Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 28.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 02. 14Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 28.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, e rendelet 4. § (5) bekezdése tekintetében az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény foglalt 109. §. (6) bekezdésében, a 4. § (7) bekezdés tekintetében a közszolgálati tisztségviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 226. §. (7) bekezdésében foglalt felhatalmazás alapján a következőket rendeli el:
1. A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya kiterjed a képviselő-testületre, bizottságára, intézményeire: Csólyospálosi Közös Önkormányzati Hivatalra, a Csólyospálosi Nyitnikék Óvoda és Mini Bölcsődére.
2. A költségvetés főösszegei
2. § (1)1 A helyi önkormányzat 2023. évi bevételi főösszegét 501.320.000,-Ft-ban és kiadási főösszegét 343.588.000,- Ft-ban, ezen belül
a) működési költségvetési bevételek összegét 358.955.000,- Ft-ban
b) működési költségvetési kiadások összegét 330.089.000,- Ft-ban
c) felhalmozási költségvetési bevételek összegét 142.365.000,- Ft-ban
d) felhalmozási költségvetési kiadások összegét 13.499.000,- Ft-ban
e) költségvetési többlet összegét 157.732.000,- Ft-ban állapítja meg.
(2)2 Kiemelt bevételi előirányzatok
a) Működési költségvetés
aa)3 Önkormányzatok működési támogatásai 243.000.,- Ft
ab)4 Működési célú támogatások államháztartáson belülről 267.214.000,- Ft
ac)5 Közhatalmi bevételek 52.464.000,- Ft
ad)6 Működési bevételek 39.034.000,- Ft
b) Felhalmozási költségvetés
ba) Felhalmozási célú támogatások 142.180.000,- Ft
bb)7 Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 185.000,- Ft
(3) Kiemelt kiadási előirányzatok
a) Működési költségvetés
aa)8 Személyi juttatások 181.084.000,- Ft
ab)9 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 22.806.000,- Ft
ac)10 Dologi kiadások 116.105.000,- Ft
ad)11 Ellátottak pénzbeli juttatásai 4.478.000,- Ft
ae)12 Egyéb működési célú kiadások 5.616.000,- Ft
af)13 ÁHT-on belüli megelőlegezések visszafizetése 7.896.000,- Ft
b) Felhalmozási költségvetés
ba)14 Beruházások, felújítások 13.499.000,- Ft
bb) Egyéb felhalmozási célú kiadások 0 Ft
c)15 Tartalék 0,- Ft.
(4) A helyi önkormányzat és intézményei bevételi és kiadási főösszegét forrásonként, címenként és feladatonként előirányzat csoportok és kiemelt előirányzatok közötti bontásban az 1. melléklet tartalmazza. A költségvetési bevételeket és kiadásokat kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok bontásban a 2. melléklet mutatja be.
(5) Az önkormányzat európai uniós támogatással megvalósuló programot 2023. évben nem tervez.
(6) A rendelet több éves kihatással járó kötelezettséget nem tartalmaz.
(7) Állandó jelleggel végzett tevékenység után 2023. évben befizetett helyi iparűzési adó tervezett felhasználását a 3. melléklet mutatja.
(8) Csólyospálos Önkormányzat által közösen működtetett költségvetési szervek támogatási előirányzatai állami támogatással növelten
a)16 Közös Hivatal intézmény finanszírozás 70.969.000,- Ft
b)17 Csólyospálosi Nyitnikék Óvoda és Mini Bölcsőde intézmény finanszírozás 109.084.000,- Ft.
3. A költségvetés végrehajtásának szabályai
3. § (1) Az Áht. 34. § (2)-(3) bekezdése alapján a Képviselő-testület a két képviselő-testületi ülés között e rendeletben, az egyes feladatokra jóváhagyott bevételi és kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát az önkormányzat tekintetében a polgármesterre, valamint az általuk vezetett intézmény tekintetében az intézmények vezetőire ruházza át. Az intézményvezetők az Ávr. 36. § (1)-(3) bekezdésben foglaltak szerint a kiadási és bevételi előirányzatokat megemelhetik.
(2) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az 1. mellékletben szereplő tartalékok felhasználásához kapcsolódó kiadási előirányzatok módosítására. A polgármester a forrásfelhasználásról az 1. mellékletben szereplő tartalékok előirányzatának mértékéig jogosult dönteni. Döntéséről a költségvetési rendelet soron következő módosítása alkalmával tájékoztatja a képviselő-testületet.
(3) Évközben az előirányzat-módosításról a Képviselő-testület a polgármester előterjesztése alapján dönt, - az első negyedév kivételével - negyedévente, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal.
(4) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az önkormányzat szabad pénzeszközeit értékpapírokba – államkötvénybe és kincstárjegybe – fektesse, a pénzügyi befektetésekről beszámoló megtárgyalásakor az ülést tájékoztassa.
(5) A Képviselő-testület a nemzeti közbeszerzési értékhatár alatti beszerzések esetén a döntést a polgármester hatáskörébe utalja.
4. § (1) Ha a helyi önkormányzat által irányított a költségvetési szervek harminc napon túli elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százötven millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost bíz meg.
(2) A lejárt esedékességű tartozásállomány fennállásáig a pénzügyi ellenjegyzés és az érvényesítés szabályain felül csak az önkormányzati biztos ellenjegyzésével vállalhat kötelezettség, és rendelhető el utalványozás.
(3) Az önkormányzati biztos a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv szervezeti felépítését, működési folyamatát és gazdálkodását érintő racionalizálási javaslatokat tehet, intézkedéseket kezdeményezhet.
(4) A Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV törvény (továbbiakban: Stabilitási tv.) 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból eredő előző években, illetve tárgyévben keletkezett fizetési kötelezettsége nincs az önkormányzatnak. A 2023. évben a hitelfelvételi korlát számításához figyelembe vehető tárgyévi saját bevételek 50%-a 15.888.000,- Ft. Hitelfelvételről szóló döntést a Stabilitási tv. előírásainak figyelembevételével a Képviselő-testület hozhat.
(5) Az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény 109. § (6) bekezdése alapján a kiadások készpénzben történő teljesítésének esetei:
a) készlet, kis értékű tárgyi eszköz beszerzése,
b) tartós tárgyi eszközök beszerzése indokolt esetben (a polgármester, vagy a költségvetési szerv vezetőjének indokolt esetben adott előzetes egyedi engedélye alapján)
c) kiküldetési kiadások,
d) reprezentációs kiadások,
e) kisösszegű szolgáltatási kiadások,
f) társadalom- és szociálpolitikai juttatások, ellátottak pénzbeli juttatásai: települési támogatás,
g) vásárlási előleg (élelmiszer, üzemanyag) 30 napon belüli elszámolási kötelezettséggel
h) államigazgatási eljárásokkal kapcsolatos díjak,
i) lakásépítés és vásárlás támogatása – képviselő-testületi döntés alapján,
j) postai szolgáltatás, kézbesítés költségei,
k) munkavállalók nem rendszeres személyi juttatásai, amennyiben az érintett munkavállaló kérése alapján a költségvetési szerv pénzkezelési szabályzatában erre felhatalmazott személy a kifizetést engedélyezi (bérlettérítés)
l) közfoglalkoztatottak juttatásai.
(6) A helyi önkormányzat által támogatott közhasznú szervezetek (pl. alapítványok, egyesületek) a kapott támogatás összegének felhasználásáról számadási kötelezettséggel tartoznak. A támogatott szervezettel a finanszírozás előtt a bíráló bizottság elnöke megállapodást vagy szerződést köt, melyben előírja a számadási kötelezettség teljesítésének határidejét. Amennyiben a finanszírozott vagy támogatott szervezet az előírt elszámolási kötelezettségének nem tesz határidőre eleget, úgy, e kötelezettségének teljesítéséig a további finanszírozást, támogatást fel kell függeszteni.
(7) Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testülete Magyarország központi költségvetéséről szóló 2020. évi XC. törvény 61. § (5) bekezdésében foglaltak alapján, a fizetési számlához kapcsolódóan a bankszámla-hozzájárulás mértékét a foglalkoztatottak részére havi l.000,- Ft-ban állapítja meg, melyet utólag június és november hónapban utal a jogosultak bankszámlájára.
(8) Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testülete a Csólyospálosi Közös Önkormányzati Hivatal köztisztviselőinek illetményalapját 46.380,- Ft-ban állapítja meg. Az önkormányzat a hivatal állományában foglalkoztatottak személyi juttatásait és szociális hozzájárulási adót pénzeszköz átadásból és működési bevételekből finanszírozza.
4. Záró rendelkezések
5. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
6. § E rendelet rendelkezéseit 2023. január 1. napjától kell alkalmazni.
A 2. § (1) bekezdése a Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (VII. 18.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdése a Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdése a Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 13.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdése a Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (VII. 18.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés a) pont aa) alpontja a Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdés a) pont aa) alpontja a Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 13.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés a) pont ab) alpontja a Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 13.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés a) pont ac) alpontja a Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 13.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés a) pont ad) alpontja a Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdés a) pont ad) alpontja a Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 13.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés b) pont bb) alpontja a Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 13.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (3) bekezdés a) pont aa) alpontja a Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (VII. 18.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (3) bekezdés a) pont aa) alpontja a Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (3) bekezdés a) pont aa) alpontja a Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 13.) önkormányzati rendelete 1. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (3) bekezdés a) pont ab) alpontja a Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (VII. 18.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (3) bekezdés a) pont ab) alpontja a Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 13.) önkormányzati rendelete 1. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (3) bekezdés a) pont ac) alpontja a Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (VII. 18.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (3) bekezdés a) pont ac) alpontja a Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (3) bekezdés a) pont ac) alpontja a Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 13.) önkormányzati rendelete 1. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (3) bekezdés a) pont ad) alpontja a Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (VII. 18.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (3) bekezdés a) pont ad) alpontja a Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 13.) önkormányzati rendelete 1. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (3) bekezdés a) pont ae) alpontja a Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (VII. 18.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (3) bekezdés a) pont ae) alpontja a Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (3) bekezdés a) pont ae) alpontja a Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 13.) önkormányzati rendelete 1. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (3) bekezdés a) pont af) alpontját a Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (VII. 18.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdése iktatta be. A 2. § (3) bekezdés a) pont af) alpontja a Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 13.) önkormányzati rendelete 1. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (3) bekezdés b) pont ba) alpontja a Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (VII. 18.) önkormányzati rendelete 1. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (3) bekezdés b) pont ba) alpontja a Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (3) bekezdés b) pont ba) alpontja a Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 13.) önkormányzati rendelete 1. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (3) bekezdés c) pontja a Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (VII. 18.) önkormányzati rendelete 1. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (3) bekezdés c) pontja a Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (8) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (3) bekezdés c) pontja a Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 13.) önkormányzati rendelete 1. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (8) bekezdés a) pontja a Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (VII. 18.) önkormányzati rendelete 1. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (8) bekezdés a) pontja a Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 13.) önkormányzati rendelete 1. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (8) bekezdés b) pontja a Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (VII. 18.) önkormányzati rendelete 1. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (8) bekezdés b) pontja a Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 13.) önkormányzati rendelete 1. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (VII. 18.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 13.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.