Biharugra Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (V. 26.) önkormányzati rendeletének indokolása

Biharugra Község Önkormányzata 2021. évi költségvetésének végrehajtásáról

Hatályos: 2022. 05. 27
Biharugra Község Önkormányzata 2021. évi költségvetésének végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
Az önkormányzat a 2021. évi gazdálkodásáról a költségvetési beszámolóját - december 31-i fordulónappal – elkészítette.
Biharugra Község Önkormányzata összesített költségvetésének teljesítése
889 974 ezer Ft.

Önkormányzat működési támogatása

175 112

Közhatalmi bevételek

20 330

Működési bevételek

17 737

Működési célú átvett pénzeszköz

1 169

Felhalmozási támogatás

38 776

Felhalmozási bevétel

9

Alaptevékenység költségvetési bevételei

253 133

Megelőlegezés

3 920

Lekötött bankbetétek megszüntetése

252 003

Előző évi maradvány

380 918

BEVÉTELEK ÖSSZESEN:

889 974
a 2. és 7. mellékletek szerint.
Biharugra Község Önkormányzat összesített 2021. évi kiadásainak főösszege:
816 477 ezer Ft.

Személyi juttatások

103 835

Munkaadókat terhelő járulékok

13 366

Dologi kiadások

126 849

Egyéb működési célú kiadások

6 434

Szociális kiadások

2 881

Beruházási kiadások

26 844

Felújítási kiadások

269 073

Felhalmozási kiadások

1 095

Költségvetési kiadások

550 377

Megelőlegezés

3 791

Lekötött bankbetétek feloldása

252 003

Finanszírozási kiadások

10 306

KIADÁSOK ÖSSZESEN:

816 477
a 3. és 8. mellékletek szerint.
Az önkormányzat összesített záró pénzkészlete 100 475 ezer Ft az 1. melléklet szerint.
Az önkormányzat összesített vagyona 1249 955 ezer Ft az 1. melléklet szerint.
Az önkormányzat összesített 2021. évi maradványa 73 497 ezer Ft az 5. melléklet szerint.
Az önkormányzat összesített 2021. évi felújítási kiadásainak összege 269 073 ezer Ft, a beruházási kiadások összege 26 844 ezer Ft a 6. melléklet szerint.
Biharugra Község Önkormányzata saját költségvetésének teljesítése
867 958 ezer Ft
A bevételek alakulása:
Az önkormányzat 2021. évi bevétele 867 958 ezer Ft.
A bevételek alakulását kiemelt előirányzatonként a 2/a. melléklet, jogcímenként a 7/a. melléklet tartalmazza.
Az önkormányzat bevételeinek módosított előirányzata 979 504 ezer Ft, melynek teljesítése 867 958 ezer Ft, ami a módosított előirányzat 88,61 %-a.
A működési bevétel összege 6 819 ezer Ft összegben került beszedésre, mely a tervezet 51,91 %-a. A működési bevételek körébe tartozik pl. a gépi munka, a költségvetési évet megelőző év adótúlfizetésének összege került még ide.
Az önkormányzat közhatalmi bevételeinek előirányzata 14 700 ezer Ft, módosított előirányzata 24 300 ezer Ft, melynek teljesítése 20 330 ezer Ft összegben megtörtént.

Önkormányzat működési támogatása

164 806

Közhatalmi bevételek

20 330

Működési bevételek

6 819

Működési célú átvett pénzeszköz

1 169

Felhalmozási támogatás

38 776

Felhalmozási bevétel

9

Alaptevékenység költségvetési bevételei

231 909

Támogatás megelőlegezése

3 920

Lekötött bankbetét feloldása

252 003

Előző évi maradvány

380 126

BEVÉTELEK ÖSSZESEN:

867 958
a 2. és 7. mellékletek szerint.
2021. évben önkormányzat működési támogatás: ezer Ft


Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

eFt

%

Készletértékesítés

1 100

2 815

2 815

100,00

Szolgáltatások ellenértéke

450

1 138

1 125

98,86

Közvetített szolgáltatások

0

1 921

1 181

61,48

Tulajdonosi bevételek

680

4 057

952

23,47

Kiszámlázott forgalmi adó

778

1 705

621

36,42

Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek

500

500

109

21,80

Egyéb működési bevételek

1 000

1 000

16

1,60

ÖSSZESEN

4 508

13 136

6 819

51,91
Készletértékesítés a közfoglalkoztatási programban megtermelt termények, elkészített kosarak értékesítését jelenti. Szolgáltatások ellenértéke a Szabó Pál Emlékház belépőjegyeit, gépi munkákat, orvosi egészségügyi vizsgálatok díjait, bérleti díjakat tartalmaz. Tulajdonosi bevételek között a földhaszonbérleti díjak, ivóvíz bérleti díjak kerültek könyvelésre.
2021. évben egyéb működési célú támogatások ÁHT-on belülről: ezer Ft


Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

eFt

%

Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása

22 121

22 256

22 256

100,00

Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása

7 721

9 991

9 991

100,00

Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása

3 730

3 807

3 807

100,00

Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása

5 777

5 777

5 777

100,00

Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások

0

14 135

14 135

100,00

Egyéb működési célú támogatások

103 389

108 840

108 840

100,00

ÖSSZESEN:

142 738

164 806

164 806

100,00
Fenti táblázatból kiemelve a kiegészítő támogatás (14 135 eFt) sora:
- szociális célú tüzelőanyag támogatása 1 627 eFt
- önkormányzatok rendkívüli támogatása 3 628 eFt
- Önkormányzatot megillető támogatás 8 880 eFt
Fenti táblázatból kiemelve az Egyéb működési célú támogatás (108 840 eFt) sort:
- MVH támogatás 288 eFt
- Biztos Kezdet Gyerekház támogatása 8 094 eFt
- Társadalombiztosítás támogatás (OEP) 32 755 eFt
- Szabó Pál Emlékház állományvédelmi támogatás 350 eFt
- EFOP bértámogatás 2 058 eFt
- Közfoglalkoztatási támogatás 60 014 eFt
- Nyári diákmunka 1 256 eFt
- Kulturális feladat támogatása 3 000 eFt
- Rendezvények megvalósítását segítő támogatás 1 000 eFt
- Bursa Hungarica ösztöndíj 25 eFt
2021. évben felhalmozási célú bevételek ÁHT-on belülről: eFt


Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

eFt

%

Egyéb felhalmozási célú támogatások

0

10 000

9 449

0,94

ÖSSZESEN:

0

10 000

9 449

0,94
Felhalmozási célú bevétel (9 eFt) részletesen:
Kerékpár értékesítése 9 eFt
2021. évben felhalmozási célú támogatás ÁHT-on belülről: 37 990 eFt


Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

eFt

%

Felhalmozási célú támogatások

354 016

392 006

38 776

9,89

ÖSSZESEN:

354 016

392 006

38 776

9,89
Ebből kiemelve
- Tanya- és falugondnok busz beszerzés 14 990 eFt
- Önkormányzati tulajdonban lévő ingatlanok fejlesztése 20 000 eFt
- Önkormányzati temetők infrastrukturális fejlesztése 3 000 eFt
- Közfoglalkoztatási támogatás 786 eFt
4. melléklet
2021. évben a helyi adók és pótlékok bevétele: ezer Ft


Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

eFt

%

Kommunális adó

2 600

3 200

2 748

85,88

Iparűzési adó

12 000

20 500

17 213

83,97

Gépjárműadó

0

0

0

0

Pótlék, bírság

100

600

369

61,50

Összesen:

14 700

24 300

20 330

83,66
Adóköteles az állandó vagy ideiglenes jelleggel végzett vállalkozási tevékenység. Az adó alanya a vállalkozó. A vállalkozó állandó jellegű iparűzési tevékenységet végez az önkormányzat illetékességi területén, ha ott székhellyel, telephellyel rendelkezik, függetlenül attól, hogy tevékenységét részben vagy egészben székhelyén (telephelyén) kívül folytatja.
Ideiglenes jellegű az iparűzési tevékenység, ha az önkormányzat illetékességi területén az ott székhellyel, telephellyel nem rendelkező vállalkozó építőipari tevékenységet folytat, természeti erőforrást tár fel vagy kutat, feltéve, hogy a folyamatosan vagy megszakításokkal végzett tevékenység időtartama adóéven belül a 30 napot meghaladja, de nem éri el a 181 napot.
A helyi iparűzési adó sajátos adónem, mert a tevékenységet végző adóalany az adóévet követő év május 31-ig köteles elszámolni, azonban 2021. évben a Gazdasági Akcióterv keretében a koronavírus-járvány gazdasági hatásának mérséklése érdekében szükséges adózási könnyítésekről szóló 140/2020. (IV. 21.) Korm. rendelet meghosszabbította a beadási határidőt.
2020. évben beszedett gépjárműadó nem illeti meg. 2020. január 01.-től a gépjárműadó teljes összege a központi költségvetést illeti meg.
2021. évben működési célú átvett pénzeszköz: ezer Ft


Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

eFt

%

Egyéb működési célú átvett pénzeszköz

0

1 200

1 169

97,42
Egyéb működési célú pénzeszközt a 12. melléklet mutatja be.
A 2021. évi maradvány összege 73 170 ezer Ft az 5. melléklet szerint.
Biharugra Község Önkormányzat saját 2021. évi kiadásainak főösszege:
794 788 ezer Ft
ezer forint

Személyi juttatások

97 319

Munkaadókat terhelő járulékok

12 344

Dologi kiadások

112 698

Egyéb működési célú kiadások

6 434

Szociális kiadások

2 881

Beruházási kiadások

26 844

Felújítási kiadások

269 073

Felhalmozási kiadások

1 095

Költségvetési kiadások

528 688

Megelőlegezés

3 791

Lekötött bankbetétek feloldása

252 003

Finanszírozási kiadások

10 306

KIADÁSOK ÖSSZESEN:

794 788
a 3. és 8. mellékletek szerint.
A kiadások alakulása:
Az önkormányzat kiadásainak eredeti előirányzata 595 962 ezer Ft, módosított előirányzata 979 504 ezer Ft. Évvégére 794 788 ezer Ft került felhasználásra, a módosított előirányzat 81,14 %-a.
Személyi juttatásokra 97 319 ezer Ft-ot fizettünk ki, mely tartalmazza a önkormányzatnál foglalkoztatottak bérét, a közmunkaprogram keretében foglalkoztatottak ellátását. A személyi juttatás 99,64 %-a került kifizetésre.
A munkabérek után 12 344 ezer Ft járulék megfizetésére került sor.
A dologi kiadások módosított előirányzata 136 038 e Ft, melynek 82,84 %-a került felhasználásra az évben. A dologi kiadások tartalmazzák az önkormányzat alaptevékenységéhez kapcsolódó működési és fenntartási kiadások összességét. Dologi kiadásokra 112 698 e Ft került kifizetésre a 3. és 8. melléklet szerint.
2021. évben Egyéb működési célú kiadások:


Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

eFt

%

A helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kiadások

Egyéb elvonások, befizetések

2 152

3 785

3 613

95,45

Egyéb működési célú támogatások

1 423

1 423

1 344

94,44

Működési célú visszatérítendő támogatások

1 000

1 000

100,00

Egyéb működési célú támogatások ÁHT kívülre

1 400

1 400

477

34,07

Tartalék

46 513

317 253

0

0

ÖSSZESEN:

51 488

324 861

6 434

1,98
Egyéb működési célú támogatások (6 434 eFt) soron van kimutatva:
Működési célú visszatérítendő támogatások (Biharugrai Településfejlesztő Egyesület részére) 999 861 Ft
Civil szervezetek támogatása 477 000 Ft
Központi költségvetésből származó 2020. évi
támogatás visszafizetése 1 459 408 Ft
Törvényi előíráson alapuló befizetései 2 151 967 Ft
2021. évi Bursa Hungarica 50 000 Ft
Közfoglalkoztatottak elszámolásakor előleg visszafizetése 1 457 Ft
Társulási hozzájárulások 1 294 037 Ft
A felhalmozási és felújítási kiadásokra 269 073 eFt-ot, és beruházási kiadásokra 26 844 ezer Ft-ot költöttünk.

Ssz.

Megnevezés

Összeg (eFt)

FELÚJÍTÁSOK:

01.

Fogorvosi alapellátás infrastrukturális fejlesztése TOP-4.1.1-15-BS1-2018-00052

150

02.

Biharugra Ady Endre utca felújítás tervezése

64

03.

Biharugra települési környezetvédelmi infrastruktúrájának fejlesztése TPO-2.1.3-16-BS1-2019-00025

231 395

04.

VP6-7.2.1-21 Külterületi helyi közutak fejlesztése

2 196

05.

MFP -SZ/2020 Szolgálati lakás, Biharugra, Erzsébet u.

5 648

06.

Szabó Pál Emlékház tető felújítása

1 000

07.

Biharugra Bölönyi-kastély kúria felújítása

28 620

FELÚJÍTÁSOK ÖSSZESEN:

269 073

BERUHÁZÁSOK:

01.

LEKO függesztett vonólap

381

02.

Rézsűzúzó

2 286

03.

Kávéfőző

20

04.

Csepel típusú kerékpár

48

05.

Nikon fényképező

285

06.

Ventillátor

12

07.

Vákuumcsomagoló

152

08.

Sátor

56

09.

MFP-OJF/2020

4 735

10.

Vezeték nélküli kézi mikrofon

230

11.

Konyhai robotgép

50

12.

Látásvizsgáló

112

13.

Kerti fészer

486

14.

Gőztisztitó, porszívó

73

15.

Mosógép

155

16.

Rádió

40

17.

Légkondicionáló berendezés

300

18.

Könyvek

231

19.

Létra

25

20.

Gépkocsi vásárlás

16 440

21.

Irattartó szekrény

186

22.

Mobiltelefon

17

23.

Szünetmentes

28

24.

Samsung külső merevlemez

116

25.

Notebook programmal

380

BERUHÁZÁSOK ÖSSZESEN:

26 844
6. melléklet szerint.
2021. évi finanszírozási kiadás (266 100 eFt) soron:
- Államháztartási megelőlegezés 3 791 Ft
- Központi, irányító szerv támogatása 10 306 Ft
- Pénzeszközök lekötött bankbetétként elhelyezése 252 003 Ft
A 2021. december 31-i záró pénzkészlet önkormányzati szinten 100 148 ezer Ft, melyből a felhalmozási célra lekötött betét összege 21 000 ezer Ft.
Biharugra Önkormányzati Konyha
A 2021. évi költségvetést 22.377 ezer Ft eredeti előirányzattal hagyta jóvá a Képviselő-testület. A konyha módosított előirányzata évvégén 23 400 ezer Ft.
A bevételek alakulása:
A konyha bevételeinek módosított előirányzata 23 400 ezer Ft, melynek teljesítése 22 016 ezer Ft, ami a módosított előirányzat 94,08 %-a.

Megnevezés

teljesítés (eFt)

Önkormányzati Konyha támogatása

Készletértékesítés bevétele

604

Szolgáltatások ellenértéke

4 760

Ellátási díjak

3 273

Kiszámlázott áfa

2 277

Egyéb működési bevételek

4

Előző évi maradvány igénybevétele

792

Központi, irányító szervi támogatás

10 306
2021. évben finanszírozási bevételek teljesítése:


Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

eFt

%

Működési bevételek

10 344

11 368

10 918

96,04

Működési támogatások

10 653

11 240

10 306

91,69

Finanszírozási bevételek (maradvány)

1 380

792

792

100,00

ÖSSZESEN:

22 377

23 400

22 016

94,08
A 2021. évi maradvány összege 327 ezer Ft az 5. melléklet szerint.
A kiadások alakulása:
A konyha kiadásainak módosított előirányzata 23 400 ezer Ft, melynek teljesítése 21 689 ezer Ft, ami a módosított előirányzat 92,69 %-a.


Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

eFt

%

Személyi juttatás

7 044

7 044

6 516

92,50

Munkaadókat terhelő járulékok


1229

1 229

1 022


83,16

Dologi kiadások

14 104

15 127

14 151

93,55

Költségvetési kiadások

22 377

23 400

21 689

92,69

Beruházási kiadások

0

0

0

0

Kiadások összesen

22 377

23 400

21 689

92,69
Személyi juttatásokra 6 516 ezer Ft-ot fizettünk ki. A személyi juttatás 92,50 %-a került kifizetésre. A munkabérek után 1 022 ezer Ft járulék megfizetésére került sor.
A dologi kiadások módosított előirányzata 14 151 e Ft, melynek 93,55 %-a került felhasználásra az évben. A dologi kiadások tartalmazzák az önkormányzati konyha alaptevékenységéhez kapcsolódó működési és fenntartási kiadások összességét. Dologi kiadásokra 14 151 e Ft került kifizetésre a 3. és 8. melléklet szerint.
A felhalmozási és felújítási kiadásokra 0 ezer Ft-ot költöttünk, melyet a 6. melléklet mutat be.