Biharugra Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (III. 11.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről
Hatályos: 2022. 03. 12az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
INDOKLÁS:
Az Országgyűlés 2021. június 15-én elfogadta és kihirdetésre került Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvény. Az önkormányzatok általános működtetésének és ágazati feladatainak támogatására igényelhető fajlagos támogatási összegek jóváhagyásra kerültek.
Az önkormányzatok központi finanszírozása továbbra is alapvetően az önkormányzati feladatellátáshoz igazodó, feladatalapú támogatási rendszerben történik.
A 2022. évi költségvetési tervezet összeállítása során figyelembe kellett venni a bekövetkezett jogszabályi változásokat, a melyek még a készítéskor is folyamatosan változnak.
Biharugra jövőképe elsősorban a fejlesztésekben testesül meg.
A 2020-2021. és már a 2022. év is a koronavírus-járvány árnyékában telik, a járvány elleni védekezésre nagyobb kiadást kell fordítsunk. A tervezés során figyelembe kellett venni, hogy a járványnak még nincs vége, beláthatatlan milyen globális gazdasági hatások lesznek még.
A költségvetés szempontjából bevételi oldalon mindig meghatározó a helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatása.
A 2022. évi költségvetési törvény szerint a szolidaritási hozzájárulás alapja az önkormányzatok iparűzési adóerő-képességet meghatározó adóalapja. A mértéke továbbra is függvényszerűen növekszik az egy lakosra jutó adóerő-képesség emelkedésével.
A 2022. évi normatíva táblázatban 0 összegben került kimutatásra az önkormányzatunk által fizetendő szolidaritási adó.
I. Biharugra Község Önkormányzata (intézmény nélkül)
A 2022-es költségvetési törvény 2. számú melléklete tartalmazza az önkormányzati működéshez, településüzemeltetéshez, a köznevelési feladatokhoz, a szociális és étkezési feladatokhoz kapcsolódó támogatásokat.
Település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás támogatása
A zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátásának támogatása a települési
önkormányzatokat a zöldterületek, és az azokhoz kapcsolódó építmények kialakításához
és fenntartásához kapcsolódóan a belterület nagysága alapján illeti meg, mértéke a
tavalyihoz képest emelkedik (25.200,-forint/hektár)
Községünket így 4 906 440 Ft illeti meg.
Kiegészítő támogatásként 155 760 Ft-ot kapunk még.
Összesen: 5 062 200 Ft.
A közvilágítás fenntartásának támogatása a települési önkormányzatokat a településen történő közvilágítás biztosításához kapcsolódóan illeti meg. A támogatás fajlagos összege Biharugra Község Önkormányzata esetében (10 001 fő lakosságszám alatti település esetében) 320.000 Ft/km,
összege nem változik,
ezáltal 6 080 000 Ft-ot kapunk.
Kiegészítő támogatásként 285 000 Ft-ot kapunk még.
Összesen: 6 365 000 Ft.
A köztemető fenntartással kapcsolatos feladatok támogatása a települési önkormányzatokat a köztemető fenntartásával kapcsolatos feladataihoz kapcsolódóan illeti meg, egy négyzetméterre eső nettó működési kiadások figyelembe vételével. Nem részesülnek támogatásban azon önkormányzatok, amelyek az OSAP-jelentésben nem szerepeltettek temetőt. Összege Biharugra Község Önkormányzata esetében (10 001 fő lakosságszám alatti település) 69 Ft/m2,
az előző évivel azonos mértékű, 1 247 106 Ft.
Kiegészítő támogatásként 289 184 Ft-ot kapunk.
Összesen: 1 536 290 Ft.
A közutak fenntartásának támogatása a települési önkormányzatokat a közutak fenntartásával kapcsolatos feladataihoz kapcsolódóan illeti meg, a belterületi utak hossza alapján, a 2020. évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő, település-kategóriánként számított nettó működési kiadások figyelembevételével. A településen lévő belterületi út hosszát az OSAP-jelentés „Helyi közutak és hidak adatai” alapján kell figyelembe venni. Biharugra Község Önkormányzata esetében (10 001 fő lakosságszám alatti település) a fajlagos összeg 235.000 Ft/km,
az előző évinél több,
azaz 3 976 905 Ft-ot jelent.
Kiegészítő támogatásként 169 230 Ft-ot kapunk.
Összesen: 4 146 135 Ft.
A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzatok számára a Mötv. 13. §-ában meghatározott egyes kötelező feladatok ellátásához és a polgármesteri illetmény, tiszteletdíj kifizetéséhez. A támogatás minimális összege a) az 1 000 fő lakosságszámot meg nem haladó azon települések esetében, ahol az egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képesség nem haladja meg a 32 000 forintot.
Biharugra Község Önkormányzata esetében 6 000 000 Ft-ot jelent.
Kiegészítő támogatásként 600 000 Ft-ot kapunk.
Összesen: 6 600 000 Ft.
A központi költségvetés támogatást biztosít a lakott külterülettel rendelkező önkormányzatoknak a 2020. január 1-jei külterületi lakosok száma (18 fő) alapján 2 550 Ft/lakos, fajlagos összege változatlan.
Támogatási összeg: 45 900 Ft.
Kiegészítő támogatásként 2 700 Ft-ot kapunk.
Összesen: 48 600 Ft.
/Kiegészítő támogatásként a települési önkormányzatok működésének támogatása jogcímeihez biztosított kiegészítő támogatás összege: 1 501 874 Ft./
Az egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása
A település a szociális feladatok egyéb támogatásához (pénzbeli ellátások) a 2021. évihez képest sokkal több, (5 398 000 Ft volt), így a 2022. évi támogatás összege: 8 003 000 Ft.
A szociális étkeztetés
A támogatás az önkormányzatot a szociális étkeztetésben ellátottak száma szerint illeti meg. A feladat normatív támogatásának fajlagos összege (67 810 Ft/fő):
2 373 350 Ft.
Kiegészítő támogatásként 210 000 Ft-ot kapunk.
Összesen: 2 583 350 Ft.
A gyermekétkeztetés támogatása a bölcsődei, az óvodai, iskolai, kollégiumi gyermekétkeztetés egyes kiadásaihoz használható fel. Két részre bontott a támogatás, egyrészt a finanszírozás szempontjából elismert dolgozók bértámogatása, másrészt a gyermekétkeztetés üzemeltetési támogatása, amelynek összegéről - a települések típusa és az egy lakosra jutó adóerő-képesség figyelembe vételével - a miniszterek döntenek.
Önkormányzatunknak így 4 021 498 Ft jut.
Összesen: 4 021 498 Ft
A rászoruló gyermekek szünidei étkeztetése
A támogatás a rászoruló gyermekek Gyvt. 21/C. § (1) bekezdés a) pontjában szereplő gyermekek szünidei étkeztetését biztosító települési önkormányzatokat illeti meg, az étkezési adagok száma alapján. Az étkezési adagok számába beleértendő a személyes gondoskodást nyújtó gyermekjóléti alapellátások és gyermekvédelmi szakellátások térítési díjáról és az igénylésükhöz felhasználható bizonyítékokról szóló 328/2011. (XII. 29.) Korm. rendelet 13/A. § (1)-(2) bekezdése szerint biztosított szünidei étkeztetés is.
A támogatás összege az egy lakosra jutó adóerő-képességtől függő fajlagos összegek figyelembevételével kerül meghatározásra.
Támogatása az egy lakosra jutó adóerő-képességtől függően kerül megállapításra: 333 872 Ft.
A települési önkormányzatok egyes kulturális feladatainak támogatása (nyilvános könyvtári, közművelődési és kulturális feladatok) a megillető támogatás fajlagos összege 2213 Ft/fő/év, de településenként legalább 2 270 000 Ft, a települési önkormányzat lakosságszáma alapján illeti meg, így Biharugra Község Önkormányzatának támogatása növekszik fajlagos összegét tekintve. Könyvtári, közművelődési feladatok támogatása: 2020. évben volt 1 800 000 Ft, ez 2021.évben 2 270 000 Ft
2022. évben a támogatás: 2 270 000 Ft
muzeális intézményi feladatok támogatása 3 507 000 Ft.
Kulturális bértámogatás 20 %-os emeléskor: 675 288 Ft.
Polgármester illetménye és költségtérítése emeléséhez kapcsolódó támogatás 501-1500 fő települési önkormányzatnál (főállású polgármester esetén): 3 915 653 Ft
2017. január 1-jén alapított intézményünk a Biharugra Önkormányzati Konyha vonatkozásában összesen 11 538 720 Ft átvett pénzeszköz bevételt tervezünk, mely egyrésze állami támogatásból (szociális és gyermekétkeztetés) származik (6 938 720,-Ft), más része pedig önkormányzati támogatás (4 600 000,-Ft). Mindkét fajta pénzeszközt közvetlenül az önkormányzat folyósítja a konyha részére intézményfinanszírozásként.
Az óvoda épületében működő Biztos Kezdet Gyerekház támogatása: 7 836 115 Ft.
Kiegészítő támogatásként (a fenntartó részére) 1 083 000 Ft-ot kapunk.
Összesen: 8 919 115 Ft.
Munkaügyi és egyéb (pl. diákmunka) bértámogatásként betervezve: 5 855 200 Ft.
Közhasznú foglalkoztatás támogatására 2022. évben 49 792 650 Ft. A létszámtervezéskor az évek teltével csökkenés mutatkozik 2020. évben: 45 fő, 2021. évben: 40 fő, 2022. évben 35 fővel számolhatunk.
Működési bevételként számoljuk el a 39 958 008 Ft az Egészségbiztosítási Alaptól érkező pénzösszeget, mely az önkormányzat irányítása alá tartozó egészségügyi intézmények működtetésére szolgál. Ez a támogatási összeg TB finanszírozása és a bértámogatás együttes összege.
Fentiek alapján az állami támogatások alakulása:
S.sz |
Jogcím |
Bevétel Ft |
|---|---|---|
01. |
Önkormányzat általános működési támogatása összesen (02+07+08) B111 |
23 758 225 |
02. |
Település-üzem. kapcs. feladatellátás tám. (03+04+05+06) |
17 109 625 |
03. |
-zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatellátás támogatása |
5 062 200 |
04. |
-közvilágítás fenntartásának támogatása |
6 365 000 |
05. |
-köztemető fenntartással kapcsolatos feladatok támogatása |
1 536 290 |
06. |
-közutak fenntartásának támogatása |
4 146 135 |
07. |
Egyéb önkormányzati feladatok támogatása |
6 600 000 |
08. |
Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok |
48 600 |
09. |
Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (10+11+15) B113 |
14 941 720 |
10. |
Hozzájárulás a pénzbeli szociális ellátásokhoz |
8 003 000 |
11. |
Gyermekétkeztetés támogatása összesen (12+13+14) |
4 355 370 |
12. |
-gyermekétkeztetés bértámogatása az elismert dolgozói létszámhoz |
2 160 240 |
13. |
-gyermekétkeztetés üzemeltetési támogatása (előzetes kalkuláció) |
1 861 258 |
14. |
-szünidei étkeztetés támogatása |
333 872 |
15. |
Szociális étkeztetés támogatása |
2 583 350 |
16. |
Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása (17+18) B114 |
5 777 000 |
17. |
-közművelődési és könyvtári feladatok támogatása |
2 270 000 |
18. |
-Szabó Pál Emlékház fenntartásának támogatása |
3 507 000 |
19. |
Működési célú költségvetési támogatások és kieg.támogatások (20+21+22) B115 |
3 915 653 |
20. |
- önkormányzatok rendkívüli támogatása (szoc.REKI) |
|
21. |
- Tüzifa (szén) támogatás |
0 |
22. |
- Polgármester illetmény támogatása |
3 915 653 |
23. |
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről (24+25+26+27+28) B16 |
105 200 261 |
24. |
- központi költségvetési szervek (MVH) |
|
25. |
- fejezeti kezelésű előirányzatok (BKGyHáz + egyéb pl munkaügy+ eü bértám) |
12 717 715 |
26. |
- társadalombiztosítás pénzügyi alapjai (háziorvos + védőnő) |
39 958 008 |
27. |
- elkülönített állami pénzalapok (közmunka + diákmunka) |
51 849 250 |
28. |
- kulturális támogatás |
675 288 |
0 |
||
29. |
Összes működési célú támogatás államháztartáson belülről (01+09+16+19+23) |
153 592 859 |
30. |
Felhalmozási célú támogatások B25 |
22 618 713 |
31. |
Közhatalmi bevételek (32+33+34+35) |
22 950 000 |
32. |
-magánszemélyek kommunális adója |
2 700 000 |
33. |
-iparűzési adó |
20 000 000 |
34. |
-gépjárműadó |
0 |
35. |
-adópótlék, adóbírság |
250 000 |
36. |
Működési bevételek (37+38+39+40+41+42+43+44) |
6 907 000 |
37. |
-készletértékesítés bevétele (B401) |
2 000 000 |
38. |
-szolgáltatások ellenértéke (B402) |
1 000 000 |
39. |
-tulajdonosi bevételek (B404) |
1 800 000 |
40. |
-ellátási díjak (B405) |
0 |
41. |
-kiszámlázott ÁFA (B406) |
1 107 000 |
42. |
-kamatbevételek (B408) |
500 000 |
43. |
-biztosító által fizetett kártérítés (B410) |
0 |
44. |
-egyéb működési bevételek (B411) |
500 000 |
45. |
Felhalmozási bevételek (46+47) |
3 000 000 |
46. |
-ingatlan(ok) értékesítése |
0 |
47. |
-egyéb tárgyi eszköz(ök) értékesítése |
3 000 000 |
48. |
Előző évi pénzmaradvány |
73 170 295 |
49. |
ÖSSZES BEVÉTEL |
282 238 867 |
Közhatalmi bevételek B3
A helyi adóbevételek 2021. évi kivetések adatai alapján tervezhetők.
2021-ben a már ismert adatok tekintetében, valamint a kis- és középvállalati szektor iparűzési adójának 2 %-ról 1 %-ra csökkentését, továbbá a gépjárműadó nulla bevételét is figyelembe véve a közhatalmi bevételeket 22 950 000 Ft-ra terveztük.
Közhatalmi bevételek között az alábbi tervezett bevételi forrásaink vannak:
magánszemélyek kommunális adója: 2 700 000 Ft
iparűzési adó: 20 000 000 Ft
gépjárműadó helyben maradó (40 %) része: 0 Ft
adópótlék, bírság: 250 000 Ft
Összes tervezett közhatalmi bevétel: 22 950 000 Ft
Működési bevételként 6 907 000 Ft-ot terveztünk.
Felhalmozási bevétel: 25 618 713 Ft.
Önkormányzat összes bevétele: 282 238 867 Ft
A 2022. évi költségvetésre ható egyéb tényezők
A minimálbér összege 2022. január 1-jétől havibér alkalmazása esetén 200 000,-Ft. A garantált bérminimum összege 2022. január 1-jétől havibér alkalmazása esetén 260 000,-Ft.
A szociális hozzájárulási adó és az egészségügyi hozzájárulás mértéke 2022. évben 13 %.
Biharugra Község Önkormányzata 2022. évi költségvetésének alapelvei
Általánosságban a költségvetési tervezettel kapcsolatos követelmény, hogy a jogszabályban a helyi önkormányzatok számára előírt kötelező feladatellátás biztosított legyen. A kötelező feladatok ellátásához a mindenkori költségvetési törvény biztosítja a működési költségeket a feladatfinanszírozás útján. Az önként vállalt helyi közügyek megoldása nem veszélyeztetheti a törvény által kötelezően előírt önkormányzati feladat- és hatáskörök ellátását, finanszírozása a saját bevételek, vagy az erre a célra biztosított külön források terhére lehetséges.
A kiadási oldal tervezetét mindenképpen a rendelkezésre álló bevételek határozzák meg. Alapvető cél az önkormányzati gazdálkodás egyensúlyának megtartása, így előtérbe kell helyezni az alábbi szempontokat:
a közfeladatokat ellátó intézményrendszer és a hivatal működésének biztosítása, különös tekintettel a helyben maradó alapfeladatokra,
a gazdálkodás során folyamatosan ügyelni kell a bevételek és kiadások egyensúlyára,
az önkormányzat valamennyi területén racionális, hatékony, eredményes gazdálkodást kell folytatni,
törekedni kell a tervezett bevételek teljes körű beszedésére,
a megnyert pályázatok megvalósítása,
az új pályázatok felkutatására,
a jelenlegi intézményrendszer költséghatékony működtetésére, a dolgozók részére a garantált bér biztosítására, lehetőség szerint a cafetéria juttatás megőrzésére a hatályos jogszabály alapján.
Az Önkormányzat bevételi előirányzatai
1. Intézményi működési bevételek
Az intézményi saját bevételek az alaptevékenységgel összefüggő szolgáltatások ellenértékéből, továbbszámlázott közüzemi díjakból, a helyiségek, eszközök tartós és eseti bérbeadási díjából, valamint az egyéb bevételekből tevődnek össze..
A startmunka mintaprogramok tekintetében tervezendő a benyújtott pályázatok részét képező, a programok végrehajtása során keletkező termékek, eszközök előállításából, értékesítéséből származó bevétel.
1. Helyi adók, átengedett központi adók
A saját bevételeink meghatározó részét teszik ki a helyi adók. Az önkormányzat 2022. évben adómérték emelést, új adónem bevezetését nem tervezi, ha erre a jogszabályi változások, illetve egyéb külső kényszerítő körülmények nem késztetik. 2022. évben – az előző év áthúzódó hatásaként - az iparűzési adó tekintetében a háziorvosok adómentességben részesülnek. A helyi adók rendszere megváltozott. A gépjárműadó 40 %-át, a Covid-19 járvány okozta gazdasági veszteségek miatt, a települési önkormányzatok nem kapják meg. Ezen kívül az iparűzési adó befolyó bevételének jelentős csökkenés. 1 %-át lehet fizetniük előlegként a 4mrd alatti árbevételű gazdasági társaságoknak, egyéni vállalkozóknak, őstermelőknek.
1. Átvett pénzeszközök
Az önkormányzat kötelező feladatai körében ellátandó a védőnői és iskolavédőnői, valamint az ügyeleti szolgálat, ezeket alapvetően az OEP átadott pénzeszköz útján finanszírozza.
Az önkormányzat kiadási előirányzatai K3
A kiadási előirányzatok tervezésének megalapozottsága érdekében a Törvényben rendelkezésre álló információk a következők:
közalkalmazotti bértábla változatlan
szociális hozzájárulási adó 13 %
1. Működési kiadások
Személyi juttatások és munkaadókat terhelő járulékok
A közfoglalkoztatási, illetve rehabilitációs foglalkoztatási támogatások nyújtotta lehetőségeket fokozottan ki kell használni az intézmények mindegyikénél.
A munkaadókat terhelő járulékok mértéke a munkabérek és egyéb rendszeres juttatások tekintetében 13 %. A közfoglalkoztatottak szociális hozzájárulási adója az aktuális szociális hozzájárulási adó 50 %-a: 6,5 %.
Dologi és egyéb folyó kiadások, társadalom- és szociálpolitikai támogatások
Az intézménynél és az önkormányzatnál a közüzemi kiadások éves előirányzatát a 2021. évi bázisadatokat alapul véve terveztük.
Az önkormányzat költségvetésében jelentős nagyságrendet képvisel a települési támogatások összege. Szociális területen a letisztult jogi szabályozásnak megfelelően meg kell őrizni az elmúlt években kialakított helyi támogatási formákat (temetés költségeinek viseléséhez nyújtott támogatás, gyógyszertámogatás, tüzelőanyag juttatás, lakhatási támogatások, rendkívüli élethelyzet), melynek célcsoportjai az idősek, a fogyatékkal élők és a rászoruló családok.
A korábbi évektől eltérően, rendkívüli szociális támogatásra nem pályázaható. Rendkívüli támogatást nagyon szoros feltételekkel pályázható (pl adó visszatérítések, ki nem fizetett alapellátást befolyásoló számlák)
Biharugra Község Önkormányzata különös figyelemmel kezeli az idős lakossággal történő együttműködést, az időskorú emberek életkörülményeit, az idősek aktivitásának megőrzését, a róluk való gondoskodást.
Tartalékok képzése
Az általános tartalék 2022. évben 50 458 146 Ft lesz. Az általános tartalék lehetőséget nyújt év közben felmerülő, nem tervezett feladatok vállalására.
A tervezett költségvetési maradvány összege 73 170 295 Ft
Az önkormányzat összes bevétele: 282 238 867 Ft
Az önkormányzat dolgozói létszáma 53 fő. (-ebből részmunkaidős munkavállaló 2 fő, a közhasznú foglalkoztatottal tervezett létszám 35 fő, falugondnoki szolgálat 1 fő).
KIADÁSOK alakulása:
Személyi juttatások:
A közalkalmazotti bértábla a törvény szerint több éve nem változott, ezért ez évben csak a sorosan lépő dolgozók bérét soroltuk át.
A munka törvénykönyve alapján foglalkoztatott dolgozók esetében minden esetben megtörtént a minimálbérre, illetve a garantált bérminimumra való átsorolás.
Mindkét foglalkoztatotti kategória esetében jelentős többletterhet ró az önkormányzatra a minimálbér jelentős megemelése. A garantált bérminimum 2019-ban 191 000 Ft, 2020-ban 210 600 Ft 2021-ben 219 000 Ft 2022-ben 260 000 Ft.
Személyi juttatások összesen: 106 515 469 Ft
Járulékok összesen: 11 651 498 Ft
Dologi kiadások összesen: 64 061 872 Ft
Települési lakhatási támogatás, Önkormányzati segély, Beiskolázási támogatás, Gyógyszertámogatás, Bursa Hungarica ösztöndíj, Rendkívüli települési támogatás, Eseti rendkivüli támogatás, Temetési segély lett betervezve.
Szociális kiadások összesen: 8 003 000 Ft.
Működési célú kiadások: (intézményfinanszírozás nélkül) 7 095 452 Ft.
Az önkormányzati fejlesztésekből 73 372 856 Ft beruházást és felújítást tervez az előterjesztés.
ebből:
Önkormányzati tulajdonban lévő ingatlanok: 19 809 217 Ft
Önkormányzati temetők infrastrukturális fejlesztése: 2 809 496 Ft
Tartalékként tervezünk 50 458 146 Ft-ot.
Tájékoztató jelleggel:
A működési célú kiadások között az alábbi tételek szerepelnek:
1. Támogatási célú finanszírozási műveletek (Többcélú Kistérségi Társulás, Közös Hivatal): 2 000 000 Ft
2. Átadott pénzeszközök (Sarkadi Járóbeteg szakellátás): 800 000 Ft
3. Átadott pénzeszközök (civil szervezetek): 800 000 Ft
Működési célú kiadások összesen: 3 600 000 Ft
Az önkormányzat összes kiadása: 270 700 147 Ft
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 29/A. §-a előírja, hogy az önkormányzatoknak legkésőbb a költségvetési rendelet elfogadásáig határozatban kell megállapítaniuk az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII. 30.) Korm. rendelet 2. § (1) bekezdésében meghatározottak szerinti saját bevételeinek, valamint a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Stabilitási törvény) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteikből eredő fizetési kötelezettségeiknek a költségvetési évet követő három évre várható összegeit.
1. Az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII. 30.) Korm. rendelet 2. § (1) bekezdése szerint az önkormányzat saját bevételének minősül:
1. a helyi adókból és a települési adóból származó bevétel,
2. az önkormányzati vagyon és vagyonértékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel,
3. az osztalék, a koncessziós díj és hozambevétel,
4. a tárgyi eszköz és immateriális jószág, részvény, részesedés értékesítéséből, vagy privatizációból származó bevétel,
5. bírság-, pótlék-, és díjbevétel, valamint
6. a kezességvállalással kapcsolatos megtérülés.
1. A Stabilitási törvény 3. § (1) bekezdése alapján adósságot keletkeztető ügylet és annak értéke:
1. hitel, kölcsön felvétele, átvállalása a folyósítás napjától a végtörlesztés napjáig, és annak aktuális tőketartozása,
2. a számvitelről szóló törvény (a továbbiakban: Szt.) szerinti hitelviszonyt megtestesítő értékpapír forgalomba hozatala a beváltás napjáig, kamatozó értékpapír esetén annak névértéke, egyéb értékpapír esetén vételára,
3. váltó kibocsátása a kibocsátás napjától a beváltás napjáig, és annak a kiváltott kötelezettséggel megegyező értéke,
4. az Szt. szerint pénzügyi lízing lízingbevevői félként történő megkötése, a futamidő alatt, és a szerződésben kikötött tőkerész hátralévő összege,
5. a visszavásárlási kötelezettség kikötésével megkötött adásvételi szerződés eladói félként történő megkötése a visszavásárlásig, és a kikötött visszavásárlási ár,
6. a szerződésben kapott, legalább 365 nap időtartamú halasztott fizetés, részletfizetés, és a még ki nem fizetett ellenérték.
7. az Államadósság Kezelő Központ Zrt.-nél elhelyezett fedezeti betétek.
1. Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteivel kapcsolatban figyelembe kell még venni a Stabilitási törvény által megfogalmazott, a működés szempontjából igen lényeges alábbi előírásokat is.
A Stabilitási törvény 10. §-a szerint:
„10. § (1) Az önkormányzat érvényesen kizárólag a Kormány előzetes hozzájárulásával vállalhat a Polgári Törvénykönyv szerinti kezességet és garanciát, valamint köthet adósságot keletkeztető ügyletet.
1. Települési önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletet csak abban az esetben köthet, ha a hatályos helyi adó rendelete alapján a helyi iparűzési adót vagy a helyi adókról szóló törvény szerinti vagyoni típusú adók közül legalább az egyiket vagy a magánszemélyek kommunális adóját bevezette. E rendelkezést nem kell alkalmazni a települési önkormányzat olyan adósságot keletkeztető ügyletére, amelyhez nincs szükség a Kormány hozzájárulására, illetve amelynek célja meglévő adósság visszafizetése, ha annak összege nem haladja meg az adósság összegét.
2. Nincs szükség a Kormány hozzájárulására az önkormányzat
1. jogszabályon alapuló, kötelező kezesség-, illetve garanciavállalásához,
2. naptári éven belül lejáró adósságot keletkeztető ügyletéhez,
3. olyan adósságot keletkeztető ügylete megkötéséhez, amely
ca) ha a 10/C. § (1) bekezdése szerinti tájékoztatásban a megkötni tervezettel megegyező vagy annál nagyobb összeggel szerepel – a központi költségvetésből nyújtott európai uniós vagy más nemzetközi szervezettől az önkormányzat által elnyert, fejlesztési célú támogatás előfinanszírozásának biztosítására szolgál,
cb) az adósságrendezési eljárás során a hitelezői egyezség megkötéséhez igénybe vett reorganizációs hitelre vonatkozik,
cc) ha a 10/C. § (1) bekezdése szerinti tájékoztatásban a megkötni tervezettel megegyező vagy annál nagyobb összeggel szerepel – fejlesztési célt szolgál és nem haladja meg a fővárosi önkormányzat és megyei jogú város önkormányzata esetében a 100 millió forintot, országos nemzetiségi önkormányzat esetében a 20 millió forintot, egyéb önkormányzat esetében az adott évi saját bevételeinek 20%-át, de legfeljebb a 10 millió forintot,
cd) a központi költségvetésből nyújtott európai uniós vagy más nemzetközi szervezettől az önkormányzat által elnyert, nem fejlesztési célú támogatás előfinanszírozásának biztosítására szolgál, valamint
1. olyan kezesség- és garanciavállalásához, amely a b) és a c) pont szerinti, jogi személy által megkötött ügylethez kapcsolódik.”
Az Önkormányzat saját bevételeinek költségvetési évet követő három évre várható alakulása a jelenlegi ismeretek, a helyi adóból származó 2021. évi tényleges bevételek figyelembevételével kerültek meghatározásra.
ADÓSSÁGOT KELETKEZTETŐ ÜGYLETEK
eFt
Kötelezettség |
2022. év |
2023. év |
2024. év |
2025. év |
Összesen: |
0 |
0 |
0 |
0 |
SAJÁT BEVÉTELEK
eFt
Megnevezés |
2022. év |
2023. év |
2024. év |
2025. év |
|---|---|---|---|---|
Helyi adóból származó bevétel |
22 700 |
25 000 |
30 000 |
30 000 |
Az önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó |
1 800 |
700 |
750 |
800 |
Osztalék, koncessziós díj és |
0 |
0 |
0 |
0 |
Tárgyi eszköz értékesítéséből |
0 |
0 |
0 |
0 |
Immateriális jószág |
0 |
0 |
0 |
0 |
Részvény értékesítéséből származó bevétel |
0 |
0 |
0 |
0 |
Részesedés értékesítéséből származó bevétel |
0 |
0 |
0 |
0 |
Vállalat értékesítéséből vagy privatizációból származó |
0 |
0 |
0 |
0 |
Bírság-, pótlék- és díjbevétel |
250 |
110 |
110 |
110 |
Kezességgel kapcsolatos |
0 |
0 |
0 |
0 |
Saját bevétel összesen |
22 750 |
25 810 |
30 860 |
30 910 |
Saját bevételek 50%-a |
12 375 |
12 905 |
15 430 |
15 455 |
ADÓSSÁGOT KELETKEZTETŐ ÜGYLETEK ÉS
SAJÁT BEVÉTELEK ÖSSZEVETÉSE
Megnevezés |
2022. év |
2023. év |
2024. év |
2025. év |
Saját bevétel 50 %-a |
12 375 |
12 905 |
15 430 |
15 455 |
Adósságot keletkeztető ügyletből származó fizetési kötelezettség |
|
|
|
|
Saját bevétel 50 %-a és az adósságot keletkeztető |
|
|
|
|
II. Biharugra Önkormányzati Konyha
A Biharugra Önkormányzati Konyha (továbbiakban konyha) intézménye 2017. január 1-jén kezdte meg működését, mint önállóan működő intézmény.
Az intézményben 1 fő intézményvezető, aki egyben élelmezésvezető (teljes munkaidőben) és 1 fő szakácsot foglalkoztatunk részmunkaidőben (6 óra). A vezetői teendőket Bertalanné Nagy Anikó látja el.
Tervezünk 1 fő szakács felvételét munkaügyi támogatással.
A konyha alapvetően 4 féle étkeztetést végez:
1. Szociális étkeztetés
2. Gyermekétkeztetés köznevelési intézményben (óvoda)
3. Intézményen kívüli gyermekétkeztetés (szünidei)
4. Egyéb vendéglátás (vendégétkeztetés)
BEVÉTELEK:
Működési bevételek, melyek az étkeztetés térítési díjait jelentik.
2022-ben a rászoruló gyermekeknek a nyári szünet mellett a tavaszi, őszi és téli szünetben is lehetőségük lesz államilag támogatott szünidei gyermekétkeztetésre, mely teljesen ingyenes számukra.
A normatíva számítása központilag történt.
Elsősorban a szociális étkeztetés és egyéb vendéglátás területén számítunk térítési díj bevételre, mivel az óvodába járó gyerekek döntő része fizetési kedvezményben, illetve mentességben részesül, a szünidei gyermekétkeztetést pedig az állam teljes egészében támogatja.
Átvett pénzeszközök, melyek az önkormányzattól „érkeznek”, egy részük állami támogatás, más részük pedig önkormányzati támogatás.
Az alábbi táblázat a konyha 2022. évi tervezett bevételeit mutatja.
Megnevezés |
Összeg (Ft) |
Készletértékesítés ellenértéke |
700 000 |
Ellátási díjak |
3 500 000 |
Szolgáltatások |
4 800 000 |
Kiszámlázott általános forgalmi adó |
2 430 000 |
Egyéb kapott kamatok |
2 000 |
Egyéb működési bevételek |
3 125 000 |
Működési bevételek |
14 557 000 |
Finanszírozási bevételek |
|
Szociális étkeztetés |
|
Gyermekétkeztetés támogatása |
|
Biharugra Önkormányzattól átvett támogatás |
|
Finanszírozási bevétel (maradvány) |
327 173 |
Költségvetési kapcsolatokból összesen: |
14 884 173 |
A kiadások alakulása:
A személyi juttatásokat a közalkalmazotti törvény és a munka törvénykönyvének előírásai szerint állapítottuk meg a 2 fő dolgozó + 1 fő munkaügy által támogatott dolgozó részére.1 fő közalkalmazottnak betervezve a 30. évi jubileumi jutalom.
KIADÁSOK:
Működési kiadások |
26 422 893 |
|---|---|
Személyi juttatások |
11 335 000 |
Munkaadót terhelő járulékok |
1 423 150 |
Dologi kiadások |
13 664 743 |
Kiadások összesen |
26 422 893 |