A 2020. évi költségvetés végrehajtásáról

Általános indokolás

ÁLTALÁNOS INDOKOLÁS

az önkormányzat 2020. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló rendelethez

Tisztelt Képviselő-testület!

Az önkormányzat a 2020. évi gazdálkodásáról a költségvetési beszámolóját - december 31-i fordulónappal – elkészítette. A Képviselő-testületnek rendeletet kell alkotnia a zárszámadásról.

Biharugra Község Önkormányzata összesített költségvetésének teljesítése

832 134 ezer Ft.

a 2. és 7. számú mellékletek szerint.

Biharugra Község Önkormányzat összesített 2020. évi kiadásainak főösszege:

451 216 ezer Ft.

a 3. és 8. számú mellékletek szerint.

Az önkormányzat összesített záró pénzkészlete 404 081 ezer Ft, a 1. melléklet szerint.

Az önkormányzat összesített vagyona 1 320 600 ezer Ft, az 1. melléklet szerint.

Az önkormányzat összesített 2020. évi maradványa 380 918 ezer Ft az 5. melléklet szerint.

Az önkormányzat összesített 2020. évi felújítási kiadásainak összege 60 921 ezer Ft, a beruházási kiadások összege 34 019 ezer Ft a 6. melléklet szerint.

Biharugra Község Önkormányzata saját költségvetésének teljesítése

812 097 ezer Ft

A bevételek alakulása:

Az önkormányzat 2020. évi bevétele 812 097 ezer Ft.

A bevételek alakulását kiemelt előirányzatonként a 2. melléklet, jogcímenként a 7. melléklet tartalmazza.

Az önkormányzat bevételeinek módosított előirányzata 812 097 ezer Ft, melynek teljesítése 812 097 ezer Ft, ami a módosított előirányzat 100,00 %-a.

A működési bevétel összege 8 508 ezer Ft összegben került beszedésre, mely a tervezet 100,00 %-a. A működési bevételek körébe tartozik pl a gépi munka, a költségvetési évet megelőző év adótúlfizetésének összege került még ide.

Az önkormányzat közhatalmi bevételeinek előirányzata 34 700 ezer Ft, módosított előirányzata 37 657 ezer Ft, melynek teljesítése 37 657 ezer Ft összegben megtörtént.

a 2. és 7. számú mellékletek szerint.

2020. évben önkormányzat működési támogatás: ezer Ft

Készletértékesítés a közfoglalkoztatási programban megtermelt termények, elkészített kosarak értékesítését jelenti. Szolgáltatások ellenértéke a Szabó Pál Emlékház belépőjegyeit, gépi munkákat, orvosi egészségügyi vizsgálatok díjait, bérleti díjakat tartalmaz. Tulajdonosi bevételek között a földhaszonbérleti díjak, ivóvíz bérleti díjak kerültek könyvelésre.

2020. évben egyéb működési célú támogatások ÁHT-on belülről: ezer Ft

Fenti táblázatból kiemelve a kiegészítő támogatás (2 661 eFt) sora:

- szociális célú tüzelőanyag támogatása 1 626 870 Ft

- önkormányzatok rendkívüli támogatása 1 033 871 Ft

Fenti táblázatból kiemelve az Egyéb működési célú támogatás (104 555 eFt) sort:

- MVH támogatások 314 897 Ft

- Biztos Kezdet Gyerekház támogatása 8 260 115 Ft

- Társadalombiztosítás támogatás (OEP) 23 073 000 Ft

- Munkaügyi támogatás 3 843 836 Ft

- EFOP bértámogatás 2 422 287 Ft

- Közfoglalkoztatási támogatás 61 560 841 Ft

- Nyári diákmunka 885 307 Ft

- Határtalan barátság-Bethlen Gábor Alapítvány támogatás 1 200 000 Ft

- MFP Közösségi tér ki-/átalakítás és foglalk. támogatás 2 969 460 Ft

- Bursa ösztöndíj 25 000 Ft

2020. évben felhalmozási célú támogatások ÁHT-on belülről: ezer Ft

Felhalmozási célú támogatás (399 304 eFt) részletesen:

TOP 3.2.1-16-BS1-2017-00051 Könyvtár korszerűsítés

el nem számolt előleg visszautalása -5 535.-

Közfoglalkoztatási programban felhalmozási

célra adott támogatás 3 112 151.-

MFP Közösségi tér ki-/átalakitás és

foglalkoztatás 2020 29 997 235.-

TOP 4.1.1.15-BS1-2018-00052 Fogorvosi alapellátás infrastrukturális fejlesztése Biharugrán 20 000 000.-

Zártkert Program 2 500 000.-

MFP Szolgálati lakás felújítása 5 998 984.-

MFP Óvodai játszóudvar és közterületi

játszótér fejlesztése 4 998 932.-

TOP2.1.3-16-BS1-2019-00025 Település környezetvédelmi infrastruktúrális fejlesztés 327 702 220.-

MFP elhagyott ingatlanok közcélra történő megvás. 4 999 973.-

2020. évben a helyi adók és pótlékok bevétele: ezer Ft

Adóköteles az állandó vagy ideiglenes jelleggel végzett vállalkozási tevékenység. Az adó alanya a vállalkozó. A vállalkozó állandó jellegű iparűzési tevékenységet végez az önkormányzat illetékességi területén, ha ott székhellyel, telephellyel rendelkezik, függetlenül attól, hogy tevékenységét részben vagy egészben székhelyén (telephelyén) kívül folytatja.

Ideiglenes jellegű az iparűzési tevékenység, ha az önkormányzat illetékességi területén az ott székhellyel, telephellyel nem rendelkező vállalkozó építőipari tevékenységet folytat, természeti erőforrást tár fel vagy kutat, feltéve, hogy a folyamatosan vagy megszakításokkal végzett tevékenység időtartama adóéven belül a 30 napot meghaladja, de nem éri el a 181 napot.

A helyi iparűzési adó sajátos adónem, mert a tevékenységet végző adóalany az adóévet
követő év május 31-ig köteles elszámolni, azonban 2020. évben a Gazdasági Akcióterv keretében a koronavírus-járvány gazdasági hatásának mérséklése érdekében szükséges adózási könnyítésekről szóló 140/2020(IV.21.) Korm. rendelet meghosszabbította a beadási határidőt 2020. szeptember 30.-ig. Azon adózók, akik szeptember 15.-ig nem teljesítették a bevallást a 2020. márciusi előleget kellett megfizetni 2020. szeptember 30.-ig. Az elszámolás eredményeként az előlegként előírt összegek jelentős mértékben módosulhatnak, többek között a gazdasági tényezők hatására is. Mindezek miatt az éveleji adóbevétel tervezése igen nehéz, hiszen az egyes vállalkozásokra ható gazdasági körülményeket nem lehet egyenként prognosztizálni.

A gépjárműadó tekintetében a 2013. év jelentős változást hozott. Az önkormányzati adóhatóság által beszedett gépjárműadó 60%-a ezen időponttól kezdve az Államot illeti meg, a pénzösszeg átutalása havonta, az Államkincstár felé a részletes elszámolás negyedévente, majd 2019. évtől évente történik.

A gépjárműadó tekintetében a 2020. év ismét jelentős változást hozott.

A Magyarország 2020. évi központi költségvetésének a vészhelyzettel összefüggő eltérő szabályairól szóló 92/2020.(IV.6.) Korm.rendelet 4. §-a a Magyarország 2020. évi költségvetéséről szóló 2019. évi LXXI. törvény 37. §(1) bekezdés a) pontja szerinti, a települési önkormányzat által beszedett gépjárműadónak a települési önkormányzat költségvetését megillető %.-os mértékétől, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 83/A. §-ában foglalt gépjárműadó megosztási kötelezettségtől történő eltérő szabályrendszert állapít meg. A Korm. rendelet 4. § (1) bekezdése szerint Kvtv37. § (1) bekezdés a) pontjában meghatározatottaktól eltérően a gépjárműadóról szóló törvény alapján a belföldi gépjárművek után a települési önkormányzatot az általa 2020. évben beszedett gépjárműadó nem illeti meg. 2020. január 01.-től a gépjárműadó teljes összege a központi költségvetést illeti meg.

2020. évben működési célú átvett pénzeszköz: ezer Ft

Egyéb működési célú pénzeszköz soron van kimutatva a Biharugra Nyugdíjasok Egyesületének nyújtott működési előleg összege.

A 2020. évi maradvány összege 80 538 ezer Ft.

Biharugra Község Önkormányzat saját 2020. évi kiadásainak főösszege:

431 971 ezer Ft.

a 3. és 8. mellékletek szerint.

A kiadások alakulása:

Az önkormányzat kiadásainak eredeti előirányzata 313 902 ezer Ft, módosított előirányzata 812 097 ezer Ft. Évvégére 431 971 ezer Ft került felhasználásra, a módosított előirányzat 53,19 %-a.

Személyi juttatásokra 104 100 ezer Ft-ot fizettünk ki, mely tartalmazza a önkormányzatnál foglalkoztatottak bérét, a közmunkaprogram keretében foglalkoztatottak ellátását. A személyi juttatás 100,00 %-a került kifizetésre.

A munkabérek után 13 694 ezer Ft járulék megfizetésére került sor.

A dologi kiadások módosított előirányzata 67 343 e Ft, melynek 100,00 %-a került felhasználásra az évben. A dologi kiadások tartalmazzák az önkormányzat alaptevékenységéhez kapcsolódó működési és fenntartási kiadások összességét. Dologi kiadásokra 67 343 e Ft került kifizetésre.

2020. évben Egyéb működési célú kiadások:

Helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából adódó összeg a 2019. évi beszámoló alapján fizetendő.

Egyéb működési célú támogatások (8 430 eFt) soron van kimutatva:

2018.évi téli rezsicsökkentés visszafizetése 36 000 Ft

Helyi önkormányzatok bef.ügyleti kamat 10 369 Ft

Helyi önkormányzatok bef. késedelmi kamat 6 343 Ft

Központi költségvetésből származó 2019.évi

támogatás visszafizetése 5 199 913 Ft

2019.évi rendkívüli önkormányzati támogatás visszafizetése 818 500 Ft

2020. évi Bursa 100 000 Ft

MFP Önkormányzati utak felújítása elszám. vissza 24 599 Ft

Közfoglalkoztatottak elszámolásakor előleg vissza 40 264 Ft

Köztemetés visszatérítése 318 883 Ft

Egyéb működési célú támogatások ÁHT-on kivülre (1 453 eFt):

Társulási hozzájárulások 1 245 995 Ft

1. Sarkadi Kistérségi Egészségügyi Nonpr.Kft 539 154 Ft

2. Sarkad Város Önkormányzata 22 950 Ft

3. Körös Sárrét Turizmusáért Kh Egyesület 626 531 Ft

4. DAREH 57 360 Ft

Civil szervezeteknek nyújtott támogatás:

1. Biharugrai Nyugdíjasok Érdekvédelmi Egyesülete 180 000 Ft

2. Biharugrai Lovas Egyesület 27 000 Ft

A felhalmozási és felújítási kiadásokra 94 929 ezer Ft-ot költöttünk.

2020. évi finanszírozási kiadás (139 864 eFt) soron:

- Államháztartási megelőlegezés 4 360 645 Ft

- Központi, irányító szerv támogatása 9 502 260 Ft

- Pénzeszközök lekötött bankbetétként elhelyezése 126 001 488 Ft

A 2020. december 31-i záró pénzkészlet önkormányzati szinten 382 198 ezer Ft, melyből a felhalmozási célra lekötött betét összege 21 000 ezer Ft.

Biharugra Önkormányzati Konyha

A 2020. évi költségvetést 21 839 ezer Ft eredeti előirányzattal hagyta jóvá a Képviselő-testület.

A konyha módosított előirányzata évvégén 20 037 ezer Ft.

A bevételek alakulása:

A konyha bevételeinek módosított előirányzata 20 037 ezer Ft, melynek teljesítése 20 037 ezer Ft, ami a módosított előirányzat 100,00 %-a.

2020. évben finanszírozási bevételek teljesítése:

A 2020. évi maradvány összege 772 ezer Ft.

A kiadások alakulása:

A konyha kiadásainak módosított előirányzata 20 037 ezer Ft, melynek teljesítése 19 245 ezer Ft, ami a módosított előirányzat 96,05 %-a.

Az önkormányzati konyha kiadásainak módosított előirányzata 20 037 ezer Ft. Évvégére 19 245 ezer Ft került felhasználásra, a módosított előirányzat 96,04 %-a.

Személyi juttatásokra 5 702 ezer Ft-ot fizettünk ki. A személyi juttatás 94,31 %-a került kifizetésre.

A munkabérek után 923 ezer Ft járulék megfizetésére került sor.

A dologi kiadások módosított előirányzata 12 981 e Ft, melynek 97,14 %-a került felhasználásra az évben. A dologi kiadások tartalmazzák az önkormányzati konyha alaptevékenységéhez kapcsolódó működési és fenntartási kiadások összességét. Dologi kiadásokra 12 610 e Ft került kifizetésre.

3, 8. melléklet szerint.

A felhalmozási és felújítási kiadásokra 10 ezer Ft-ot költöttünk.

A kiadások részleteiben az alábbiak: ezer forint