Tataháza Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 3/2019.(III.13.) önkormányzati rendelete

Tataháza Községi Önkormányzatának 2019. évi költségvetéséről

Hatályos: 2019. 03. 13- 2019. 10. 10

Tataháza Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. A rendelet hatálya


1. §


A rendelet hatálya Tataháza Községi Önkormányzat képviselő-testületére és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervre terjed ki.


2. A költségvetés bevételei és kiadásai

2. §


(1) A képviselő-testület az önkormányzat 2019. évi költségvetését:

153.635.543 Ft

Költségvetési bevétellel

254.280.653 Ft

Költségvetési kiadással


-100.645.110 Ft

Költségvetési bevételek és kiadások egyenlegét

Ezen belül


5.114.287 Ft         

-105.759.397 Ft   

működési célú egyenlegét és

felhalmozási célú egyenlegét



            Továbbá


103.181.941 Ft

Finanszírozási bevételek összegét

2.536.831 Ft

Finanszírozási kiadások összegét

100.645.110 Ft

Finanszírozási bevételek és kiadások egyenlegét

állapítja meg.


(2)

A Képviselő-testület a 105.759.397 Ft felhalmozási hiány belső finanszírozásának érdekében az előző évi felhalmozási célú költségvetési maradvány igénybevételét rendeli el 103.181.941 Ft összegben, a fennmaradó 2.536.831 Ft-ot a működési célú költségvetési bevételek terhére rendeli el finanszírozni.


3. A költségvetés részletezése


3. §


A költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási célú bevételeket és kiadásokat a rendelet 1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontásban.


Az Önkormányzat és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek 2019. évi költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait kiemelt előirányzatok, és feladattípusok szerinti bontásban e Rendelet 1/a. melléklete tartalmazza.


A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatainak mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2. melléklet részletezi.


Az önkormányzat részére a 2019. évi általános működési és ágazati feladatok ellátására biztosított támogatásokat jogcímenként a képviselő-testület a 3. melléklet alapján hagyja jóvá.


Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 4. melléklet szerint határozza meg.


Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként az 5. melléklet részletezi.


A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek forrásonkénti megoszlását az önkormányzat, illetve költségvetési szerve esetében a 6. és a 6/a mellékletek szerint határozza meg.


A 2. § (1) bekezdésében megállapított kiadások jogcímenkénti megoszlását az önkormányzat, továbbá költségvetési szerve esetében a 7. és a 7/a. mellékletek szerint határozza meg.


A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások feladatonkénti megoszlását az önkormányzat, továbbá költségvetési szerve tekintetében a 8. és a   8/a mellékletek szerint határozza meg.


Az önkormányzat által adott egyéb működési támogatásokat államháztartáson kívülre a 9. melléklet szerint hagyja jóvá.


Az önkormányzat által adott egyéb működési támogatásokat államháztartáson belülre a 10. melléklet szerint hagyja jóvá.


Az önkormányzat a kiadások között 500.000 Ft általános tartalékot állapít meg a 11. melléklet szerint. A tartalékkal való rendelkezés jogát a képviselő-testület fenntartja magának.


A több éves kihatással járó kötelezettségek (feladatok) előirányzatait éves bontásban a 12. melléklet szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.


Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat a 13. melléklet szerint állapítja meg.


A képviselő-testület az önkormányzat 2019. évi előirányzat-felhasználási ütemtervét havi bontásban a 14. melléklet szerint hagyja jóvá.


A képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szerve engedélyezett létszámát a 15. melléklet szerint állapítja meg.


Az Eu-s támogatással megvalósuló programokat és a projektek bevételeit, kiadásait a 16. melléklet szerint hagyja jóvá.


4. Finanszírozási bevételek és kiadások

4. §


Az önkormányzat 2019. évben adósságot keletkeztető ügyletből származó és kezességvállalásból fennálló kötelezettséget nem tervez.


Az Önkormányzat 2019. évi költségvetési évet követő 3 év várható bevételeit és kiadásait a 17. melléklet részletezi


5. A költségvetés végrehajtásának szabályai


5. §


Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.


Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.


A költségvetési szerveknél a jutalmazásra fordítható és kifizethető összeg nem haladhatja meg törvény szerinti illetmények előirányzatának 10%-át. Ennek fedezetére a személyi juttatások évközi megtakarítása és a személyi juttatások előirányzatának növelésére fordítható forrás szolgálhat.


Amennyiben a költségvetési szerv 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, vagy a 150 millió forintot, és a tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani, akkor az irányító szerv a költségvetési szervnél önkormányzati biztost jelöl ki.


Rendkívüli támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik külön képviselő-testületi döntés alapján.

A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.


6. Előirányzatok módosítása


6. §


A képviselő-testület a jóváhagyott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát minden esetben fenntartja magának.


A képviselő-testület a költségvetési rendelet előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb a mérlegkészítés időpontjáig december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.

Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.


Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.


A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatain belül a rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.

A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat az önkormányzat valamennyi költségvetési szerve köteles betartani.



A Gazdálkodás szabályai

7.§

(1) Az önkormányzat költségvetési szerve részére e rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmény vezetője előirányzat-felhasználási  jogkörrel rendelkezik.

(2) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
(3) Az önkormányzat, valamint a költségvetési szerve évközi előirányzat-módosításáról naprakész nyilvántartást kell vezetni a jegyző által elrendelt formában.

8. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

8. §


(1)

Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetéséért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézménye esetében az intézményvezető a felelős.


(2)


Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról megbízási szerződés útján gondoskjodik . A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.



9. Záró és vegyes rendelkezések.

9.§

Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.



10. §


E rendelet rendelkezéseit 2019. január 1-jétől kell alkalmazni.



Tataháza, 2019. március 13.





               Vörös István                                                      Pozsgainé dr Juhász Ildikó

               polgármester                                                                       jegyző


Záradék:



A rendelet kihirdetése a mai napon a Polgármesteri Hivatal hirdetőtábláján való kifüggesztéssel megtörtént.



Tataháza, 2019. március 13.

                                                                                                                                                                                                       



                        Pozsgainé dr Juhász Ildikó

  jegyző