1. § A költségvetési rendelet hatálya az önkormányzatra, valamint az általa irányított költségvetési szervekre terjed ki.

2. § (1)¹ A Képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi költségvetésének főösszegét- finanszírozási műveletekkel együtt – 1.003.095.327 Ft-ban határozza meg.

(2)² A Képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi költségvetési

(3) A 2025. évi költségvetési mérleget az 1. melléklet szerint határozza meg.

(4) A működési és felhalmozási kiadások alakulását négy évre vonatkozó pénzforgalmi mérlegét 2025-2028-ra vonatkozóan a rendelet 14. melléklet szerint határozza meg.

(5) A Képviselő-testület az önkormányzat működési bevételeinek és kiadásainak egyenlegét az előző évben képződött működési pénzmaradványból, saját bevételekből finanszírozza.

(6) A Képviselő-testület az önkormányzat felhalmozási bevételeinek és kiadásainak egyenlegét az előző években képződött felhalmozási pénzmaradványból finanszírozza.

3. § (1) A bevételeket intézményenként és összesen a rendelet 2. melléklet szerint határozza meg.

(2) A felhalmozási bevételek és kiadások mérlegét intézményenként és összesen a rendelet 3. melléklet szerint határozza meg. A bevételeket intézményenként és összesen feladaton ként a 4. melléklet szerint határozza meg.

(3) A kiadásokat kiemelt előirányzatonként, intézményenként és összesen a rendelet 5. melléklet szerint határozza meg.

(4) A működési kiadásokat intézményenként és összesen a rendelet 6. melléklet szerint határozza meg. Az egyéb működési célú támogatás államháztartáson belülre és kívülre kiadásokat intézményenként és összesen a 7. melléklet szerint határozza meg. A felhalmozási célú költségvetési és finanszírozási célú kiadásokat intézményenként és összesen a 8. melléklet szerint határozza meg.

(5) Az önkormányzat bevételi előirányzatokat a 9. melléklet szerint határozza meg.

(6) Az intézmények bevételi előirányzatait a 10., 11. és 12. mellékletek szerint határozza meg. Az összesített bevételi előirányzatokat a 13. melléklet szerint határozza meg.

(7) A bevételeket és kiadásokat intézményenként és összesen kötelező-, önként vállalt-, és államigazgatási feladatok szerinti bontásban a rendelet 17. melléklet szerint határozza meg.

4. § (1) Az önkormányzat több éves kihatással járó feladatok kiadásait éves bontásban 14. melléklet szerint határozza meg.

(2) Az önkormányzat Európai Uniós forrásából megvalósuló projektek bevételeinek és kiadásainak, valamint EU-s projektekhez történő hozzájárulásait a 15. melléklet szerint határozza meg.

5. § (1) A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 115. § (1) bekezdés szerint a helyi önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(2) A költségvetési szerv vezetője a gazdálkodási lehetőséges és a kötelezettségek összhangjáért oly módon, hogy a jóváhagyott előirányzatokon belül köteles gazdálkodni.

(3) A költségvetési szerint vezetője szakmai tevékenységük és a költségvetés végrehajtása során kötelesek a gazdaságosság, a hatékonyság és az eredményesség követelményeit érvényesíteni.

6. § (1) A 2025. évi előirányzatainak felhasználását a 16. melléklet szerint határozza meg.

(2) A költségvetési szerv a rendeletben meghatározott kiadási előirányzatokat nem lépheti túl, kivéve ha az államháztartás más alrendszereitől, alapítványtól és a saját tevékenységéből származó tervezett előirányzatot meghaladó többletbevételt ér el, illetve jóváhagyott pénzmaradvánnyal rendelkezik.

(3) Amennyiben év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap a helyi önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja. A Képviselő-testület negyedévenként, de legkésőbb a költségvetési szerv számára a költségvetési beszámoló felügyeleti szervhez történő megküldésének külön jogszabályban meghatározott határidejéig, december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendeletének módosításáról.

(4) Az intézmény saját előirányzat-módosítási hatáskörben – a felügyeleti szerv egyidejű tájékoztatása mellett, a bevételi és kiadási előirányzatának fő összegét, a kiemelt előirányzatokat és a megfelelő részelőirányzatokat felemelheti

(5) A dologi kiadások körében megtervezett részelőirányzatok között költségvetési szerv átcsoportosítást hajthat végre.

(6) Az év közben realizálódó – nem céljellegű – önkormányzati többletbevételt általános tartalékba kell helyezni.

(7) A feladatelmaradásból származó – személyi és dologi – kiadási előirányzat megtakarítások felhasználására csak a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.

(8) Az önkormányzat saját forrás terhére – a közös önkormányzati hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában – a Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény 64. § (5) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján – az illetményalapot 46.380 Ft-ban állapítja meg.

7. § A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja. A Képviselő-testület – az önkormányzati bevételek növekedése érdekében – felhatalmazza a polgármestert, hogy az átmenetileg szabad pénzeszközöket a Képviselő-testület tájékoztatásával betétként elhelyezze, vagy államilag garantált értékpapírt vásároljon.

8. § (1) Az önkormányzat létszám előirányzatát a 9., 10., 11. és 12. melléklet szerint határozza meg.

(2) A költségvetési szerv év közben a személyi juttatások, a létszám előirányzatok, és az azzal összefüggő munkaadókat terhelő járulékok előirányzatát csak a Képviselő-testület jóváhagyásával növelheti.

(3) A képviselő testület a Kötegyáni Közös Önkormányzati Hivatal köztisztviselőként dolgozó teljes munkaidőben foglalkoztatottak részére személyenként bruttó 231.900.-Ft/fő/év keretösszegű cafeteria – juttatást biztosít.

9. § Az önkormányzata költségvetési rendeletében általános-, illetve céltartalékot nem képez.

10. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.