024. évi költségvetés végrehajtása során megtörtént.

IV. Irányítás alá tartozó költségvetési szerveknek folyósított támogatás

Az önkormányzat az irányítása alá tartozó költségvetési szervek részére 201 956 E Ft összegben folyósított finanszírozást a feladatellátás folyamatossága, a zavartalan működtetés biztosítása érdekében.

2024. évben az önkormányzatnál 2 600 594 E Ft, az irányítása alá tartozó költségvetési szerveknél 1 673 E Ft költségvetési maradvány képződött. A 2024. év zárása során az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek költségvetési maradványa és áthúzódó kötelezettségei felülvizsgálatra kerültek, a kötelezettségvállalással terhelt maradvány fedezete az önkormányzat költségvetési maradványából teljeskörűen biztosításra kerül a 2025. évi finanszírozás emelésével.

Az önkormányzat összevont mérleg szerinti főösszege – a Magyar Államkincstárnak megküldött 2024. IV. negyedéves időközi mérlegjelentés (Éves elszámolás) adatszolgáltatások szerint – 2024. december 31-én 4 314 712 E Ft.

Az előterjesztés 23. melléklete tartalmazza az önkormányzat vagyonkimutatását a jogszabály által előírt bontásban.

Az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény 91. § (2) bekezdése alapján tájékoztatásul bemutatásra kerülő mérlegeket, kimutatásokat az előterjesztés 1-9. mellékletei tartalmazzák.

Az Áht. 91. § (1) bekezdés alapján a működési és felhalmozási bevételek, illetve ezek terhére teljesített kiadások mérlegszerű bemutatása az előterjesztés 1. mellékletében kerül bemutatásra. A működési források elegendő fedezetet nyújtottak a feladatok végrehajtásához.

Az Áht. 91. § (2) bekezdése a) pontja szerinti előterjesztés 2. melléklete tartalmazza a pénzeszközök változásának bemutatását.

Az Áht. 91. § (2) bekezdésének d) pontja alapján a zárszámadási rendelet-tervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell mutatni a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását. Ezt az előterjesztés 3. melléklete tartalmazza.

A többéves kihatással járó kötelezettségek az Áht. 91. § (2) bekezdése b) pontja alapján az előterjesztés 4. mellékletében kerülnek bemutatásra. E kötelezettségek a lezárt pályázatok fenntartásából erednek.

Az Áht. 91. § (2) bekezdése a) pontja alapján előterjesztés 5. melléklete a költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak keretszámait tartalmazza főbb csoportokban.

Az Áht. 91. § (2) bekezdése a) pontja alapján az előterjesztés 6. melléklete tartalmazza a közvetett támogatásokat, mely a kedvezmény, mentesség és elengedés alapján kerül bemutatásra.

Az előterjesztésben kell kimutatni az Áhsz. 30. § (1)-(3) bekezdés szerinti adattartalommal a vagyonkimutatást az Áht. 91. § (2) c) pontja alapján. Az Áhsz. előírása szerint a helyi önkormányzatnak a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (a továbbiakban: Mötv.) 110. § (2) bekezdése szerinti, a zárszámadáshoz csatolt vagyonkimutatás - összhangban az Mötv. 106. § (2) bekezdésével - a helyi önkormányzat és az általa irányított költségvetési szerv tulajdonában álló - ideértve az őket megillető vagyoni értékű jogokat is - nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközöket, a nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközöket és a pénzeszközöket mutatja be. Lényeges, hogy a vagyonkimutatás a mérlegben szereplő eszközökön kívül tartalmazza a „0”-ra leírt eszközök, a használatban lévő kisértékű immateriális javak, tárgyi eszközök, készletek, a 01-02. számlacsoportban nyilvántartott eszközök, és a nemzeti vagyonról szóló törvény szerinti kulturális javak és régészeti leletek állományát is.

Kiemelten fontos, hogy a vagyonkimutatásban szereplő ingatlanvagyon számviteli nyilvántartás szerinti bruttó értékének és az ingatlan vagyonkataszteri nyilvántartásban szereplő ingatlanvagyon bruttó értékének egyezőségét biztosítani kell. Az előterjesztés 23. melléklete tartalmazza a vagyonkimutatást, a bruttó értékek egyezősége biztosított.

Az előterjesztés 24., 25., 27., 28. és a 29. mellékletei az ingatlanvagyonban történt forgalmak kimutatását tartalmazza.

A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII.31.) Kormányrendelet 11. §-a alapján „A költségvetési szerv vezetője köteles az 1. melléklet szerinti nyilatkozatban értékelni a költségvetési szerv belső kontrollrendszerének minőségét.” A nyilatkozatot az irányító szerv részére megküldi, melyet a polgármester a zárszámadási rendelet tervezetével egyidejűleg terjeszt a Képviselő-testület elé. Az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek vezetői a Kormányrendeletben foglalt kötelezettségüknek eleget tettek és értékelték a költségvetési rendszer belső kontrollrendszerének minőségét. A nyilatkozatok jelen előterjesztés 9. mellékleteként kerülnek a képviselő-testület elé beterjesztésre, melyeket a testület határozattal fogad el.