Kömpöc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (II. 24.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről
Hatályos: 2023. 05. 31Kömpöc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (II. 24.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről
Kömpöc Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, e rendelet 4.§-a tekintetében az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény foglalt 109. §. (6) bekezdésében foglalt alapján a következőket rendeli el:
1. A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya kiterjed a képviselő-testületre, bizottságára, valamint Kömpöc Község Önkormányzatára.
2. A költségvetés főösszegei
2. § (1)1 A helyi önkormányzat
2022. évi bevételi és kiadási főösszegét 126 829 359,- Ft-ban
Ezen belül:
a működési költségvetési bevételek összegét 69 287 621,- Ft-ban,
a működési költségvetési kiadások összegét 72 992 404,- Ft-ban,
a felhalmozási költségvetési bevételek összegét 19 872 774,- Ft-ban,
a felhalmozási költségvetési kiadások összegét 31 085 604,- Ft-ban,
a költségvetési többlet összegét 22 751 351,- Ft-ban állapítja meg.
(2) Kiemelt bevételi előirányzatok
a) Működési költségvetés
aa)2 Működési célú támogatások államháztartáson belülről 45 059 905,- Ft
ab)3 Közhatalmi bevételek 18 216 442,- Ft
ac)4 Működési bevételek 5 987 264,- Ft
ad)5 Működési célú átvett pénzeszközök 24 010,- Ft
ae)6 Államháztartáson belüli megelőlegezések 1 447 154,- Ft
b)7 Felhalmozási költségvetés
Felhalmozási célú támogatások 19 872 774,- Ft
(3) Kiemelt kiadási előirányzatok
a) Működési költségvetés
aa)8 Személyi juttatások 24 917 961,- Ft
ab)9 Munkáltatót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 3 250 612,- Ft
ac)10 Dologi kiadások 26 389 525,- Ft
ad)11 Ellátottak pénzbeli juttatásai 4 834 325,- Ft
ae)12 Egyéb működési célú kiadások 12 246 355,- Ft
af) Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 1 353 626,- Ft
ag)13 Tartalék 22 751 351,- Ft
b) Felhalmozási költségvetés
ba)14 Beruházások, felújítások 30 512 422,- Ft
bb)15 Egyéb felhalmozási kiadások 573 182,- Ft
(4) A helyi önkormányzat és intézményei bevételi és kiadási főösszegét forrásonként, címenként és feladatonként előirányzat csoportok és kiemelt előirányzatok közötti bontásban az 1. melléklet tartalmazza. A költségvetési bevételeket és kiadásokat kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok bontásban a 2. melléklet mutatja be.
(5) Európai uniós támogatással megvalósuló programokat a 2022. évben nem tervezünk.
(6) Több éves kihatással járó kötelezettségünk nincs.
(7) Az állandó jelleggel végzett tevékenység után 2022. évben befizetett helyi iparűzési adó tervezett felhasználását a 3. melléklet mutatja be.
3. A költségvetés végrehajtásának szabályai
3. § (1) Az Áht. 34. § (2)-(3) bekezdése alapján a Képviselő-testület a két képviselő-testületi ülés között e rendeletben, az egyes feladatokra jóváhagyott bevételi és kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát az önkormányzat tekintetében a polgármesterre ruházza át.
(2) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az 1. mellékletben szereplő tartalékok felhasználásához kapcsolódó kiadási előirányzatok módosítására. A polgármester a forrásfelhasználásról az 1. mellékletben szereplő tartalékok előirányzatáig jogosult dönteni. Döntéséről a költségvetési rendelet soron következő módosítása alkalmával tájékoztatja a képviselő-testületet.
(3) Év közben az előirányzat-módosításról a Képviselő-testület a polgármester előterjesztése alapján dönt, - az első negyedév kivételével - negyedévente, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal.
(4) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az önkormányzat szabad pénzeszközeit értékpapírokba – államkötvénybe és kincstárjegybe – fektesse, a pénzügyi befektetésekről beszámoló megtárgyalásakor az ülést tájékoztassa.
(5) A Képviselő-testület a nemzeti közbeszerzési értékhatár alatti beszerzések esetén a döntést a polgármester hatáskörébe utalja.
4. § (1) Ha a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek harminc napon túli elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százötven millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost bíz meg.
(2) A lejárt esedékességű tartozásállomány fennállásáig a pénzügyi ellenjegyzés és az érvényesítés szabályain felül csak az önkormányzati biztos ellenjegyzésével vállalhat kötelezettség, és rendelhető el utalványozás.
(3) Az önkormányzati biztos a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv szervezeti felépítését, működési folyamatát és gazdálkodását érintő racionalizálási javaslatokat tehet, intézkedéseket kezdeményezhet.
(4) A Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV törvény (továbbiakban: Stabilitási tv.) 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból eredő előző években, illetve tárgyévben keletkezett fizetési kötelezettsége nincs az önkormányzatnak. A 2022. évben a hitelfelvételi korlát számításához figyelembe vehető tárgyévi saját bevételek 50%-a 7 025,- Ft. Hitelfelvételről szóló döntést a Stabilitási tv. előírásainak figyelembevételével a Képviselő-testület hozhat.
(5) Az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény 109. § (6) bekezdése alapján a kiadások készpénzben történő teljesítésének esetei:
a) készlet, kis értékű tárgyi eszköz beszerzése,
b) tartós tárgyi eszközök beszerzése indokolt esetben (a polgármester, vagy a költségvetési szerv vezetőjének indokolt esetben adott előzetes egyedi engedélye alapján),
c) kiküldetési kiadások,
d) reprezentációs kiadások,
e) kisösszegű szolgáltatási kiadások,
f) társadalom- és szociálpolitikai juttatások, ellátottak pénzbeli juttatásai: települési támogatás,
g) vásárlási előleg /élelmiszer, üzemanyag/ 30 napon belüli elszámolási kötelezettséggel,
h) államigazgatási eljárásokkal kapcsolatos díjak,
i) lakásépítés és vásárlás támogatása – képviselő-testületi döntés alapján,
j) postai szolgáltatás, kézbesítés költségei,
k) munkavállalók nem rendszeres személyi juttatásai, amennyiben az érintett munkavállaló kérése alapján a költségvetési szerv pénzkezelési szabályzatában erre felhatalmazott személy a kifizetést engedélyezi (bérlettérítés),
l) közfoglalkoztatottak juttatásai.
(6) A helyi önkormányzat által támogatott közhasznú szervezetek (pl. alapítványok, egyesületek) a kapott támogatás összegének felhasználásáról számadási kötelezettséggel tartoznak. A támogatott szervezettel a finanszírozás előtt a bíráló bizottság elnöke megállapodást vagy szerződést köt, melyben előírja a számadási kötelezettség teljesítésének határidejét. Amennyiben a finanszírozott vagy támogatott szervezet az előírt elszámolási kötelezettségének nem tesz határidőre eleget, úgy, e kötelezettségének teljesítéséig a további finanszírozást, támogatást fel kell függeszteni.
(7) Kömpöc Község Önkormányzata Képviselő-testülete Magyarország központi költségvetéséről szóló 2020. évi XC. törvény 61. § (5) bekezdésében foglaltak alapján, a fizetési számlához kapcsolódóan a bankszámla-hozzájárulás mértékét a foglalkoztatottak részére havi l.000,- Ft-ban állapítja meg, melyet utólag június és november hónapban utal a jogosultak bankszámlájára.
5. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
6. § E rendeletet 2022. január 1-től kell alkalmazni.
A 2. § (1) bekezdése a Kömpöc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (IX. 22.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdése a Kömpöc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (V. 31.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés a) pont aa) alpontja a Kömpöc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (V. 31.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés a) pont ab) alpontja a Kömpöc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (IX. 22.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdés a) pont ab) alpontja a Kömpöc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (V. 31.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés a) pont ac) alpontja a Kömpöc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (IX. 22.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdés a) pont ac) alpontja a Kömpöc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (V. 31.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés a) pont ad) alpontját a Kömpöc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (IX. 22.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdése iktatta be. A 2. § (2) bekezdés a) pont ad) alpontja a Kömpöc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (V. 31.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés a) pont ae) alpontját a Kömpöc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (V. 31.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdése iktatta be.
A 2. § (2) bekezdés b) pontja a Kömpöc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (IX. 22.) önkormányzati rendelete 1. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (3) bekezdés a) pont aa) alpontja a Kömpöc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (V. 31.) önkormányzati rendelete 1. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (3) bekezdés a) pont ab) alpontja a Kömpöc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (IX. 22.) önkormányzati rendelete 1. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (3) bekezdés a) pont ab) alpontja a Kömpöc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (V. 31.) önkormányzati rendelete 1. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (3) bekezdés a) pont ac) alpontja a Kömpöc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (IX. 22.) önkormányzati rendelete 1. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (3) bekezdés a) pont ac) alpontja a Kömpöc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (V. 31.) önkormányzati rendelete 1. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (3) bekezdés a) pont ad) alpontja a Kömpöc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (V. 31.) önkormányzati rendelete 1. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (3) bekezdés a) pont ae) alpontja a Kömpöc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (V. 31.) önkormányzati rendelete 1. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (3) bekezdés a) pont ag) alpontja a Kömpöc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (IX. 22.) önkormányzati rendelete 1. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (3) bekezdés a) pont ag) alpontja a Kömpöc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (V. 31.) önkormányzati rendelete 1. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (3) bekezdés b) pont ba) alpontja a Kömpöc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (IX. 22.) önkormányzati rendelete 1. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (3) bekezdés b) pont ba) alpontja a Kömpöc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (V. 31.) önkormányzati rendelete 1. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (3) bekezdés b) pont bb) alpontja a Kömpöc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (V. 31.) önkormányzati rendelete 1. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Kömpöc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (IX. 22.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Kömpöc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (V. 31.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.