Biharugra Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (V. 19.) önkormányzati rendeletének indokolása

az Önkormányzat 2022. évi költségvetésének végrehajtásáról

Hatályos: 2023. 05. 22

Biharugra Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (V. 19.) önkormányzati rendeletének indokolása

2023.05.22.
az Önkormányzat 2022. évi költségvetésének végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
Az önkormányzat a 2022. évi gazdálkodásáról a költségvetési beszámolóját - december 31-i fordulónappal – elkészítette. A Képviselő-testületnek rendeletet kell alkotnia a zárszámadásról.
Biharugra Község Önkormányzata összesített költségvetésének teljesítése
711 645 ezer Ft.
ezer forint

Önkormányzat működési támogatása

60 789

Egyéb működési célú támogatások ÁHT-on belülről

114 408

Felhalmozási célú támogatások ÁHT-on belülről

143 247

Közhatalmi bevételek

23 843

Működési bevételek

24 243

Működési célú átvett pénzeszköz

300

Felhalmozási bevétel

0

Alaptevékenység költségvetési bevételei

366 830

Megelőlegezés

3 840

Lekötött bankbetétek megszüntetése

252 003

Előző évi maradvány

73 497

Finanszírozási bevételek

15 475

BEVÉTELEK ÖSSZESEN:

711 645
a 2. és 7. mellékletek szerint.
Biharugra Község Önkormányzat összesített 2022. évi kiadásainak főösszege:
610 679 ezer Ft.
ezer forint

Személyi juttatások

119 859

Munkaadókat terhelő járulékok

13 333

Dologi kiadások

112 596

Egyéb működési célú kiadások

4 078

Szociális kiadások

5 919

Beruházási kiadások

7 116

Felújítási kiadások

76 605

Felhalmozási kiadások

18

Költségvetési kiadások

339 524

Finanszírozási kiadások

271 155

KIADÁSOK ÖSSZESEN:

610 679
a 3. és 8. mellékletek szerint.
Az önkormányzat összesített záró pénzkészlete 119 945 ezer Ft, a 1. melléklet szerint.
Az önkormányzat összesített vagyona 1 299 609 ezer Ft, az 1. melléklet szerint.
Az önkormányzat összesített 2022. évi maradványa 100 966 ezer Ft az 5. melléklet szerint.
Az önkormányzat összesített 2022. évi felújítási kiadásainak összege 76 605 ezer Ft, a beruházási kiadások összege 7 116 ezer Ft a 6. melléklet szerint.
Biharugra Község Önkormányzata saját költségvetésének teljesítése
682 715 ezer Ft
A bevételek alakulása:
Az önkormányzat 2022. évi bevétele 682 715 ezer Ft.
A bevételek alakulását kiemelt előirányzatonként a 2. melléklet, jogcímenként a 7. melléklet tartalmazza.
Az önkormányzat bevételeinek módosított előirányzata 431 081 ezer Ft, melynek teljesítése 682 715 ezer Ft, ami a módosított előirányzat 158,37 %-a.
A működési bevétel összege 12 868 ezer Ft összegben került beszedésre, mely a tervezet 82,00 %-a. A működési bevételek körébe tartozik pl. a gépi munka, a költségvetési évet megelőző év adó túlfizetésének összege került még ide.
Az önkormányzat közhatalmi bevételeinek előirányzata 22 950 ezer Ft, módosított előirányzata 22 950 ezer Ft, melynek teljesítése 23 843 ezer Ft összegben megtörtént.
ezer forint

Önkormányzat működési támogatása

60 789

Egyéb működési célú támogatások ÁHT-on belülről

112 655

Felhalmozási célú támogatások ÁHT-on belülről

143 247

Közhatalmi bevételek

23 843

Működési bevételek

12 868

Működési célú átvett pénzeszköz

300

Felhalmozási bevétel

Alaptevékenység költségvetési bevételei

353 702

Megelőlegezés

3 840

Lekötött bankbetétek megszüntetése

252 003

Előző évi maradvány

73 170

Finanszírozási bevételek

BEVÉTELEK ÖSSZESEN:

682 715
a 2. és 7. számú mellékletek szerint.
2022. évben önkormányzat működési támogatás: ezer Ft

Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

eFt

%

Készletértékesítés

2 000

2 000

4 140

207,00

Szolgáltatások ellenértéke

1 000

1 101

1 098

99,72

Közvetített szolgáltatások

0

0

619

Tulajdonosi bevételek

1 800

8 367

1 997

23,87

Kiszámlázott forgalmi adó

1 107

3 217

2 751

85,51

Egyéb kapott-, járó kamatok és kamatjellegű bevételek

500

500

1 413

282,6

Biztosító által fizetett kártérítés

0

0

164

Egyéb működési bevételek

500

500

686

137,20

ÖSSZESEN

6 907

15 685

12 868

82,04
Készletértékesítés a közfoglalkoztatási programban megtermelt termények, elkészített kosarak értékesítését jelenti. Szolgáltatások ellenértéke a Szabó Pál Emlékház belépőjegyeit, gépi munkákat, orvosi egészségügyi vizsgálatok díjait, bérleti díjakat tartalmaz. Tulajdonosi bevételek között a földhaszonbérleti díjak, ivóvíz bérleti díjak kerültek könyvelésre.
2022. évben egyéb működési célú támogatások ÁHT-on belülről: ezer Ft

Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

eFt

%

Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása

23 758

23 758

23 758

100,00

Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása

10 586

17 350

17 350

100,00

Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása

4 218

5 121

5 121

100,00

Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása

5 777

5 777

5 777

100,00

Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások

3 916

5 714

5 714

100,00

Elszámolásból származó bevételek

0

3 069

3 069

100,00

Egyéb működési célú támogatások

105 338

112 655

112 655

100,00

ÖSSZESEN:

153 593

173 444

173 444

100,00
Fenti táblázatból kiemelve a kiegészítő támogatás (5 714 eFt) sora:
- szociális célú tüzelőanyag támogatása 1 489 710,-Ft
- polgármester illetménye és költségtérítése 3 915 653,-Ft
- HIPA kiegészítése 308 260,-Ft
Fenti táblázatból kiemelve az Egyéb működési célú támogatás (112 655 eFt) sort:
- MVH támogatások 267 790,-Ft
- Biztos Kezdet Gyerekház támogatása 9 228 840,-Ft
- Társadalombiztosítás támogatás (TB+Bér) (OEP) 40 860 400,-Ft
- Munkaügyi támogatás 2 538 429,-Ft
- Közfoglalkoztatási támogatás 56 470 099,-Ft
- KBFT-E-22-0477 Kulturális támogatás 675 288,-Ft
- MFP-KEB/2022 2 644 200,-Ft
2022. évben felhalmozási célú támogatások ÁHT-on belülről: ezer Ft

Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

eFt

%

Egyéb felhalmozási célú támogatások

22 619

143 246

143 246

100

ÖSSZESEN:

22 619

143 246

143 246

100
Felhalmozási célú támogatás (143 246 eFt) részletesen:
TOP-PLUSZ-2.1.1.-21-BS1-2022-00004 Konyha energetika 23 663 257.-Ft
TOP-PLUSZ-3.3.1-21-BS1-2022-00025 Óvoda energetika 13 543 739.-Ft
TOP-PLUSZ-1.2.1-21-BS1-2022-00056 Élhető település 43 927 245.-Ft
VP6 Helyi közutak 43 419 059.-Ft
MFP-KEB/2022 kulturális 20 % támogatás 355 026.-Ft
MFP-SZLOSZ/2022 Szolgálati lakás 17 990 269.-Ft
Szabó Pál Irodalmi Emlékház tárolóeszközök 347 853.-Ft
2022. évben a helyi adók és pótlékok bevétele: ezer Ft

Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

eFt

%

Kommunális adó

2 700

2 700

2 688

99,55

Iparűzési adó

20 000

20 000

20 964

104,82

Gépjárműadó

0

0

0

100,00

Pótlék, bírság

250

250

191

76,40

Összesen:

22 950

22 950

23 843

103,89
Adóköteles az állandó vagy ideiglenes jelleggel végzett vállalkozási tevékenység. Az adó alanya a vállalkozó. A vállalkozó állandó jellegű iparűzési tevékenységet végez az önkormányzat illetékességi területén, ha ott székhellyel, telephellyel rendelkezik, függetlenül attól, hogy tevékenységét részben vagy egészben székhelyén (telephelyén) kívül folytatja.
Ideiglenes jellegű az iparűzési tevékenység, ha az önkormányzat illetékességi területén az ott székhellyel, telephellyel nem rendelkező vállalkozó építőipari tevékenységet folytat, természeti erőforrást tár fel vagy kutat, feltéve, hogy a folyamatosan vagy megszakításokkal végzett tevékenység időtartama adóéven belül a 30 napot meghaladja, de nem éri el a 181 napot.
A helyi iparűzési adó sajátos adónem, mert a tevékenységet végző adóalany az adóévet
követő év május 31-ig köteles elszámolni, azonban 2020. évben a Gazdasági Akcióterv keretében a koronavírus-járvány gazdasági hatásának mérséklése érdekében szükséges adózási könnyítésekről szóló 140/2020. (IV. 21.) Korm. rendelet meghosszabbította a beadási határidőt 2020. szeptember 30.-ig. Azon adózók, akik szeptember 15-ig nem teljesítették a bevallást a 2020. márciusi előleget kellett megfizetni 2020. szeptember 30-ig. Az elszámolás eredményeként az előlegként előírt összegek jelentős mértékben módosulhatnak, többek között a gazdasági tényezők hatására is. Mindezek miatt az éveleji adóbevétel tervezése igen nehéz, hiszen az egyes vállalkozásokra ható gazdasági körülményeket nem lehet egyenként prognosztizálni.
A gépjárműadó tekintetében a 2013. év jelentős változást hozott. Az önkormányzati adóhatóság által beszedett gépjárműadó 60 %-a ezen időponttól kezdve az Államot illeti meg, a pénzösszeg átutalása havonta, az Államkincstár felé a részletes elszámolás negyedévente, majd 2019. évtől évente történik.
A gépjárműadó tekintetében a 2020. év ismét jelentős változást hozott.
A Magyarország 2020. évi központi költségvetésének a vészhelyzettel összefüggő eltérő szabályairól szóló 92/2020. (IV. 6.) Korm.rendelet 4. §-a a Magyarország 2020. évi költségvetéséről szóló 2019. évi LXXI. törvény 37. § (1) bekezdés a) pontja szerinti, a települési önkormányzat által beszedett gépjárműadónak a települési önkormányzat költségvetését megillető %-os mértékétől, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 83/A. §-ában foglalt gépjárműadó megosztási kötelezettségtől történő eltérő szabályrendszert állapít meg. A Korm. rendelet 4. § (1) bekezdése szerint Kvtv. 37. § (1) bekezdés a) pontjában meghatározatottaktól eltérően a gépjárműadóról szóló törvény alapján a belföldi gépjárművek után a települési önkormányzatot az általa 2020. évben beszedett gépjárműadó nem illeti meg. 2020. január 01.-től a gépjárműadó teljes összege a központi költségvetést illeti meg.
2022. évben működési célú átvett pénzeszköz: ezer Ft

Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

eFt

%

Egyéb működési célú átvett pénzeszköz

0

0

300

100,0
Egyéb működési célú pénzeszköz soron van kimutatva a Dareh Bázis Hulladékgazdálkodási Nonprofit Zrt. által nyújtott támogatást kulturális programra.
A 2022. évi maradvány összege 99 465 ezer Ft.
Biharugra Község Önkormányzat saját 2022. évi kiadásainak főösszege:
583 250 ezer Ft.
ezer forint

Személyi juttatások

109 955

Munkaadókat terhelő járulékok

11 888

Dologi kiadások

96 516

Egyéb működési célú kiadások

4 078

Szociális kiadások

5 919

Beruházási kiadások

7 116

Felújítási kiadások

76 605

Felhalmozási kiadások

18

Költségvetési kiadások

312 095

Finanszírozási kiadások

271 155

KIADÁSOK ÖSSZESEN:

583 250
a 3. és 8. számú mellékletek szerint.
A kiadások alakulása:
Az önkormányzat kiadásainak eredeti előirányzata 282 239 ezer Ft, módosított előirányzata 431 081 ezer Ft. Évvégére 331 247 ezer Ft került felhasználásra, a módosított előirányzat 76,84 %-a.
Személyi juttatásokra 109 955 ezer Ft-ot fizettünk ki, mely tartalmazza a önkormányzatnál foglalkoztatottak bérét, a közmunkaprogram keretében foglalkoztatottak ellátását. A személyi juttatás 99,18 %-a került kifizetésre.
A munkabérek után 11 888 ezer Ft járulék megfizetésére került sor.
A dologi kiadások módosított előirányzata 104 252 e Ft, melynek 92,58 %-a került felhasználásra az évben. A dologi kiadások tartalmazzák az önkormányzat alaptevékenységéhez kapcsolódó működési és fenntartási kiadások összességét. Dologi kiadásokra 96 516 e Ft került kifizetésre a 3, 8. melléklet szerint.
2022. évben Egyéb működési célú kiadások:

Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

eFt

%

A helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kiadások

0

423

423

100,00

Egyéb elvonások, befizetések

0

100,00

Egyéb működési célú támogatások

2 000

1 833

1 833

100,00

Működési célú visszatérítendő támogatások

100,00

Egyéb működési célú támogatások ÁHT kívülre

1 600

1 822

1 822

100,00

Tartalék

50 458

7 300

0

0

ÖSSZESEN:

54 058

11 378

4 078

35,84
Helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából adódó összeg a 2021. évi beszámoló alapján fizetendő.
Egyéb működési célú támogatások (4 078 eFt) soron van kimutatva:
2022. évi Bursa Hungarica ösztöndíj 50 000,-Ft
Közfoglalkoztatottak elszámolásakor előleg vissza 193 731,-Ft
Tőke visszafizetés beszámoló alapján 422 579,-Ft
Bethlen Gábor Alapkezelő pályázat visszafizetés 400,-Ft
Okány Közös Hivatalnak működési hozzájárulás 578 265,-Ft
Sarkad Város Önkormányzatnak feladatellátási hozzájár. 10 987,-Ft
Biharugrai Településfejlesztő Egyesület 1 672 460,-Ft
Biharugrai Nyugdíjasok Érdekvédelmi Egyesülete 150 000,-Ft
A felhalmozási és felújítási kiadásokra 76 605 ezer Ft-ot, beruházásra 7 166 ezer Ft-ot költöttünk.

adatok forintban

Ssz.

Megnevezés

Összeg

FELÚJÍTÁSOK:

01.

Út, híd, kerékpárforgalmi létesítmény MFP

224 030

02.

Önkormányzati temetők infrastrukturális fejlesztése

2 790 000

03.

Önkormányzati tulajdonban lévő ingatlanok fejlesztése

18 600 000

04.

TOP-Péusz-3.3.1-21-BS1-2022-00025 óvoda infrastrukturális fejlesztése

12 531 810

05.

VP6-7.2.1.1-21 Szilasi út burkolatfelújítása

41 254 248

06.

TOP-PLUSZ-2.1.1.-21-BS1-00004 Konyha energetikai fejlesztése

1 205 000

FELÚJÍTÁSOK ÖSSZESEN:

76 605 088

BERUHÁZÁSOK:

01.

Kripta építés

613 000

02.

Szünetmentes tápegység

20 851

03.

szünetmentes tápegység

24 620

04.

Monitor LG

51 000

05.

Pendrájv

14 000

06.

Külső hardver 2 db

127 998

07.

Nootbook és tartozékai

398 000

08.

Nyomtató

90 000

09.

Fotónyomtató

347 853

10.

Klíma

460 000

11.

Porszívó

33 997

12.

Fémpolc

142 890

13.

konyhai eszközök

51 160

14.

lamináló készlet

14 990

15.

Görgős vágógép

10 990

16.

Elektromos gáztűzhely

154 998

17.

kávéfőző

27 998

18.

Homokozótakaró

98 000

19.

Zsindelyes filagória fa kerti kiülővel 5 db

1 905 000

20.

Piknik sörpad garnitúra 40 db

1 982 470

21.

Fényképezőgép memóriával

131 497

22.

Gamer szék

40 000

23.

Játékok

153 405

24.

Könyvek

221 658

BERUHÁZÁSOK ÖSSZESEN:

7 116 375
a 6. melléklet szerint.
2022. évi finanszírozási kiadás (19 152 eFt) soron:
- Államháztartási megelőlegezés 3 676 778,-Ft
- Központi, irányító szerv támogatása 15 475 227,-Ft
A 2022. december 31-i záró pénzkészlet önkormányzati szinten 118 535 ezer Ft, melyből a felhalmozási célra lekötött betét összege 21 000 ezer Ft.
Biharugra Önkormányzati Konyha
A 2022. évi költségvetést 26 423 ezer Ft eredeti előirányzattal hagyta jóvá a Képviselő-testület. A konyha módosított előirányzata 29 817 ezer Ft. Teljesítése: 28 930 ezer Ft.
A bevételek alakulása:
A konyha bevételeinek módosított előirányzata 29 817 ezer Ft, melynek teljesítése 20 037 ezer Ft, ami a módosított előirányzat 97,02 %-a.
ezer forintban

Megnevezés

teljesítés

Önkormányzati Konyha támogatása

1 753

Működési bevételek

11 375

Készletértékesítés bevétele

487

Szolgáltatások ellenértéke

4 916

Ellátási díjak

3 581

Kiszámlázott áfa

2 382

Egyéb működési bevételek

8

Előző évi maradvány igénybevétele

327

Központi, irányító szervi támogatás

15 475
2022. évben finanszírozási bevételek teljesítése:

Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

eFt

%

Működési bevételek

14 557

13 138

11 375

86,58

Működési támogatások

0

844

1 753

207,70

Központi, irányítószervi támogatás

11 539

15 508

15 475

99,79

Finanszírozási bevételek (maradvány)

327

327

327

100,00

ÖSSZESEN:

26 423

29 817

28 930

97,03
A 2022. évi maradvány összege 1 501 ezer Ft az 5. melléklet szerint.
A kiadások alakulása:
A konyha kiadásainak módosított előirányzata 29 817 ezer Ft, melynek teljesítése 27 429 ezer Ft, ami a módosított előirányzat 91,99 %-a.

Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

eFt

%

Személyi juttatás

11 335

11 135

9 904

88,94

Munkaadókat terhelő járulékok

1 423

1 623

1 445

89,03

Dologi kiadások

13 665

17 059

16 080

94,26

Költségvetési kiadások

26 423

29 817

27 429

91,99

Beruházási kiadások

0

0

0

0

Kiadások összesen

26 423

29 817

27 429

91,99
Az önkormányzati konyha kiadásainak módosított előirányzata 29 817 ezer Ft. Évvégére 27 429 ezer Ft került felhasználásra, a módosított előirányzat 91,99 %-a.
Személyi juttatásokra 9 904 ezer Ft-ot fizettünk ki. A személyi juttatás 88,94 %-a került kifizetésre.
A munkabérek után 1 445 ezer Ft járulék megfizetésére került sor.
A dologi kiadások módosított előirányzata 17 059 e Ft, melynek 94,26 %-a került felhasználásra az évben. A dologi kiadások tartalmazzák az önkormányzati konyha alaptevékenységéhez kapcsolódó működési és fenntartási kiadások összességét. Dologi kiadásokra 16 080 e Ft került kifizetésre a 3, 8. melléklet szerint.
A felhalmozási és felújítási kiadásokra 0 ezer Ft-ot költöttünk, melyet a 6. melléklet mutatja be.
A kiadások részleteiben az alábbiak:
ezer forint

Ssz.

Megnevezés

Összeg

FELÚJÍTÁSOK:

01.

FELÚJÍTÁSOK ÖSSZESEN:

0

BERUHÁZÁSOK:

01.

BERUHÁZÁSOK ÖSSZESEN:

0