Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (II. 18.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 11. 12Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (II. 18.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
[1] Az önkormányzat gazdálkodásának alapja éves költségvetése, amely alapján finanszírozza és ellátja a jogszabályban előírt kötelező, valamint a kötelező feladat ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatait. A szabályozás célja, hogy Csólyospálos Község Önkormányzata jogszabályi kötelezettségeinek eleget tegyen és a költségvetés a lakosok megelégedésére biztosítsa a forrást a település színvonalas működéséhez és a szükséges fejlesztésekhez.
[2] Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, e rendelet 4. § (5) bekezdése tekintetében az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény foglalt 109. §. (6) bekezdésében, a 4. § (7) bekezdés tekintetében a közszolgálati tisztségviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 226. §. (7) bekezdésében foglalt felhatalmazás alapján a következőket rendeli el:
1. A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya kiterjed a képviselő-testületre, bizottságára, intézményeire: Csólyospálosi Közös Önkormányzati Hivatalra, a Csólyospálosi Nyitnikék Óvoda és Mini Bölcsődére.
2. A költségvetés főösszegei
2. § (1) A helyi önkormányzat 2025. évi bevételi és kiadási főösszegét 635.871.450,- Ft-ban, ezen belül
a) működési költségvetési bevételek összegét 427.631.766,- Ft-ban
b)1 működési költségvetési kiadások összegét 496.512.706,- Ft-ban
c) felhalmozási költségvetési bevételek összegét 69.225.000,- Ft-ban
d)2 felhalmozási költségvetési kiadások összegét 130.400.070,- Ft-ban
e)3 költségvetési többlet összegét 6.651.342,- Ft-ban állapítja meg.
(2) Kiemelt bevételi előirányzatok
a) Működési költségvetés
aa) Működési célú támogatások államháztartáson belülről 326.717.745,- Ft
ab) Közhatalmi bevételek 51.884.612,- Ft
ac) Működési bevételek 49.029.409,- Ft
b) Felhalmozási költségvetés
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 69.225.000,- Ft
(3) Kiemelt kiadási előirányzatok
a) Működési költségvetés
aa)4 Személyi juttatások 257.739.755,- Ft
ab) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 32.998.119,- Ft
ac)5 Dologi kiadások 173.066.122,- Ft
ad) Ellátottak pénzbeli juttatásai 5.500.000,- Ft
ae)6 Egyéb működési célú kiadások 27.208.710,- Ft
b) Felhalmozási költségvetés
ba)7 Beruházások,felújítások 130.400.070,- Ft
bb) Egyéb felhalmozási célú kiadások 0 Ft
c)8 Tartalék 6.651.342,- Ft.
(4) A helyi önkormányzat és intézményei bevételi és kiadási főösszegét forrásonként, címenként és feladatonként előirányzat csoportok és kiemelt előirányzatok közötti bontásban az 1. melléklet tartalmazza. A költségvetési bevételeket és kiadásokat kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok bontásban a 2. melléklet mutatja be.
(5) Az európai uniós támogatással megvalósuló programok 2025. évi eredeti előirányzatait a 4. melléklet részletezi.
(6) A rendelet több éves kihatással járó kötelezettséget nem tartalmaz.
(7) Állandó jelleggel végzett tevékenység után 2025. évben befizetett helyi iparűzési adó tervezett felhasználását a 3. melléklet mutatja.
(8) Csólyospálos Önkormányzat által közösen működtetett költségvetési szervek támogatási előirányzatai állami támogatással növelten
a) Közös Hivatal intézmény finanszírozás 86.562.509,- Ft
b) Csólyospálosi Nyitnikék Óvoda és Mini Bölcsőde intézmény finanszírozás 152.632.930,- Ft.
(9)9 Az Önkormányzat és az általa irányított költségvetési szervek 2025. évi foglalkoztatotti létszámát költségvetési szervenként, továbbá a közfoglalkoztatottak létszámát e rendelet 5. melléklete tartalmazza.
3. A költségvetés végrehajtásának szabályai
3. § (1) Az Áht. 34. § (2)-(3) bekezdése alapján a Képviselő-testület a két képviselő-testületi ülés között e rendeletben, az egyes feladatokra jóváhagyott bevételi és kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát az önkormányzat tekintetében a polgármesterre, valamint az általuk vezetett intézmény tekintetében az intézmények vezetőire ruházza át. Az intézményvezetők az Ávr. 36. § (1)-(3) bekezdésben foglaltak szerint a kiadási és bevételi előirányzatokat megemelhetik.
(2) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az 1. mellékletben szereplő tartalékok felhasználásához kapcsolódó kiadási előirányzatok módosítására. A polgármester a forrásfelhasználásról az 1. mellékletben szereplő tartalékok előirányzatának mértékéig jogosult dönteni. Döntéséről a költségvetési rendelet soron következő módosítása alkalmával tájékoztatja a képviselő-testületet.
(3) Évközben az előirányzat-módosításról a Képviselő-testület a polgármester előterjesztése alapján dönt, - az első negyedév kivételével - negyedévente, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal.
(4) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az önkormányzat szabad pénzeszközeit értékpapírokba – államkötvénybe és kincstárjegybe – fektesse, a pénzügyi befektetésekről beszámoló megtárgyalásakor a képviselő testületet tájékoztassa.
(5) A Képviselő-testület a nemzeti közbeszerzési értékhatár alatti beszerzések esetén a döntést a polgármester hatáskörébe utalja.
4. § (1) Ha a helyi önkormányzat által irányított a költségvetési szervek harminc napon túli elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százötven millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost bíz meg.
(2) A lejárt esedékességű tartozásállomány fennállásáig a pénzügyi ellenjegyzés és az érvényesítés szabályain felül csak az önkormányzati biztos ellenjegyzésével vállalhat kötelezettség, és rendelhető el utalványozás.
(3) Az önkormányzati biztos a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv szervezeti felépítését, működési folyamatát és gazdálkodását érintő racionalizálási javaslatokat tehet, intézkedéseket kezdeményezhet.
(4) A Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV törvény (továbbiakban: Stabilitási tv.) 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból eredő előző években, illetve tárgyévben keletkezett fizetési kötelezettsége nincs az önkormányzatnak. A 2025. évben a hitelfelvételi korlát számításához figyelembe vehető tárgyévi saját bevételek 50%-a 32.427.306,- Ft. Hitelfelvételről szóló döntést a Stabilitási tv. előírásainak figyelembevételével a Képviselő-testület hozhat.
(5) Az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény 109. § (6) bekezdése alapján a kiadások készpénzben történő teljesítésének esetei:
a) készlet, kis értékű tárgyi eszköz beszerzése,
b) tartós tárgyi eszközök beszerzése indokolt esetben (a polgármester, vagy a költségvetési szerv vezetőjének indokolt esetben adott előzetes egyedi engedélye alapján)
c) kiküldetési kiadások,
d) reprezentációs kiadások,
e) kisösszegű szolgáltatási kiadások,
f) társadalom- és szociálpolitikai juttatások, ellátottak pénzbeli juttatásai: települési támogatás,
g) vásárlási előleg (élelmiszer, üzemanyag) 30 napon belüli elszámolási kötelezettséggel
h) államigazgatási eljárásokkal kapcsolatos díjak,
i) lakásépítés és vásárlás támogatása – képviselő-testületi döntés alapján,
j) postai szolgáltatás, kézbesítés költségei,
k) munkavállalók nem rendszeres személyi juttatásai, amennyiben az érintett munkavállaló kérése alapján a költségvetési szerv pénzkezelési szabályzatában erre felhatalmazott személy a kifizetést engedélyezi (bérlettérítés)
l) közfoglalkoztatottak juttatásai.
(6) A helyi önkormányzat által támogatott közhasznú szervezetek (pl. alapítványok, egyesületek) a kapott támogatás összegének felhasználásáról számadási kötelezettséggel tartoznak. A támogatott szervezettel a finanszírozás előtt a bíráló bizottság elnöke megállapodást vagy szerződést köt, melyben előírja a számadási kötelezettség teljesítésének határidejét. Amennyiben a finanszírozott vagy támogatott szervezet az előírt elszámolási kötelezettségének nem tesz határidőre eleget, úgy, e kötelezettségének teljesítéséig a további finanszírozást, támogatást fel kell függeszteni.
(7) Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testülete Magyarország központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény 64. § (4) bekezdésében foglaltak alapján, a fizetési számlához kapcsolódóan a bankszámla-hozzájárulás mértékét a foglalkoztatottak részére havi l.000,- Ft-ban állapítja meg, melyet utólag június és november hónapban utal a jogosultak bankszámlájára.
(8) Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testülete a Csólyospálosi Közös Önkormányzati Hivatal köztisztviselőinek illetményalapját a 2024. évi XC. törvény 64. § (1) bekezdésében foglaltak szerinti 38.650,- Ft-ban állapítja meg. Az önkormányzat a hivatal állományában foglalkoztatottak személyi juttatásait és szociális hozzájárulási adót pénzeszköz átadásból és működési bevételekből finanszírozza.
4. Záró rendelkezések
5. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
6. § E rendelet rendelkezéseit 2025. január 1. napjától kell alkalmazni.
A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 23.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (XI. 10.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés d) pontja a Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 23.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés d) pontja a Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (XI. 10.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés e) pontja a Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 23.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés e) pontja a Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (XI. 10.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (3) bekezdés a) pont aa) alpontja a Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 23.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (3) bekezdés a) pont aa) alpontja a Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (XI. 10.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (3) bekezdés a) pont ac) alpontja a Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 23.) önkormányzati rendelete 1. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (3) bekezdés a) pont ac) alpontja a Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (XI. 10.) önkormányzati rendelete 1. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (3) bekezdés a) pont ae) alpontja a Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 23.) önkormányzati rendelete 1. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (3) bekezdés a) pont ae) alpontja a Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (XI. 10.) önkormányzati rendelete 1. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (3) bekezdés b) pont ba) alpontja a Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 23.) önkormányzati rendelete 1. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (3) bekezdés b) pont ba) alpontja a Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (XI. 10.) önkormányzati rendelete 1. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (3) bekezdés c) pontja a Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 23.) önkormányzati rendelete 1. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (3) bekezdés c) pontja a Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (XI. 10.) önkormányzati rendelete 1. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (9) bekezdését a Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 23.) önkormányzati rendelete 1. § (8) bekezdése iktatta be.
Az 1. melléklet a Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 23.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (XI. 10.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 23.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (XI. 10.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2/a. mellékletet a Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 23.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdése iktatta be. A 2/a. melléklet a Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (XI. 10.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2/b. mellékletet a Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 23.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdése iktatta be. A 2/b. melléklet a Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (XI. 10.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2/c. mellékletet a Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 23.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdése iktatta be. A 2/c. melléklet a Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (XI. 10.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. mellékletet a Csólyospálos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 23.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdése iktatta be.