Biharugra Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (III. 14.) önkormányzati rendeletének indokolása
az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Hatályos: 2023. 03. 15Biharugra Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (III. 14.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.03.15.
az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Az Országgyűlés 2023. július 27-én elfogadta és kihirdetésre került Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény. Az önkormányzatok általános működtetésének és ágazati feladatainak támogatására igényelhető fajlagos támogatási összegek jóváhagyásra kerültek.
Az önkormányzatok központi finanszírozása továbbra is alapvetően az önkormányzati feladatellátáshoz igazodó, feladatalapú támogatási rendszerben történik.
A 2023. évi költségvetési tervezet összeállítása során figyelembe kellett venni a bekövetkezett jogszabályi változásokat, a melyek még a készítéskor is folyamatosan változnak.
Biharugra jövőképe elsősorban a fejlesztésekben testesül meg.
A költségvetés szempontjából bevételi oldalon mindig meghatározó a helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatása.
A 2023. évi költségvetési törvény szerint a szolidaritási hozzájárulás alapja az önkormányzatok iparűzési adóerő-képességet meghatározó adóalapja. A mértéke továbbra is függvényszerűen növekszik az egy lakosra jutó adóerő-képesség emelkedésével.
A 2023. évi normatíva táblázatban 936 918 összegben került kimutatásra az önkormányzatunk által fizetendő szolidaritási adó.
I. Biharugra Község Önkormányzata (intézmény nélkül)
A 2023-es költségvetési törvény 2. számú melléklete tartalmazza az önkormányzati működéshez, településüzemeltetéshez, a köznevelési feladatokhoz, a szociális és étkezési feladatokhoz kapcsolódó támogatásokat.
Település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás támogatása
A zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátásának támogatása a települési
önkormányzatokat a zöldterületek, és az azokhoz kapcsolódó építmények kialakításához
és fenntartásához kapcsolódóan a belterület nagysága alapján illeti meg, mértéke a
tavalyihoz képest emelkedik (26 000,-forint/hektár)
Községünket így 5 062 200 Ft illeti meg.
A közvilágítás fenntartásának támogatása a települési önkormányzatokat a településen történő közvilágítás biztosításához kapcsolódóan illeti meg. A támogatás fajlagos összege Biharugra Község Önkormányzata esetében (10 001 fő lakosságszám alatti település esetében) 335.000 Ft/km, ezáltal 6 365 000 Ft-ot kapunk.
A köztemető fenntartással kapcsolatos feladatok támogatása a települési önkormányzatokat a köztemető fenntartásával kapcsolatos feladataihoz kapcsolódóan illeti meg, egy négyzetméterre eső nettó működési kiadások figyelembevételével. Nem részesülnek támogatásban azon önkormányzatok, amelyek az OSAP-jelentésben nem szerepeltettek temetőt. Összege Biharugra Község Önkormányzata esetében (10 001 fő lakosságszám alatti település) 85 Ft/m2, ez
1 536 290 Ft-ot jelent.
A közutak fenntartásának támogatása a települési önkormányzatokat a közutak fenntartásával kapcsolatos feladataihoz kapcsolódóan illeti meg, a belterületi utak hossza alapján, a 2021. évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő, település-kategóriánként számított nettó működési kiadások figyelembevételével. A településen lévő belterületi út hosszát az OSAP-jelentés „Helyi közutak és hidak adatai” alapján kell figyelembe venni. Biharugra Község Önkormányzata esetében (10 001 fő lakosságszám alatti település) a fajlagos összeg 245.000 Ft/km, az előző évinél több, azaz 4 146 135 Ft-ot jelent.
A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzatok számára a Mötv. 13. §-ában meghatározott egyes kötelező feladatok ellátásához és a polgármesteri illetmény, tiszteletdíj kifizetéséhez. A támogatás minimális összege a) az 1 000 fő lakosságszámot meg nem haladó azon települések esetében, ahol az egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képesség nem haladja meg a 32 000 forintot.
Biharugra Község Önkormányzata esetében 6 600 000 Ft-ot jelent.
A központi költségvetés támogatást biztosít a lakott külterülettel rendelkező önkormányzatoknak a 2022. január 1-jei külterületi lakosok száma (17 fő) alapján 2 550 Ft/lakos, fajlagos összege változatlan.
Támogatási összeg: 43 350 Ft.
Az egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása
A település a szociális feladatok egyéb támogatásához (pénzbeli ellátások) a 2022. évihez képest kevesebb, (8 003 000 Ft volt), így a 2023. évi támogatás összege: 5 044 000 Ft.
A szociális étkeztetés
A támogatás az önkormányzatot a szociális étkeztetésben ellátottak száma szerint illeti meg. A feladat normatív támogatásának fajlagos összege (73 810 Ft/fő):
2 583 350 Ft.
A gyermekétkeztetés támogatása a bölcsődei, az óvodai, iskolai, kollégiumi gyermekétkeztetés egyes kiadásaihoz használható fel. Két részre bontott a támogatás, egyrészt a finanszírozás szempontjából elismert dolgozók bértámogatása, másrészt a gyermekétkeztetés üzemeltetési támogatása, amelynek összegéről - a települések típusa és az egy lakosra jutó adóerő-képesség figyelembevételével - a miniszterek döntenek.
Önkormányzatunknak így 3 936 621 Ft jut.
A rászoruló gyermekek szünidei étkeztetése
A támogatás a rászoruló gyermekek Gyvt. 21/C. § (1) bekezdés a) pontjában szereplő gyermekek szünidei étkeztetését biztosító települési önkormányzatokat illeti meg, az étkezési adagok száma alapján. Az étkezési adagok számába beleértendő a személyes gondoskodást nyújtó gyermekjóléti alapellátások és gyermekvédelmi szakellátások térítési díjáról és az igénylésükhöz felhasználható bizonyítékokról szóló 328/2011. (XII. 29.) Korm. rendelet 13/A. § (1)-(2) bekezdése szerint biztosított szünidei étkeztetés is. A támogatás összege az egy lakosra jutó adóerő-képességtől függő fajlagos összegek figyelembevételével kerül meghatározásra. Támogatása az egy lakosra jutó adóerő-képességtől függően kerül megállapításra: 360 840 Ft.
A települési önkormányzatok egyes kulturális feladatainak támogatása (nyilvános könyvtári, közművelődési és kulturális feladatok) a megillető támogatás fajlagos összege 2213 Ft/fő/év, de településenként legalább 2 270 000 Ft, a települési önkormányzat lakosságszáma alapján illeti meg, így Biharugra Község Önkormányzatának támogatása növekszik fajlagos összegét tekintve. Könyvtári, közművelődési feladatok támogatása: 2020. évben volt 1 800 000 Ft, ez 2021-2022. évben 2 270 000 Ft.
2023. évben a támogatás: 2 270 000 Ft
Muzeális intézményi feladatok támogatása 3 507 000 Ft.
Kulturális bértámogatás: 675 288 Ft.
Falugondnoki szolgáltatás támogatása 5 142 300 Ft.
Polgármester illetménye és költségtérítése emeléséhez kapcsolódó támogatás 501-1500 fő települési önkormányzatnál (főállású polgármester esetén): 3 915 653 Ft.
2017. január 1-jén alapított intézményünk a Biharugra Önkormányzati Konyha vonatkozásában összesen 11 728 388 Ft átvett pénzeszköz bevételt tervezünk, mely egy része állami támogatásból (szociális és gyermekétkeztetés) származik (6 880 811,-Ft), más része pedig önkormányzati támogatás (4 164 992,-Ft). Mindkét fajta pénzeszközt közvetlenül az önkormányzat folyósítja a konyha részére intézményfinanszírozásként.
Az óvoda épületében működő Biztos Kezdet Gyerekház támogatása: 8 145 840 Ft.
Munkaügyi és egyéb (pl. diákmunka, munkaügyi stb.) bértámogatásként betervezve: 29 556 600 Ft.
MVH támogatás 500 000 Ft.
Közhasznú foglalkoztatás támogatására 2023. évben 45 320 230 Ft. A létszámtervezéskor az évek teltével csökkenés mutatkozik 2020. évben: 45 fő, 2021. évben: 40 fő, 2022. évben 35 fő, 2023-ban 29 fővel számolhatunk.
Működési bevételként számoljuk el a 42 473 400 Ft az Egészségbiztosítási Alaptól érkező pénzösszeget, mely az önkormányzat irányítása alá tartozó egészségügyi intézmények működtetésére szolgál. Ez a támogatási összeg TB finanszírozása és a bértámogatás együttes összege.
Fentiek alapján az állami támogatások alakulása:
S.sz |
Jogcím |
Bevétel Ft |
|---|---|---|
01. |
Önkormányzat általános működési támogatása összesen (02+07+08) B111 |
23 752 975 |
02. |
Település-üzem. kapcs. feladatellátás tám. (03+04+05+06) |
17 109 625 |
03. |
-zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatellátás támogatása |
5 062 200 |
04. |
-közvilágítás fenntartásának támogatása |
6 365 000 |
05. |
-köztemető fenntartással kapcsolatos feladatok támogatása |
1 536 290 |
06. |
-közutak fenntartásának támogatása |
4 146 135 |
07. |
Egyéb önkormányzati feladatok támogatása |
6 600 000 |
08. |
Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok |
43 350 |
09. |
Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (10+11+15) B113 |
11 924 811 |
10. |
Hozzájárulás a pénzbeli szociális ellátásokhoz |
5 044 000 |
11. |
Gyermekétkeztetés támogatása összesen (12+13+14) |
4 297 461 |
12. |
-gyermekétkeztetés bértámogatása az elismert dolgozói létszámhoz |
1 620 180 |
13. |
-gyermekétkeztetés üzemeltetési támogatása (előzetes kalkuláció) |
2 316 441 |
14. |
-szünidei étkeztetés támogatása |
360 840 |
15. |
Szociális étkeztetés támogatása |
2 583 350 |
16. |
Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása (17+18) B114 |
5 777 000 |
17. |
-közművelődési és könyvtári feladatok támogatása |
2 270 000 |
18. |
-Szabó Pál Emlékház fenntartásának támogatása |
3 507 000 |
19. |
Működési célú költségvetési támogatások és kieg. támogatások (20+21+22) B115 |
3 915 653 |
20. |
- önkormányzatok rendkívüli támogatása (szoc. REKI) |
0 |
21. |
- Tűzifa (szén) támogatás |
0 |
22. |
- Polgármester illetmény támogatása |
3 915 653 |
23. |
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről (24+25+26+27+28) B16 |
131 813 658 |
24. |
- központi költségvetési szervek (MVH) |
500 000 |
25. |
- fejezeti kezelésű előirányzatok (BKGyHáz + egyéb pl munkaügy+ eü bértám) |
13 288 140 |
26. |
- társadalombiztosítás pénzügyi alapjai (háziorvos + védőnő) |
42 473 400 |
27. |
- elkülönített állami pénzalapok (közmunka + diákmunka+egyéb támogatás) |
74 876 830 |
28. |
- kulturális támogatás |
675 288 |
29. |
Összes működési célú támogatás államháztartáson belülről (01+09+16+19+23) |
177 184 097 |
30. |
Felhalmozási célú támogatások B25 |
116 361 598 |
31. |
Közhatalmi bevételek (32+33+34+35) |
25 950 000 |
32. |
-magánszemélyek kommunális adója |
2 700 000 |
33. |
-iparűzési adó |
23 000 000 |
34. |
-gépjárműadó |
0 |
35. |
-adópótlék, adóbírság |
250 000 |
36. |
Működési bevételek (37+38+39+40+41+42+43+44) |
6 107 000 |
37. |
-készletértékesítés bevétele (B401) |
2 000 000 |
38. |
-szolgáltatások ellenértéke (B402) |
1 000 000 |
39. |
-tulajdonosi bevételek (B404) |
1 000 000 |
40. |
-ellátási díjak (B405) |
0 |
41. |
-kiszámlázott ÁFA (B406) |
1 107 000 |
42. |
-kamatbevételek (B408) |
500 000 |
43. |
-biztosító által fizetett kártérítés (B410) |
0 |
44. |
-egyéb működési bevételek (B411) |
500 000 |
45. |
Felhalmozási bevételek (46+47) |
0 |
46. |
-ingatlan(ok) értékesítése |
0 |
47. |
-egyéb tárgyi eszköz(ök) értékesítése |
0 |
48. |
Előző évi pénzmaradvány |
99 464 652 |
49. |
ÖSSZES BEVÉTEL |
425 067 347 |
Közhatalmi bevételek B3
A helyi adóbevételek 2022. évi kivetések adatai alapján tervezhetők.
Közhatalmi bevételek között az alábbi tervezett bevételi forrásaink vannak:
magánszemélyek kommunális adója: 2 700 000 Ft
iparűzési adó: 23 000 000 Ft
gépjárműadó helyben maradó (40 %) része: 0 Ft
adópótlék, bírság: 250 000 Ft
Összes tervezett közhatalmi bevétel: 25 950 000 Ft.
Működési bevételként 6 107 000 Ft-ot terveztünk.
Felhalmozási bevétel: 215 826 250 Ft.
Önkormányzat összes bevétele: 425 067 347 Ft.
A 2023. évi költségvetésre ható egyéb tényezők
A minimálbér összege 2023. január 1-jétől havibér alkalmazása esetén 232 000,-Ft. A garantált bérminimum összege 2023. január 1-jétől havibér alkalmazása esetén 296 400,-Ft.
A szociális hozzájárulási adó és az egészségügyi hozzájárulás mértéke 2023. évben 13 %.
Az Önkormányzat bevételi előirányzatai
1. Intézményi működési bevételek
Az intézményi saját bevételek az alaptevékenységgel összefüggő szolgáltatások ellenértékéből, továbbszámlázott közüzemi díjakból, a helyiségek, eszközök tartós és eseti bérbeadási díjából, valamint az egyéb bevételekből tevődnek össze..
A startmunka mintaprogramok tekintetében tervezendő a benyújtott pályázatok részét képező, a programok végrehajtása során keletkező termékek, eszközök előállításából, értékesítéséből származó bevétel.
1. Helyi adók, átengedett központi adók
A saját bevételeink meghatározó részét teszik ki a helyi adók. Az önkormányzat 2023. évben adómérték emelést, új adónem bevezetését nem tervezi, ha erre a jogszabályi változások, illetve egyéb külső kényszerítő körülmények nem késztetik. 2023. évben – az előző év áthúzódó hatásaként - az iparűzési adó tekintetében a háziorvosok adómentességben részesülnek. A helyi adók rendszerében a gépjárműadó 100 %-át települési önkormányzatok nem kapják meg.
1. Átvett pénzeszközök
Az önkormányzat kötelező feladatai körében ellátandó a védőnői és iskolavédőnői, valamint az ügyeleti szolgálat, ezeket alapvetően az OEP átadott pénzeszköz útján finanszírozza.
Az önkormányzat kiadási előirányzatai K3
A kiadási előirányzatok tervezésének megalapozottsága érdekében a Törvényben rendelkezésre álló információk a következők:
közalkalmazotti bértábla változatlan
szociális hozzájárulási adó 13 %
1. Működési kiadások
Személyi juttatások és munkaadókat terhelő járulékok
A közfoglalkoztatási, illetve rehabilitációs foglalkoztatási támogatások nyújtotta lehetőségeket fokozottan ki kell használni az intézmények mindegyikénél.
A munkaadókat terhelő járulékok mértéke a munkabérek és egyéb rendszeres juttatások tekintetében 13 %. A közfoglalkoztatottak szociális hozzájárulási adója az aktuális szociális hozzájárulási adó 50 %-a: 6,5 %.
Dologi és egyéb folyó kiadások, társadalom- és szociálpolitikai támogatások
Az intézménynél és az önkormányzatnál a közüzemi kiadások éves előirányzatát a 2022. évi bázisadatokat alapul véve terveztük.
Az önkormányzat költségvetésében jelentős nagyságrendet képvisel a települési támogatások összege. Szociális területen a letisztult jogi szabályozásnak megfelelően meg kell őrizni az elmúlt években kialakított helyi támogatási formákat (temetés költségeinek viseléséhez nyújtott támogatás, gyógyszertámogatás, tüzelőanyag juttatás, lakhatási támogatások, rendkívüli élethelyzet), melynek célcsoportjai az idősek, a fogyatékkal élők és a rászoruló családok.
A korábbi évektől eltérően, rendkívüli szociális támogatásra nem pályázható. Rendkívüli támogatást nagyon szoros feltételekkel pályázható (pl adó visszatérítések, ki nem fizetett alapellátást befolyásoló számlák)
Biharugra Község Önkormányzata különös figyelemmel kezeli az idős lakossággal történő együttműködést, az időskorú emberek életkörülményeit, az idősek aktivitásának megőrzését, a róluk való gondoskodást.
Tartalékok képzése
Az általános tartalék 2023. évben 1 705 975 Ft lesz. Az általános tartalék lehetőséget nyújt év közben felmerülő, nem tervezett feladatok vállalására.
A tervezett költségvetési maradvány összege 99 464 652 Ft.
Az önkormányzat összes bevétele: 425 067 347 Ft.
Az önkormányzat dolgozói létszáma 46 fő. (- ebből részmunkaidős munkavállaló 2 fő, a közhasznú foglalkoztatottal tervezett létszám 29 fő, falugondnoki szolgálat 1 fő).
KIADÁSOK alakulása:
Személyi juttatások:
A közalkalmazotti bértábla a törvény szerint több éve nem változott, ezért ez évben csak a sorosan lépő dolgozók bérét soroltuk át.
A munka törvénykönyve alapján foglalkoztatott dolgozók esetében minden esetben megtörtént a minimálbérre, illetve a garantált bérminimumra való átsorolás.
Mindkét foglalkoztatotti kategória esetében jelentős többlet terhet ró az önkormányzatra a minimálbér jelentős megemelése. A garantált bérminimum 2019-ban 191 000 Ft, 2020-ban 210 600 Ft, 2021-ben 219 000 Ft, 2022-ben 260 000 Ft, 2023-ban 296 400,-Ft.
Cafetéria
A költségvetési szervek által foglalkoztatottak éves cafetéria-kerete, illetve cafetéria-juttatást nem nyújtó költségvetési szervek esetében az egy foglalkoztatottnak éves szinten nem haladhatja meg a nettó 400 ezer forintot (65. § (4))
A 2023. évi költségvetés anyagában, az előző évhez hasonlóan az alkalmazottak vonatkozásában a minimálisan adandó nettó 150 000 Ft.
Személyi juttatások összesen: 104 163 118 Ft.
Járulékok összesen: 11 744 274 Ft.
Dologi kiadások összesen: 68 840 977 Ft.
Települési lakhatási támogatás, Önkormányzati segély, Beiskolázási támogatás, Gyógyszertámogatás, Rendkívüli települési támogatás, Eseti rendkívüli támogatás, Temetési segély lett betervezve.
Szociális kiadások összesen: 5 044 000 Ft.
Működési célú kiadások: (intézményfinanszírozás nélkül) 11 728 388 Ft.
Az önkormányzati fejlesztésekből 210 926 919 Ft beruházást és felújítást tervez az előterjesztés.
ebből:
Önkormányzati tulajdonban lévő ingatlanok: 24 726 191 Ft
Önkormányzati temetők infrastrukturális fejlesztése: 186 200 728 Ft
2023. évi szolidaritási adó: 936 918 Ft.
A 22 000 forint feletti egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességgel rendelkező önkormányzat az egy lakosra jutó iparűzési adóerő képességétől függő mértékű szolidaritási hozzájárulást teljesít a központi költségvetésnek.
Tartalékként tervezünk 1 705 975 Ft-ot.
Tájékoztató jelleggel:
A működési célú kiadások között az alábbi tételek szerepelnek:
1. Támogatási célú finanszírozási műveletek
(Többcélú Kistérségi Társulás, Közös Hivatal, Körösmenti Óvoda): 4 300 000 Ft
2. Átadott pénzeszközök (Sarkadi Járóbeteg szakellátás): 1 000 000 Ft
3. Átadott pénzeszközök (civil szervezetek támogatása): 1 000 000 Ft
Működési célú kiadások összesen: 6 300 000 Ft
Az önkormányzat összes kiadása: 413 338 959 Ft.
II. Biharugra Önkormányzati Konyha
A Biharugra Önkormányzati Konyha (továbbiakban konyha) intézménye 2017. január 1-jén kezdte meg működését, mint önállóan működő intézmény.
Az intézményben 1 fő intézményvezető, aki egyben élelmezésvezető (teljes munkaidőben), 1 fő szakácsot foglalkoztatunk részmunkaidőben (6 óra) és beterveztünk 1 főt munkatörvénykönyves munkavállalót. A vezetői teendőket Bertalanné Nagy Anikó látja el.
A konyha alapvetően 4 fajta étkeztetést végez:
1. Szociális étkeztetés
2. Gyermekétkeztetés köznevelési intézményben (óvoda)
3. Intézményen kívüli gyermekétkeztetés (szünidei)
4. Egyéb vendéglátás (vendégétkeztetés)
BEVÉTELEK:
Működési bevételek, melyek az étkeztetés térítési díjait jelentik.
2023-ben a rászoruló gyermekeknek a nyári szünet mellett a tavaszi, őszi és téli szünetben is lehetőségük lesz államilag támogatott szünidei gyermekétkeztetésre, mely teljesen ingyenes számukra. A normatíva számítása központilag történt.
Elsősorban a szociális étkeztetés és egyéb vendéglátás területén számítunk térítési díj bevételre, mivel az óvodába járó gyerekek döntő része fizetési kedvezményben, illetve mentességben részesül, a szünidei gyermekétkeztetést pedig az állam teljes egészében támogatja.
Átvett pénzeszközök, melyek az önkormányzattól „érkeznek”, egy részük állami támogatás, más részük pedig önkormányzati támogatás.
Az alábbi táblázat a konyha 2023. évi tervezett bevételeit mutatja.
Megnevezés |
Összeg (Ft) |
Készletértékesítés ellenértéke |
700 000 |
Ellátási díjak |
3 900 000 |
Szolgáltatások |
4 800 000 |
Kiszámlázott általános forgalmi adó |
2 538 000 |
Egyéb kapott kamatok |
2 000 |
Egyéb működési bevételek |
5 125 000 |
Működési bevételek |
17 065 000 |
Finanszírozási bevételek |
|
Szociális étkeztetés |
|
Gyermekétkeztetés támogatása |
|
Biharugra Önkormányzattól átvett támogatás |
|
Finanszírozási bevétel (maradvány) |
1 500 857 |
Költségvetési kapcsolatokból összesen: |
18 565 857 |
A kiadások alakulása:
A személyi juttatásokat a közalkalmazotti törvény és a munka törvénykönyvének előírásai szerint állapítottuk meg a 2 fő dolgozó + 1 fő munkatörvénykönyves dolgozó részére.
KIADÁSOK:
Ft-ban
Működési kiadások |
33 167 745 |
|---|---|
Személyi juttatások |
11 377 500 |
Munkaadót terhelő járulékok |
1 639 650 |
Dologi kiadások |
17 277 095 |
Kiadások összesen |
30 294 245 |