Kömpöc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (II. 28.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Hatályos: 2023. 12. 21Kömpöc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (II. 28.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Kömpöc Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. A rendelet hatályáról
1. § A rendelet hatálya kiterjed a képviselő-testületre, bizottságára, valamint Kömpöc Község Önkormányzatára.
2. A költségvetés főösszegeiről
2. § (1)1 A helyi önkormányzat 2023. évi bevételi és kiadási főösszegét 94 788 648 Ft-ban, ezen belül
a)2 a működési költségvetési bevételek összegét 64 609 596 Ft-ban,
b)3 a működési költségvetési kiadások összegét 78 075 276 Ft-ban,
c)4 a felhalmozási költségvetési bevételek összegét 15 520 000 Ft-ban,
d)5 a felhalmozási költségvetési kiadások összegét 21 494 780 Ft-ban,
e)6 a költségvetési többlet összegét 3 310 689 Ft-ban állapítja meg.
(2) Kiemelt bevételi előirányzatok
a) Működési költségvetési bevételek
aa)7 Működési célú támogatások államháztartáson belülről 42 727 745 Ft,
ab) Közhatalmi bevételek 15 050 000 Ft,
ac) Működési bevételek 6 831 851 Ft,
b) Felhalmozási költségvetési bevételek
ba)8 Tárgyi eszközök, ingatlanok értékesítése 15 520 000 Ft
bb) Egyéb felhalmozási bevételek 0 Ft
(3) Kiemelt kiadási előirányzatok
a) Működési költségvetési kiadások
aa)9 Személyi juttatások 26 941 128 Ft,
ab)10 Munkáltatót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 3 599 563 Ft,
ac)11 Dologi kiadások 31 762 635 Ft,
ad)12 Ellátottak pénzbeli juttatásai 1 890 300 Ft,
ae)13 Egyéb működési célú kiadások 12 434 496 Ft,
af) Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 1 447 154 Ft,
ag)14 Tartalék 3 310 689 Ft,
b) Felhalmozási költségvetési kiadások
ba)15 Beruházások, felújítások 21 210 780 Ft,
bb) Egyéb felhalmozási kiadások 284 000 Ft
(4) A helyi önkormányzat bevételi és kiadási főösszegét forrásonként, címenként és feladatonként előirányzat csoportok és kiemelt előirányzatok közötti bontásban az 1. melléklet tartalmazza. A költségvetési bevételeket és kiadásokat kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok bontásban a 2. melléklet mutatja be.
(5) Európai uniós támogatással megvalósuló programokat a 2023. évben nem tervezünk.
(6) Több éves kihatással járó kötelezettségünk nincs.
(7) Az állandó jelleggel végzett tevékenység után 2023. évben befizetett helyi iparűzési adó tervezett felhasználását a 3. melléklet mutatja be.
3. A költségvetés végrehajtásának szabályai
3. § (1) Az Áht. 34. § (2)-(3) bekezdése alapján a Képviselő-testület a két képviselő-testületi ülés között e rendeletben, az egyes feladatokra jóváhagyott bevételi és kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát az önkormányzat tekintetében a polgármesterre, valamint az általuk vezetett intézmény tekintetében az intézmények vezetőire ruházza át. Az intézményvezetők az Ávr. 36. § (1)-(3) bekezdésben foglaltak szerint a kiadási és bevételi előirányzatokat megemelhetik.
(2) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az 1. mellékletben szereplő tartalékok felhasználásához kapcsolódó kiadási előirányzatok módosítására. A polgármester a forrásfelhasználásról az 1. mellékletben szereplő tartalékok előirányzatának mértékéig jogosult dönteni. Döntéséről a költségvetési rendelet soron következő módosítása alkalmával tájékoztatja a képviselő-testületet.
(3) Évközben az előirányzat-módosításról a Képviselő-testület a polgármester előterjesztése alapján dönt, - az első negyedév kivételével - negyedévente, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal.
(4) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az önkormányzat szabad pénzeszközeit értékpapírokba – államkötvénybe és kincstárjegybe – fektesse, a pénzügyi befektetésekről beszámoló megtárgyalásakor az ülést tájékoztassa.
(5) A Képviselő-testület a nemzeti közbeszerzési értékhatár alatti beszerzések esetén a döntést a polgármester hatáskörébe utalja.
4. § (1) Ha a helyi önkormányzat által irányított a költségvetési szervek harminc napon túli elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százötven millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost bíz meg.
(2) A lejárt esedékességű tartozásállomány fennállásáig a pénzügyi ellenjegyzés és az érvényesítés szabályain felül csak az önkormányzati biztos ellenjegyzésével vállalhat kötelezettség, és rendelhető el utalványozás.
(3) Az önkormányzati biztos a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv szervezeti felépítését, működési folyamatát és gazdálkodását érintő racionalizálási javaslatokat tehet, intézkedéseket kezdeményezhet.
(4) A Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV törvény (továbbiakban: Stabilitási tv.) 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból eredő előző években, illetve tárgyévben keletkezett fizetési kötelezettsége nincs az önkormányzatnak. A 2023. évben a hitelfelvételi korlát számításához figyelembe vehető tárgyévi saját bevételek 50%-a 8.730.100,- Ft. Hitelfelvételről szóló döntést a Stabilitási tv. előírásainak figyelembevételével a Képviselő-testület hozhat.
(5) Az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény 109. § (6) bekezdése alapján a kiadások készpénzben történő teljesítésének esetei:
a) készlet, kis értékű tárgyi eszköz beszerzése,
b) tartós tárgyi eszközök beszerzése indokolt esetben (a polgármester, vagy a költségvetési szerv vezetőjének indokolt esetben adott előzetes egyedi engedélye alapján),
c) kiküldetési kiadások,
d) reprezentációs kiadások,
e) kisösszegű szolgáltatási kiadások,
f) társadalom- és szociálpolitikai juttatások, ellátottak pénzbeli juttatásai: települési támogatás,
g) vásárlási előleg /élelmiszer, üzemanyag/ 30 napon belüli elszámolási kötelezettséggel,
h) államigazgatási eljárásokkal kapcsolatos díjak,
i) lakásépítés és vásárlás támogatása – képviselő-testületi döntés alapján,
j) postai szolgáltatás, kézbesítés költségei,
k) munkavállalók nem rendszeres személyi juttatásai, amennyiben az érintett munkavállaló kérése alapján a költségvetési szerv pénzkezelési szabályzatában erre felhatalmazott személy a kifizetést engedélyezi (bérlettérítés),
l) közfoglalkoztatottak juttatásai.
(6) A helyi önkormányzat által támogatott közhasznú szervezetek (pl. alapítványok, egyesületek) a kapott támogatás összegének felhasználásáról számadási kötelezettséggel tartoznak. A támogatott szervezettel a finanszírozás előtt a bíráló bizottság elnöke megállapodást vagy szerződést köt, melyben előírja a számadási kötelezettség teljesítésének határidejét. Amennyiben a finanszírozott vagy támogatott szervezet az előírt elszámolási kötelezettségének nem tesz határidőre eleget, úgy, e kötelezettségének teljesítéséig a további finanszírozást, támogatást fel kell függeszteni.
(7) Kömpöc Község Önkormányzata Képviselő-testülete Magyarország központi költségvetéséről szóló 2020. évi XC. törvény 61. § (5) bekezdésében foglaltak alapján, a fizetési számlához kapcsolódóan a bankszámla-hozzájárulás mértékét a foglalkoztatottak részére havi l.000,- Ft-ban állapítja meg, melyet utólag június és november hónapban utal a jogosultak bankszámlájára.
5. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
6. § E rendeletet 2023. január 1-től kell alkalmazni.
A 2. § (1) bekezdése a Kömpöc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (VII. 13.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés a) pontja a Kömpöc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (XII. 20.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Kömpöc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (XII. 20.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés c) pontja a Kömpöc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (XII. 20.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés d) pontja a Kömpöc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (XII. 20.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés e) pontja a Kömpöc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (XII. 20.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés a) pont aa) alpontja a Kömpöc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (VII. 13.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdés a) pont aa) alpontja a Kömpöc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (XII. 20.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés b) pont ba) alpontja a Kömpöc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (VII. 13.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdés b) pont ba) alpontja a Kömpöc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (XII. 20.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (3) bekezdés a) pont aa) alpontja a Kömpöc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (XII. 20.) önkormányzati rendelete 1. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (3) bekezdés a) pont ab) alpontja a Kömpöc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (XII. 20.) önkormányzati rendelete 1. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (3) bekezdés a) pont ac) alpontja a Kömpöc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (VII. 13.) önkormányzati rendelete 1. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (3) bekezdés a) pont ac) alpontja a Kömpöc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (XII. 20.) önkormányzati rendelete 1. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (3) bekezdés a) pont ad) alpontja a Kömpöc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (VII. 13.) önkormányzati rendelete 1. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (3) bekezdés a) pont ae) alpontja a Kömpöc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (VII. 13.) önkormányzati rendelete 1. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (3) bekezdés a) pont ae) alpontja a Kömpöc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (XII. 20.) önkormányzati rendelete 1. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (3) bekezdés a) pont ag) alpontja a Kömpöc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (XII. 20.) önkormányzati rendelete 1. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (3) bekezdés b) pont ba) alpontja a Kömpöc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (VII. 13.) önkormányzati rendelete 1. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (3) bekezdés b) pont ba) alpontja a Kömpöc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (XII. 20.) önkormányzati rendelete 1. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Kömpöc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (VII. 13.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Kömpöc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (XII. 20.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.