Tarhos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (III. 1.) önkormányzati rendelete
Tarhos Község Önkormányzat Képviselő-testületének 2023. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 05. 03Tarhos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (III. 1.) önkormányzati rendelete
Tarhos Község Önkormányzat Képviselő-testületének 2023. évi költségvetéséről
Tarhos Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörben, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva Tarhos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2023. évi költségvetéséről a következőket rendeli el.
A rendelet hatálya
1. § A költségvetési rendelet hatálya az önkormányzatra, valamint az általa irányított költségvetési szervekre terjed ki.
Az önkormányzati költségvetés főösszege
2. § (1)1 A Képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi költségvetésének főösszegét - finanszírozási műveletekkel együtt – 523 952 eFt-ban határozza meg.
(2)2 A Képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi költségvetési kiadásainak főösszegét (finanszírozási kiadások nélkül) 522 316 eFt-ban, finanszírozási kiadásainak összegét 1 636 e Ft-ban, bevételeinek főösszegét (finanszírozási bevételek nélkül) 287 969 eFt-ban, finanszírozási bevételek összegét 235 983 eFt-ban határozza meg.
(3) A 2023. évi költségvetési mérlegét az 1. melléklet szerint határozza meg.
(4) A működési és felhalmozási kiadások alakulását négy évre vonatkozó pénzforgalmi mérlegét 2023-2026-ra vonatkozóan a rendelet 12. melléklete mutatja be.
(5) A Képviselő-testület az önkormányzat működési bevételeinek és kiadásainak egyenlegét az előző évben képződött működési pénzmaradványból, saját bevételekből finanszírozza.
(6) A Képviselő-testület az önkormányzat felhalmozási bevételeinek és kiadásainak egyenlegét az előző években képződött felhalmozási pénzmaradványból finanszírozza.
Költségvetési bevételek és kiadások
3. § (1) A bevételeket összesen a rendelet 2. melléklete szerint határozza meg.
(2) A bevételeket intézményenként és összesen kötelező-, önként vállalt-, és államigazgatási feladatok szerinti bontásban a rendelet 3. melléklete határozza meg. A bevételeket összesen feladatonként a 4. melléklet határozza meg.
(3) A kiadásokat kiemelt előirányzatonként összesen a rendelet 5. melléklete határozza meg.
(4) A kiadásokat összesen kötelező-, önként vállalt-, és államigazgatási feladatok szerinti bontásban a rendelet 6. melléklete határozza meg. A kiadásokat összesen feladatonként a 7. melléklet határozza meg.
(5) A beruházási és felújítási előirányzatokat az 9. melléklet mutatja be.
(6) Az átadott pénzeszközök részletezését a 10. melléklet tartalmazza.
Egyéb adatszolgáltatások
4. § (1) Az önkormányzat adósságának és hitelállományának kimutatását, valamint a több éves kihatással járó feladatok kiadásait éves bontásban a 13. melléklet tartalmazza.
(2) Az önkormányzat Európai Uniós forrásból megvalósuló projektek bevételeinek és kiadásainak, valamint EU-s projektekhez történő hozzájárulásainak bemutatását a 15. melléklet rögzíti.
(3) Az önkormányzat által adott közvetett támogatások, kedvezmények összegét a 16. melléklete alapján határozza meg.
(4) Az önkormányzat 3 éves pénzforgalmi mérlegét a rendelet 18. melléklet szerint határozza meg.
(5) Az önkormányzat 4 éves pénzforgalmi mérlegét a rendelet 17. melléklete tartalmazza.
(6) Az önkormányzat likviditási tervét a rendelet 20. melléklete tartalmazza.
(7) Az önkormányzat saját bevételeinek bemutatását a 353/2011. (XII.) kormányrendelet 2. § (1) bekezdése alapján a rendelet 19. melléklete tartalmazza.
A költségvetés végrehajtásával kapcsolatos rendelkezések
Felelősségi hatáskörök
5. § (1) A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 115 § (1) bekezdés szerint a helyi önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(2) A költségvetési szerv vezetője felelős a gazdálkodási lehetőségek és a kötelezettségek összhangjáért oly módon, hogy a jóváhagyott előirányzatokon belül köteles gazdálkodni.
(3) A költségvetési szerv vezetője szakmai tevékenységük és a költségvetés végrehajtása során kötelesek a gazdaságosság, a hatékonyság és az eredményesség követelményeit érvényesíteni.
Előirányzattal való gazdálkodás
6. § (1) A 2023. évi előirányzatinak felhasználását a 14. melléklet szerint határozza meg.
(2) A költségvetési szerv a rendeletben meghatározott kiadási előirányzatokat nem lépheti túl, kivéve, ha az államháztartás más alrendszereitől, alapítványtól és a saját tevékenységéből származó tervezett előirányzatot meghaladó többletbevételt ér el, illetve jóváhagyott pénzmaradvánnyal rendelkezik.
(3) Amennyiben év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap a helyi önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja. A Képviselő-testület negyedévenként, de legkésőbb a költségvetési szerv számára a költségvetési beszámoló felügyeleti szervhez történő megküldésének külön jogszabályban meghatározott határ idejéig, december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendeletének módosításáról.
(4) Az önkormányzat saját előirányzat-módosítási hatáskörben - a felügyeleti szerv egyidejű tájékoztatása mellett - bevételi és kiadási előirányzatának fő összegét, a kiemelt előirányzatokat és a megfelelő részelőirányzatokat felemelheti
a) az előirányzat maradványából, illetve
b) a bevételi többletéből.
(5) A dologi kiadások körében megtervezett részelőirányzatok között a költségvetési szerv átcsoportosítást hajthat végre.
(6) Az év közben realizálódó - nem céljellegű – önkormányzati többletbevételt általános tartalékba kell helyezni.
(7) A feladatelmaradásból származó - személyi és dologi - kiadási előirányzat megtakarítások felhasználására csak a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.
Finanszírozási célú műveletek
7. § A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja. A Képviselő-testület - az önkormányzati bevételek növekedése érdekében - felhatalmazza a polgármestert, hogy az átmenetileg szabad pénzeszközöket a Képviselő-testület tájékoztatásával betétként elhelyezze, vagy államilag garantált értékpapírt vásároljon.
Létszámgazdálkodás
8. § (1) Az önkormányzat létszám előirányzatát, beleértve a közfoglalkoztatottak létszámát is, a 8. melléklet tartalmazza.
(2) A költségvetési szerv év közben a személyi juttatások, a létszám előirányzatok, és az azzal összefüggő munkaadókat terhelő járulékok előirányzatát csak a Képviselő-testület jóváhagyásával növelheti
Tartalékok
9. § (1) A 2022. évi tartalékok tételes listáját a 11. melléklet határozza meg.
(2) Az általános és céltartalék felett a Képviselő-testület rendelkezik.
10. § Ez a rendelet 2023. március 1-jén lép hatályba.
A 2. § (1) bekezdése a Tarhos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdése a Tarhos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdése a Tarhos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 2.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdése a Tarhos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdése a Tarhos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdése a Tarhos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 2.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Tarhos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Tarhos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Tarhos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 2.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Tarhos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Tarhos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Tarhos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 2.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Tarhos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Tarhos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Tarhos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 2.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Tarhos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Tarhos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Tarhos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 2.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Tarhos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet a Tarhos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet a Tarhos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 2.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Tarhos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet a Tarhos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet a Tarhos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 2.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Tarhos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. melléklet a Tarhos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. melléklet a Tarhos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 2.) önkormányzati rendelete 2. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet a Tarhos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. melléklet a Tarhos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (9) bekezdésével megállapított szöveg. A 9. melléklet a Tarhos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (8) bekezdésével megállapított szöveg. A 9. melléklet a Tarhos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 2.) önkormányzati rendelete 2. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 10. melléklet a Tarhos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (10) bekezdésével megállapított szöveg. A 10. melléklet a Tarhos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (9) bekezdésével megállapított szöveg. A 10. melléklet a Tarhos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 2.) önkormányzati rendelete 2. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.
A 11. melléklet a Tarhos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (11) bekezdésével megállapított szöveg. A 11. melléklet a Tarhos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 2.) önkormányzati rendelete 2. § (10) bekezdésével megállapított szöveg.
A 12. melléklet a Tarhos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (12) bekezdésével megállapított szöveg. A 12. melléklet a Tarhos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (10) bekezdésével megállapított szöveg. A 12. melléklet a Tarhos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 2.) önkormányzati rendelete 2. § (11) bekezdésével megállapított szöveg.
A 14. melléklet a Tarhos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (13) bekezdésével megállapított szöveg. A 14. melléklet a Tarhos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (11) bekezdésével megállapított szöveg. A 14. melléklet a Tarhos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 2.) önkormányzati rendelete 2. § (12) bekezdésével megállapított szöveg.
A 15. melléklet a Tarhos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (14) bekezdésével megállapított szöveg.
A 17. melléklet a Tarhos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (15) bekezdésével megállapított szöveg. A 17. melléklet a Tarhos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (12) bekezdésével megállapított szöveg. A 17. melléklet a Tarhos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 2.) önkormányzati rendelete 2. § (13) bekezdésével megállapított szöveg.
A 18. melléklet a Tarhos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (16) bekezdésével megállapított szöveg. A 18. melléklet a Tarhos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (13) bekezdésével megállapított szöveg. A 18. melléklet a Tarhos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 2.) önkormányzati rendelete 2. § (14) bekezdésével megállapított szöveg.
A 20. melléklet a Tarhos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (17) bekezdésével megállapított szöveg. A 20. melléklet a Tarhos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (14) bekezdésével megállapított szöveg. A 20. melléklet a Tarhos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 2.) önkormányzati rendelete 2. § (15) bekezdésével megállapított szöveg.