Csabaszabadi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (V. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása

a 2023. évi pénzügyi terv végrehajtásáról

Hatályos: 2024. 05. 30

Csabaszabadi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (V. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.05.30.
a 2023. évi pénzügyi terv végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
1. Az önkormányzati feladatellátás általános értékelése
Az önkormányzat a 2023. évi költségvetésben vállalt kötelező feladatainak eleget tett.
2013. január 01-től a hivatali feladatokat az Újkígyósi Közös Önkormányzati Hivatal látja el.
A gazdálkodási feladatokat az Újkígyósi Közös Önkormányzati Hivatal látja el a munkamegosztásról és felelősségvállalás rendjéről kötött megállapodás alapján.
A településen működik Szlovák Nemzetiségi Önkormányzat, gazdálkodási feladatokat az Újkígyósi közös önkormányzati hivatal látja el.
Önkormányzatunk célul tűzte ki a működőképesség megtartását és a beruházási igények olyan mérvű megvalósítását, amelyet az önkormányzat fejlesztési célú anyagi erőforrásai elbírnak.
Ezen túlmenően ebben az évben is jelentős feladatot jelentett azon település-üzemeltetési feladatok ellátása, valamint a szociális kiadásokra adott támogatás felhasználása, melyek mindként esetben elsődlegesen a lakosság érdekeit szolgálják.
Az Önkormányzat által kötelezően ellátott feladatok finanszírozását a központi források biztosítják legnagyobb arányban. A saját források növelésének lehetősége településünk esetében korlátozott.
A pénzügyi, gazdálkodási célkitűzéseken belül a Képviselő-testület kiemelendőnek tartotta még az alábbiakat is:
A bértörvények által garantált keresetek fedezetének megteremtése minden dolgozó részére.
A lakosok közteherviselésének figyelemmel kísérése a társadalom és szociálpolitikai juttatások felhasználásával.
1. Bevételi források és azok teljesülése
Csabaszabadi Község Önkormányzatának 2023. évi költségvetését a Képviselő-testület 56 375 584 Ft-tal fogadta el. Költségvetésünk 2023. évi módosított előirányzata 67 999 835 Ft-ban került meghatározásra, mely 63 007 824 Ft-ra teljesült ez 92,7 %.
A 2023. évi bevételi források összetétele:

Megnevezés

eredeti
előirányzat

módosított
előirányzat

teljesítés

teljesítés
%-ban

Önkorm. Működési támogatásai

32 436 989

25 402 880

25 402 880

100,0%

egyéb műk.c.tám.bev. Áh-on belül

1 414 320

6 712 919

4 333 832

64,6%

Felhalmozási támogatások

0

0

0

Közhatalmi bevételek

8 100 000

8 100 000

7 232 147

89,3%

Működési bevételek

4 000 000

4 000 000

2 254 929

56,4%

Működési célú átvett pénzeszközök

0

0

0

Felhalmozási bevételek

0

12 319 000

12 319 000

100,0%

Maradvány igénybevétele

10 424 275

10 424 275

10 424 275

100,0%

Államháztartáson belüli megelőlegezések

0

1 040 761

1 040 761

100,0%

Központi, irányító szervi támogatás

0

0

0

Bevételek összesen

56 375 584

67 999 835

63 007 824

92,7%
A közhatalmi bevételek következőképpen alakultak:

Magánszemélyek kommunális adójaB34

1 000 000

1 000 000

906 348

91%

Iparűzési adóB351

7 000 000

7 000 000

6 247 360

89%

Gépjármű adóB354

0

0

0

Idegenforgalmi adóB355

0

0

0

talajterhelési díjB355

0

0

0

Vállalkozók kummunális adójaB355

0

0

0

Egyéb közhatalmi bevételB36

100 000

100 000

78 439

78%

KÖZHATALMI BEVÉTELEK

8 100 000

8 100 000

7 232 147

89%
Működési célú támogatásértékű bevételek:
elkülönített állami pénzalapoktól (munkaügyi központ)közfoglalk+nyári diákmunka 4 333 832 Ft
Az önkormányzat működési támogatások összege 25 402 880 Ft volt az elmúlt évben az
alábbi bontásban:

Helyi önk.működésének általános tám.B111

13 707 960

13 707 960

13 707 960

100%

Települési önk. Egyes köznev.felad.B112

0

0

0

Tel.önk.szociális feladatoainak tám.B113

6 607 300

7 402 639

7 402 639

100%

Tel.önk.kulturális feladatinak tám.B114

2 270 000

2 270 000

2 270 000

100%

Műk.c. támogatások és kiegészítésekB115

9 851 729

1 920 672

1 920 672

100%

Elszámolásból származó bevételek B116

0

101 609

101 609

100%

ÖNKORM.MŰKÖDÉSI TÁMOGATÁSAI

32 436 989

25 402 880

25 402 880

100%
A 2023. normatíva megalapozó felméréshez képest az alábbi póttámogatások érkeztek az önkormányzathoz:
325 439 Ft szociális ágazati pótlék
REKI 1 920 672 Ft
Felhalmozási bevételek az alábbiak:
Kórház tanya ingatlan értékesítés 12 319 000 Ft
A finanszírozási bevételek között számoljuk el az előző évi maradvány igénybevételét, mely összege önkormányzatunk esetében 10 424 275 Ft, valamint az év végén megelőlegezett 2024. évi normatív támogatás összegét 1 040 761 Ft.
1. Kiadások alakulása
Önkormányzatunk 2023. évi költségvetési kiadásainak eredeti előirányzata 56 375 584 Ft, a módosított előirányzata 67 999 835 Ft volt, melyből a tényleges felhasználás 48 996 978 Ft. A kiadási előirányzatokból a módosított előirányzat 72,1 %-a került felhasználásra.
2023. kiadási adatok összetétele:

Megnevezés

eredeti

módosított

teljesítés

teljesítés
%-ban

Személyi juttatások összesen

23 630 370

26 273 798

23 423 539

89,2%

Munkaadókat terhelő járulékok

2 809 204

3 080 644

2 580 969

83,8%

Dologi kiadás

25 648 600

22 329 817

19 042 053

85,3%

Ellátottak pénzbeli juttatásai

2 284 000

1 524 830

1 524 830

100,0%

Egyéb működési c. kiadások

1 100 000

80 000

80 000

100,0%

Tartalék

0

12 319 000

0

0,0%

Beruházási kiadások

0

1 351 159

1 305 000

96,6%

Felújítások

0

85 000

85 000

100,0%

Egyéb felhalmozási c. kiadások

0

0

0

Államháztartáson belüli megelőlegezések

903 410

955 587

955 587

100,0%

Kiadások összesen

56 375 584

67 999 835

48 996 978

72,1%
A személyi juttatások teljesítése tartalmazza azokat a kereseti elemeket, amelyeket a dolgozóknak a bértörvények garantálnak.
1. Az egyéb bérrendszer hatálya alá tartozók bérénél és a közfoglalkoztatásban résztvevők bérének számításánál figyelembe vettük a minimálbér megemelését.
Az előzőekben részletezett bérelemek figyelembevételével a személyi juttatások felhasználása 23 423 539 Ft.
A munkaadókat terhelő járulékok nagyságrendje a személyi juttatások alakulásához igazodott, 2023. évben ez 13 %.
A dologi és egyéb folyó kiadások módosított előirányzata 22 329 817 Ft-tal került jóváhagyásra. A teljesítés 19 042 053 Ft, amely 85,3 %-nak megfelelő felhasználást jelent.
Egyéb működési c. kiadások a 4. mellékletben szerepelnek.
Az ellátottak pénzbeli juttatásaként 1 524 830 Ft-ot fizettünk ki a települési szociális rendelet alapján.
Felhalmozási kiadások:
Felújítási és beruházási kiadások a beszámolás időszakában az alábbiak szerint alakultak:
A beruházások és felújítások 1 39 000 Ft összegben teljesítettünk az alábbiak szerint:

MFP-OJKJF/2022. ksz.- Játszótér pály. dok. összeállítása 135 000 Ft
Harangtorony 1 170 000 Ft

MFP-BJA/2022. ksz.- Járda pályázati dok. összeállítása 85 000 Ft
Maradvány alakulása:
A 2023. évi a MÁK-nak leadott beszámoló alapján a „07/A maradvány kimutatás” (6. melléklet) alapján az összes maradvány 14 010 846 Ft volt. A kötelezettségvállalással terhelt maradvány után az alaptevékenység szabad maradványunk 0 Ft.
A vagyon alakulása:
A vagyon alakulását az 10. mellékletben mutatjuk be.
2023. évben az Önkormányzatunk a költségvetésben vállalt feladatainak eleget tett.
Összegzésként megállapítható, hogy a költségvetésben meghatározott célok teljesültek.
Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, a 2023. évi költségvetési beszámolóról szóló előterjesztést és a mellékelt rendelet-tervezetet a 2023. évi maradvány kimutatással elfogadni szíveskedjen.
Határozati javaslat:
Csabaszabadi Község Önkormányzat Képviselő-testülete a maradványt az alábbi feladatokra javasolja engedélyezni:
A 2023. évi maradvány 14 010 846 Ft
Kötelezettséggel terhelt maradvány
(2024. évi költségvetésben tervezett) 1 691 846 Ft
2024. I. rendeletmódosításban tartalékba helyezve 12 319 000 Ft
Alaptevékenység szabad maradványa: 0 Ft