A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. tv. 111. § (2) szerint „A helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése. Ebből finanszírozza és látja el törvényben meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatait.” E törvény 115. § (1) bekezdése szerint „A helyi önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.”

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (2) felhatalmazása alapján a költségvetési rendeletet a jegyző készíti elő. E szakasz (3) bekezdése szerint „A jegyző által a (2) bekezdés szerint előkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-éig, ha a központi költségvetésről szóló törvényt az Országgyűlés a naptári év kezdetéig nem fogadta el, a központi költségvetésről szóló törvény hatálybalépését követő negyvenötödik napig nyújtja be a képviselő-testületnek.”

A költségvetést az előző évek tapasztalatait figyelembe véve készítettük elő, a 2024. évet befolyásoló testületi határozatokat, valamint a már megkötött szerződéseket is beépítettük, figyelembe véve a 2024. évre feladatfinanszírozásra kapott támogatást és a saját bevételeket.

Az Országgyűlés a Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvényt fogadta el. Mindezeket figyelembe véve terjesztem a Csabaszabadi Község Önkormányzatának 2024. évi költségvetéséről szóló rendelettervezetet a Képviselő-testület elé.

Az Országgyűlés a helyi önkormányzatok működéséhez és ágazati feladatainak ellátásához a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (a továbbiakban: Mötv.) 117. § (1) bekezdésében meghatározottak szerint nyújtandó támogatások jogcímeit a 2. melléklet és a 3. melléklet 2.1.7. Megyei önkormányzatok feladatainak támogatása jogcím, 2.2.2. Szociális ágazati összevont pótlék és egészségügyi kiegészítő pótlék jogcím, 2.2.3. Óvodai és iskolai szociális segítő tevékenység támogatása jogcím, 2.3.2. Települési önkormányzatok kulturális feladatainak kiegészítő támogatása jogcím és 2.3.3. Települési önkormányzatok kulturális feladatainak bérjellegű támogatása jogcím szerint állapítja meg.

Az Országgyűlés működési és felhalmozási támogatást állapít meg a helyi önkormányzatok által ellátandó 3. melléklet szerinti feladatokra.

a) a települési önkormányzat jegyzője által jogerősen kiszabott környezetvédelmi bírság 100%-a,

b) a fővárosi és megyei kormányhivatal által a települési önkormányzat területén - a veszélyhelyzet kihirdetését megalapozó eseménnyel összefüggésben jogerősen kiszabott környezetvédelmi bírságok kivételével - kiszabott, és abból befolyt környezetvédelmi bírságok összegének 30%-a,

c) a közúti közlekedésről szóló törvény végrehajtására kiadott kormányrendeletben meghatározott jogsértésre (a továbbiakban: közlekedési szabályszegés) tekintettel kiszabott - a bírságot kiszabó szervre tekintet nélkül - közigazgatási bírság behajtásából, illetve végrehajtásából származó bevétel 40%-a, ha a behajtást, illetve a végrehajtást a települési önkormányzat jegyzője önkormányzati adóhatósági jogkörében eljárva foganatosította,

d) a települési önkormányzat területén a közlekedési szabályszegések után a közterület-felügyelő által kiszabott közigazgatási bírság behajtott összegének 100%-a, és

e) a termőföld bérbeadásából származó jövedelem utáni - a földterület fekvése szerinti települési önkormányzat által beszedett - személyi jövedelemadó 100%-a.

(1) A 2. melléklet, a 3. melléklet 2.1.7. Megyei önkormányzatok feladatainak támogatása jogcím, 2.2.2. Szociális ágazati összevont pótlék és egészségügyi kiegészítő pótlék jogcím, 2.2.3. Óvodai és iskolai szociális segítő tevékenység támogatása jogcím, 2.3.2. Települési önkormányzatok kulturális feladatainak kiegészítő támogatása jogcím, 2.3.3. Települési önkormányzatok kulturális feladatainak bérjellegű támogatása jogcím és a 6.3. pont e) és k) alpontja szerinti támogatás folyósítása nettó finanszírozás keretében történik. ^*

(2) A gyermekek védelméről és a gyámügyi igazgatásról szóló 1997. évi XXXI. törvény (a továbbiakban: Gyvt.) 19. § (1a) bekezdése szerinti pénzbeli ellátás esetében a települési önkormányzat januárban teljesített kifizetéseit követően, az őt megillető összeget január hónapban igényelheti jogszabályban meghatározott éven belüli elszámolási kötelezettséggel. A Szoctv. alapján nyújtott, a 3. melléklet 6.3. pont h) alpontjában meghatározott ellátások esetében, ha

a) a települési önkormányzat a tárgyévet megelőző év decemberében igénylést nyújtott be, a január hónapban járó előleg folyósítása - jogszabályban meghatározott módon - igénylés nélkül történik,

b) a települési önkormányzat a tárgyévet megelőző év decemberében nem nyújtott be igénylést, első alkalommal az őt megillető havi összeg legfeljebb kétszeresét igényelheti jogszabályban meghatározott éven belüli elszámolási kötelezettséggel.

(3) A helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak ellátásához járó támogatás jogosulatlan igénybevételéhez kapcsolódó kamatfizetési kötelezettség kiszámítása szempontjából a 2. melléklet 1.1.2. Nem közművel összegyűjtött háztartási szennyvíz ártalmatlanítása jogcím, 1.2.1. Óvodaműködtetési támogatás jogcím, 1.2.2. Az óvodában foglalkoztatott pedagógusok átlagbéralapú támogatása jogcím, 1.2.4. Nemzetiségi pótlék jogcím, 1.2.5. Az óvodában foglalkoztatott pedagógusok nevelőmunkáját közvetlenül segítők átlagbéralapú támogatása jogcím, 1.2.6. Társulás által fenntartott óvodákba bejáró gyermekek utaztatásának támogatása jogcím, 1.2.7. Diabétesz ellátási pótlék jogcím, 1.3.2. Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása jogcím, 1.3.3. Bölcsőde, mini bölcsőde támogatása jogcím, 1.3.4. A települési önkormányzatok által biztosított egyes szociális szakosított ellátások, valamint a gyermekek átmeneti gondozásával kapcsolatos feladatok támogatása jogcím, valamint az 1.4. A települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása jogcím szerinti támogatások együttes összegét kell figyelembe venni.

(4) Az önkormányzattól a 2. melléklet 57. pontja szerinti szolidaritási hozzájárulás elvonása a települési önkormányzat számára folyósítandó támogatás havi összegéből a nettó finanszírozás keretében történik. Ennek összegét a IX. Helyi önkormányzatok támogatásai fejezet, 4. Önkormányzati szolidaritási hozzájárulás címen kell elszámolni.

(5) Ha a települési önkormányzatot az (1) bekezdés alapján a nettó finanszírozás keretében megillető adott havi források a (4) bekezdés szerint levonandó összegekre nem nyújtanak fedezetet, a kincstár az Áht. 83. § (3) bekezdése alapján havonta beszedési megbízást nyújt be a települési önkormányzattal szemben. Ha a települési önkormányzatnak 2024. december 15-én bármilyen elmaradása van a (4) bekezdés szerinti befizetési kötelezettsége tekintetében, a kincstár a meg nem fizetett összegre a kötelezett fizetési számlájára beszedési megbízást nyújt be.

A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása 2024. évben az előző évben bevezetett struktúrát és szabályozást követi.

2024. évben a kulturális feladatokra – azon belül a „kulturális javak védelmére, a muzeális intézményekre, a közművelődési és a nyilvános könyvtári ellátásra” – szolgáló támogatás önállóan és kötött felhasználásúan jelenik meg.

Kedvező a szakmai elvárásoknak, hogy az előirányzat elosztásáról az ágazati irányítást végző minisztérium rendeletben dönthet. Ennek megfelelően a „szakmának” lehetősége lesz arra, hogy az egyes területekre megfelelő támogatást biztosítson.

A könyvtári és közművelődési érdekeltségnövelő támogatás, muzeális intézmények szakmai támogatása központosított előirányzat alapján a települési önkormányzatok – csak úgy, mint eddig a könyvtárak állomány gyarapításához és a közművelődési infrastruktúra technikai, műszaki fejlesztéséhez, valamint a muzeális intézmények szakmai fejlesztéshez – juthatnak pályázati úton támogatáshoz.

A 2012. évtől az Újkígyós Város Önkormányzat, Csabaszabadi Község, valamint Telekgerendás képviselő-testületi döntése alapján Újkígyós, Csabaszabadi, Telekgerendás Közös Önkormányzati Hivatal működtetéséről döntött. 2020. évben a hivatali feladatok támogatása címen kapott összeg Újkígyósra érkezik.

2016. évtől a Család- és gyermekjóléti feladatokat megállapodás alapján Újkígyós Város Önkormányzata látja el.

(a szociális igazgatásról és szociális ellátásokról szóló 1993. évi III. törvény szerinti szociális alapszolgáltatásban és szakosított ellátásba dolgozók 2023. december 1-jétől történő 15-10%-os béremelése beépítésre került.

Minimálbér 2023.12.01-től 266 800 Ft, a garantált minimálbér 326 040 Ft. a szociális hozzájárulási adó mértéke 13 %)

A működési és felhalmozási bevételek és kiadások mérleg szerinti bemutatását az 1. sz. melléklet tartalmazza. A bevételi előirányzatokat a rendelet tervezet 2. sz. melléklete tartalmazza.

A helyi és átengedett központi adóknál működési célú bevételként az iparűzési adót, a magánszemélyek kommunális adóját és késedelmi pótlék befizetéssel számolunk.

A fennálló hátralékok behajtását 2024. évben tovább folytatjuk.

A központi költségvetésből kapott források közül továbbra is legnagyobb részarányt az állami hozzájárulás képvisel, az előző években jelentős szerkezeti változás történt a rendszerében a feladat változások miatt és a feladatfinanszírozás bevezetése révén.

Ezen a jogcímen kapjuk meg a települési feladatokra jutó támogatást, a szociális alapfeladatok támogatását, a köznevelés területén az óvodai feladatok ellátásához kapcsolódó támogatásokat, a gyermekétkeztetést szolgáló támogatásokat, valamint a kulturális feladatok ellátását szolgáló támogatásokat.

A zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátásának támogatása a zöldterületek, és az azokhoz kapcsolódó építmények kialakításához fenntartásához kapcsolódóan a belterület nagysága alapján illeti meg az önkormányzatokat a Földmérési és Távérzékelési Intézet által a Magyar Közigazgatási Határadatbázisban nyilvántartott 2012. december 31-ei állapotnak megfelelően.

A közvilágítás fenntartásának támogatása a településen történő közvilágítás biztosításához kapcsolódóan illeti meg az önkormányzatokat. A támogatás a településen kiépített kisfeszültségű hálózat kilométerben meghatározott hossza alapján történik, az országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő adatok alapján.

A köztemető fenntartásával kapcsolatos feladatok támogatása a köztemető fenntartásával kapcsolatos feladatokhoz kapcsolódóan illeti meg az önkormányzatokat, az országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő adatok alapján.

A közutak fenntartásának támogatása a közutak fenntartásával kapcsolatos feladatokhoz kapcsolódóan illetik meg az önkormányzatot, az országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő adatok alapján.

Az egyéb önkormányzati feladatok támogatásának megállapítása az iparűzési adóerőképesség figyelembevételével történik meg.

A következő táblázatban bemutatjuk a 2024. évi állami támogatásokat.

Az e körbe tervezhető bevételek az alábbi forrásokból származhatnak:

Felhalmozási külső bevétellel nem számoltunk.

A prognosztizált kiadásokat előterjesztésünk 3. sz. melléklete tartalmazza.

A beterjesztett költségvetésünkben a működési kiadások számított összege 51 965 308 Ft-tal szerepel.

Az egyes főbb kiadások tervezésénél a következőket kell figyelembe venni:

A munkabérek tervezésénél figyelembe vettük a minimálbér és a garantált minimálbér emelését.

A munkáltatók, kifizetők által fizetendő járulék (Szociális Hozzájárulási Adó) mértéke 2022-től általánosan 13 %.

A dologi kiadásoknál jelentkező többletkiadások fedezetét ebben az évben is önkormányzati saját bevételek növekedéséből kell biztosítani. Központi forrás erre ebben az évben sem áll rendelkezésre.

A saját források növekedése igen behatárolt. Az intézményi működési bevételi előirányzatok növelése korlátozott mértékben lehetséges.

A közüzemi díjak tervezésénél is a 2023. évi teljesítési adatokból indultunk ki, az egyéb szolgáltatási költségeknél 15-18% emelést terveztük.

A dologi kiadások előzetesen kalkulált összege kizárólag a kötelező önkormányzati feladatok ellátásának kiadásait biztosítja nagyon szűkös keretek között.

A pénzbeli és természetbeni szociális ellátások rendszere 2016. évben jelentős mértékben átalakul. Az átalakítás fő elemei:

Az állam és a települési önkormányzat segélyezéssel kapcsolatos feladatai élesen elválasztásra kerülnek:

Átalakul a finanszírozás rendszere is.

2024. évre tervezett szociális kiadások:

- Települési lakhatási támogatás: 504 000 Ft

- Rendkívüli települési támogatás: 400 000 Ft

- Gyógyszer támogatás: 50 000 Ft

- Temetési költségekhez tám.: 300 000 Ft

- Köztemetés: 400 000 Ft

- Települési természetb.tám. 300 000 Ft

- Létfenntartási tel.támogatás 150 000 Ft

- HG-val kapcs.települési tám. 180 000 Ft

- nyugdíjasoknak ajándékcsomag 550 000 Ft

A támogatások az 5. sz. mellékletben szerepeltettük.

Fejlesztési kiadásokat a 6. mellékletben mutatjuk be.

A költségvetés egyensúlyának biztosítása érdekében betervezésre került 12 319 000 Ft rendkívüli önkormányzati támogatás és 1 691 846 Ft működési 2023 évi maradvány.

Önkormányzatunk hosszú távú kötelezettséggel nem rendelkezik.

Az Önkormányzat 2024. évi dolgozói létszámát 3 főben állapítja meg (7. sz. melléklet) alapján.

Továbbá választott tisztségviselők létszáma 1 fő polgármester, 4 fő képviselő.