CSABASZABADI KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK

1/2013. ( II. 15.) számú önkormányzati

R E N D E L E T E

Egységes szerkezetbe foglalva a 4/2013. (XI. 25.) önkormányzati rendelet módosításával

Csabaszabadi Község 2013. évi költségvetéséről

Csabaszabadi Község Önkormányzat Képviselő-testülete (a továbbiakban: Képviselő-testület) az Magyarország helyi önkormányzatairól szóló  2011. évi CLXXXIX  törvény 111.§ (2) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában biztosított feladatkörében eljárva a következő rendeletet alkotja:

1. §

A rendelet hatálya

(1)   A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, a polgármesteri hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.

2. §

Az Önkormányzat költségvetési szervei

(1) Önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv:

Csabaszabadi Község Önkormányzat

3. §

A költségvetés bevételei és kiadásai

(1)^[1] A Képviselő-testület Csabaszabadi Község Önkormányzat (a továbbiakban: Önkormányzat) 2013. évi költségvetését:

összeggel állapítja meg.

(2) A Képviselő-testület a 2013. évben nem tervez olyan 10 millió forintot meghaladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet megkötését a felhalmozási célú hiány finanszírozása érdekében, melyhez a Kormány hozzájárulása szükséges.

4.§

A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatok mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a rendelet 1. melléklete^[3] részletezi 2013. évre vonatkozóan.

5. §

(1) Az Önkormányzat a 2013. évi kiemelt kiadási és bevételi előirányzatai főbb jogcímcsoportonként az alábbiak szerint kerülnek meghatározásra:

                                                                                                           adatok: E Ft-ban

A Költségvetési kiadások:                                                                                                     

1. Működési Kiadások                                                                                             45197

Személyi juttatások összesen:                                                       12615

1. Önkormányzat személyi juttatásai                                                                        12615
   

2. Munkaadókat terhelő járulékok összesen:                                                         2 985
   1. Önkormányzat munkaadóakat terhelő járulékai                                                        2 985
      

3. Dologi és egyéb folyó kiadások összesen:                                                         12 946
   1. Önkormányzat dologi és egyéb folyó kiadásai                                                         12 946
      

4. Egyéb működési kiadások összesen:                                                                  16 651
   1. Önkormányzat működési célú pénzeszközátadás ÁH-on kívülre                                  6 481
      
   2. Önkormányzat társadalom-,szociálpolitikai és egyéb jutt.                                          10 170
      

2. Felhalmozási kiadások:                                                                                          3 688
   

1. Beruházási kiadások ÁFA-val összesen:                                                                 3 688
   1. Önkormányzat beruházási kiadásai                                                                            3 688
      

3. Támogatási kölcsönök nyújtása, törlesztése                                                                0
   
4. Pénzforgalom nélküli kiadások                                                                                  17
   

1.1 Önkormányzat fejlesztési célú tartalék17

1. Költségvetési kiadások összesen:  I.+II.+III.+IV.                                                       48902
   

2. Költségvetési bevételek:

1. Működési bevételek:

1. Működési bevételek összesen:                                                                                  45 214
   

1. Egyéb saját működési bevételek összesen:                                                                 2 780
   

1.2.5 Önkormányzat saját működési bevétele                                         2 780

2. Önkormányzatok sajátos működési bevételei                                                              6 200
   

2.1. Helyi adók összesen:                                                                         5 850

2.1.1. Magánszemélyek kommunális adója                                                      850

2.1.2. Állandó jelleggel végzett iparűzési adó                                                  5 000

1. Átengedett központi adók összesen:                                                                                350
   1. Gépjárműadó                                                                                                                      350
      

3. Működési támogatások összesen:                                                                                 29 085
   

3.1 Normatív hozzájárulások:                                                                                0

3.2. Normatív kötött felhasználású támogatások                                              15 447

3.3. Egyes szociális feladatok kiegészítő támogatása                                        9 394

3.4 Kiegészítő támogatás                                                                                 4 244

4. Egyéb működési bevételek összesen:                                                                                3 193
   

4.1. Támogatásértékű működési bevételek összesen                                      1 890

4.1.2. Fejezettől

4.1.2.1. Önkormányzat tám.ért.műk.bev.fejezettől                                                 1 890

4.2. Pénzeszközátadás működési célú bevételek összesen:                            1 303

4.2.1. Önkormányzat pénzesz.átvétel önkormányzattól                                          1 303

2. Felhalmozási bevételek:

1. Felhalmozási és tőke jellegű bevételek összesen:                                

2. Egyéb felhalmozási bevételek összesen:                                                                                944
   1. Támogatásértékű felhalmozási bevételek összesen:                                                               944
      

2.1.1 Önkormányzat fejezettől944

B. Költségvetési bevételek összesen= I.+II.                                                                               42 202

A. Költségvetési kiadások és B. költségvetési bevételek összesítésének egyenlege

(hiány vagy többlet): A.-B.                                                                                                            6 700

C Költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló pénzforgalom nélküli

bevételek összesen:

3. Önkormányzat felhalmozási pénzmaradványának igénybevétele                                           6 700
   

D Költségvetési hiány belső finanszírozását meghaladó összegének

külső finanszírozására szolgáló bevételek

4. Hitelek felvétele fejlesztési célú                                                                                                      0
   

Finanszírozási bevételek összesen:III.+IV.                                                                                       6 700

(2) Az Önkormányzat és költségvetési szervei kiemelt bevételi előirányzatainak alaptevékenységek szerinti alakulását a rendelet 2. melléklete^[4] tartalmazza.

(3) Az Önkormányzat és költségvetési szervei kiemelt kiadási előirányzatainak alaptevékenységek szerinti részletezését a rendelet 3. melléklete^[5] tartalmazza.

(4) Az Önkormányzat a kiadások között 0 E Ft általános, 0 E Ft működési célú, 0E Ft fejlesztési célú céltartalékot állapít meg.

(5) Amennyiben évközben jelentkezik finanszírozási művelet, akkor a finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület fenntartja magának.

6.§

A költségvetési bevételek és költségvetési kiadások előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatokat, önként vállalt feladatokat a rendelet 4. melléklete tartalmazza.

7. §

Az Önkormányzaton keresztül megvalósuló pénzeszköz átadás 6 481 E Ft – ebből 6 481 E Ft működési célú és 0 E Ft fejlesztési célú – melyek részletezését a rendelet 5.^[6]  melléklete tartalmazza.

8.§

Az Önkormányzatnál és költségvetési szerveinél megtervezett felhalmozási kiadások előirányzatának összege 3 688 E Ft. A felújítási és beruházási kiadások előirányzatainak célonkénti részletezését a rendelet 6.^[7] számú melléklete tartalmazza.

9 §

A Képviselő-testület 2013. évre az önkormányzat létszám előirányzatát 1 közalkalmazott, 1 munkatörvénykönyves, 5 fő választott képviselő, tisztségviselő létszámban a 7.^[8] mellékletben foglalt részletezettségnek megfelelően határozza meg.

10.§

A Képviselő-testület az év várható bevételi és kiadási előirányzatinak teljesüléséről szóló előirányzat felhasználási ütemtervet mind a bevételi, mind a kiadási főösszeget tekintve a 8. ^[9] mellékletben részletezettek szerint – egyezően a költségvetési rendelet 2. és 3. mellékletével – önkormányzati szinten összesen 48 902E Ft-tal jóváhagyja.

11.§

Az Önkormányzat áthúzódó kötelezettségvállalásait a rendelet 9.^[10] melléklete tartalmazza.

12.§

Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 10.^[11] melléklet tartalmazza.

A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

13.§

 (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) A költségvetési hiány elkerülése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(3) A költségvetési hiány fedezetének megteremtése érdekében a Képviselő-testület elrendeli, hogy az önkormányzati hivatal készítse elő az önhibáján kívül hátrányos helyzetbe jutott önkormányzatok kiegészítő támogatásának benyújtásához szükséges igénybejelentést.

(4) A szükséges intézkedések megtételéről és a támogatási igény kimunkálásáról a polgármester gondoskodik, külön Képviselő-testületi döntés alapján.

Az előirányzatok módosítása

14.§

(1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a Képviselő-testület dönthet.

(2) A költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai saját hatáskörben módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók. A polgármester a saját hatáskörben végrehajtott módosításokról, átcsoportosításokról a Képviselő-testületet harminc napon belül tájékoztatja.

(3) A költségvetési szerv vezetője a kiemelt előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, azonban az nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére, kivéve, ha az irányító szerv azt engedélyezi az előirányzatok jóváhagyásakor még nem ismert jogszabályváltozás miatt. A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.

(4) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.

(5) A Képviselő-testület – az első negyedév kivitelével – negyedévenként, de lekésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(6) A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv, valamint a munkamegosztási megállapodásban foglalt előirányzatok felett rendelkező önállóan működő költségvetési szerv köteles betartani.

(7) A Képviselő-testület felhatalmazza a Polgármestert az évközben kapott póttámogatások és terven felüli átvett pénzeszközök (pályázaton nyert források) nyilvántartásba vételére és a cél szerinti felhasználására. Az ezzel kapcsolatos előirányzat változásokat a soros költségvetési rendelet módosításakor a költségvetési rendeleten át kell vezetni.

A gazdálkodás szabályai

15.§

(1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételei és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

 (2) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

(3) Az Önkormányzati Hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

16.§

(1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzésről szolgáltatási szerződés útján gondoskodik. A megfelelő működtetéséről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

Záró rendelkezések

17.§

(1) Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

(2) A rendelet hatályba lépésével egyidejűleg Csabaszabadi Község Önkormányzat Képviselő-testületének 13/2012. (XI. 27.) számú önkormányzati rendelete a 2013. évi átmeneti gazdálkodásról hatályát veszti.

Csabaszabadi, 2013. február 13.

                       Szeverényi Attiláné                                   dr. Csatlós László

                            polgármester                                                 jegyző

Záradék: Kihirdetve 2013. február 14.