Biharugra Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (III. 8.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 03. 09Biharugra Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (III. 8.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.03.09.
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Az Országgyűlés 2023. július 27-én elfogadta és kihirdetésre került Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény. Az önkormányzatok általános működtetésének és ágazati feladatainak támogatására igényelhető fajlagos támogatási összegek jóváhagyásra kerültek.
Az önkormányzatok központi finanszírozása továbbra is alapvetően az önkormányzati feladatellátáshoz igazodó, feladatalapú támogatási rendszerben történik.
A 2024. évi költségvetési tervezet összeállítása során figyelembe kellett venni a bekövetkezett jogszabályi változásokat, a melyek még a készítéskor is folyamatosan változnak.
A költségvetés szempontjából bevételi oldalon mindig meghatározó a helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatása.
A 2024. évi költségvetési törvény szerint a szolidaritási hozzájárulás alapja az önkormányzatok iparűzési adóerő-képességet meghatározó adóalapja. A mértéke továbbra is függvényszerűen növekszik az egy lakosra jutó adóerő-képesség emelkedésével.
A 2024. évi normatíva táblázatban 495 431 összegben került kimutatásra az önkormányzatunk által fizetendő szolidaritási adó.
I. Biharugra Község Önkormányzata (intézmény nélkül)
A 2024-es költségvetési törvény 2. számú melléklete tartalmazza az önkormányzati működéshez, településüzemeltetéshez, a köznevelési feladatokhoz, a szociális és étkezési feladatokhoz kapcsolódó támogatásokat.
Település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás támogatása
A zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátásának támogatása a települési
önkormányzatokat a zöldterületek, és az azokhoz kapcsolódó építmények kialakításához
és fenntartásához kapcsolódóan a belterület nagysága alapján illeti meg, mértéke a
tavalyihoz képest nem változott (26 000,-forint/hektár)
Községünket így 5 062 200 Ft illeti meg.
A közvilágítás fenntartásának támogatása a települési önkormányzatokat a településen történő közvilágítás biztosításához kapcsolódóan illeti meg. A támogatás fajlagos összege Biharugra Község Önkormányzata esetében (10 001 fő lakosságszám alatti település esetében) 335.000 Ft/km, ezáltal alaptámogatásként 6 365 000 Ft-ot, működési támogatásként 5 100 000 Ft-ot kapunk.
A köztemető fenntartással kapcsolatos feladatok támogatása a települési önkormányzatokat a köztemető fenntartásával kapcsolatos feladataihoz kapcsolódóan illeti meg, egy négyzetméterre eső nettó működési kiadások figyelembe-vételével. Nem részesülnek támogatásban azon önkormányzatok, amelyek az OSAP-jelentésben nem szerepeltettek temetőt. Összege Biharugra Község Önkormányzata esetében (10 001 fő lakosságszám alatti település) 85 Ft/m2,
ez 1 536 290 Ft-ot jelent.
A közutak fenntartásának támogatása a települési önkormányzatokat a közutak fenntartásával kapcsolatos feladataihoz kapcsolódóan illeti meg, a belterületi utak hossza alapján, a 2021. évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő, település-kategóriánként számított nettó működési kiadások figyelembevételével. A településen lévő belterületi út hosszát az OSAP-jelentés „Helyi közutak és hidak adatai” alapján kell figyelembe venni. Biharugra Község Önkormányzata esetében (10 001 fő lakosságszám alatti település) a fajlagos összeg 245.000 Ft/km, az előző évivel egyező, azaz 4 146 135 Ft-ot jelent.
A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzatok számára a Mötv. 13. §-ában meghatározott egyes kötelező feladatok ellátásához és a polgármesteri illetmény, tiszteletdíj kifizetéséhez. A támogatás minimális összege a) az 1 000 fő lakosságszámot meg nem haladó azon települések esetében, ahol az egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képesség nem haladja meg a 32 000 forintot.
Biharugra Község Önkormányzata esetében 6 600 000 Ft-ot jelent.
A központi költségvetés támogatást biztosít a lakott külterülettel rendelkező önkormányzatoknak a 2023. január 1-jei külterületi lakosok száma (12 fő) alapján 2 550 Ft/lakos, fajlagos összege változatlan.
Támogatási összeg: 30 600 Ft.
Polgármester illetménye és költségtérítése emeléséhez támogatás: 3 915 653 Ft
Az egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása
A település a szociális feladatok egyéb támogatása (pénzbeli ellátások) a (2023. évi támogatás összege 5 044 000 Ft), emelkedett: 6 697 000 Ft.
A szociális étkeztetés
A támogatás az önkormányzatot a szociális étkeztetésben ellátottak száma szerint illeti meg. A feladat normatív támogatásának fajlagos összege (2023-ban 2 583 350 Ft volt), (84860 Ft/fő): 2 545 800 Ft.
A gyermekétkeztetés támogatása a bölcsődei, az óvodai, iskolai, kollégiumi gyermekétkeztetés egyes kiadásaihoz használható fel. Két részre bontott a támogatás, egyrészt a finanszírozás szempontjából elismert dolgozók bértámogatása, másrészt a gyermekétkeztetés üzemeltetési támogatása, amelynek összegéről - a települések típusa és az egy lakosra jutó adóerő-képesség figyelembe-vételével - a miniszterek döntenek.
Önkormányzatunknak így 5 053 927 Ft jut.
A rászoruló gyermekek szünidei étkeztetése
A támogatás a rászoruló gyermekek Gyvt. 21/C. § (1) bekezdés a) pontjában szereplő gyermekek szünidei étkeztetését biztosító települési önkormányzatokat illeti meg, az étkezési adagok száma alapján. Az étkezési adagok számába beleértendő a személyes gondoskodást nyújtó gyermekjóléti alapellátások és gyermekvédelmi szakellátások térítési díjáról és az igénylésükhöz felhasználható bizonyítékokról szóló 328/2011. (XII. 29.) Korm. rendelet 13/A. § (1)-(2) bekezdése szerint biztosított szünidei étkeztetés is. A támogatás összege az egy lakosra jutó adóerő-képességtől függő fajlagos összegek figyelembevételével kerül meghatározásra.
Támogatása az egy lakosra jutó adóerő-képességtől függően kerül megállapításra: 140 650 Ft.
A települési önkormányzatok egyes kulturális feladatainak támogatása (nyilvános könyvtári, közművelődési és kulturális feladatok) a megillető támogatás fajlagos összege 2213 Ft/fő/év, de településenként legalább 2 270 000 Ft, a települési önkormányzat lakosságszáma alapján illeti meg, így Biharugra Község Önkormányzatának támogatása növekszik fajlagos összegét tekintve. Könyvtári, közművelődési feladatok támogatása: 2020. évben volt 1 800 000 Ft, ez 2021-2022-2023.évben 2 270 000 Ft.
2023. évben a támogatás: 2 270 000 Ft.
muzeális intézményi feladatok támogatása 3 507 000 Ft.
Kulturális bértámogatás: 675 288 Ft.
Falugondnoki szolgáltatás támogatása 6 047 200 Ft.
2017. január 1-jén alapított intézményünk a Biharugra Önkormányzati Konyha vonatkozásában összesen 14 854 924 Ft átvett pénzeszköz bevételt tervezünk, mely egyrésze állami támogatásból (szociális és gyermekétkeztetés) származik, más része pedig önkormányzati támogatás. Mindkét fajta pénzeszközt közvetlenül az önkormányzat folyósítja a konyha részére intézményfinanszírozásként.
Az óvoda épületében működő Biztos Kezdet Gyerekház támogatása: 10 290 840 Ft.
Munkaügyi és egyéb (pl. diákmunka) bértámogatásként betervezve: 2 056 600 Ft.
MVH támogatás 500 000 Ft.
Közhasznú foglalkoztatás támogatására 2024. évben 54 898 914 Ft. A létszámtervezéskor az évek teltével csökkenés mutatkozik.
Működési bevételként számoljuk el a 38 330 784 Ft az Egészségbiztosítási Alaptól érkező pénzösszeget, mely az önkormányzat irányítása alá tartozó egészségügyi intézmények működtetésére szolgál. Ez a támogatási összeg TB finanszírozása és a bértámogatás együttes összege.
Közhatalmi bevételek B3
A helyi adóbevételek 2023. évi kivetések adatai alapján tervezhetők.
Közhatalmi bevételek között az alábbi tervezett bevételi forrásaink vannak:
magánszemélyek kommunális adója: 2 800 000 Ft
iparűzési adó: 31 000 000 Ft
gépjárműadó helyben maradó (40 %) része: 0 Ft
adópótlék, bírság: 150 000 Ft
Összes tervezett közhatalmi bevétel: 33 950 000 Ft
Működési bevételként 6 107 000 Ft-ot terveztünk.
Tervezett költségvetési maradvány összege: 196 375 683 Ft
Önkormányzat összes bevétele: 412 174 564 Ft
A 2024. évi költségvetésre ható egyéb tényezők
A minimálbér összege 2024. január 1-jétől havibér alkalmazása esetén 266 800,-Ft. A garantált bérminimum összege 2024. január 1-jétől havibér alkalmazása esetén 326 000,-Ft.
A szociális hozzájárulási adó és az egészségügyi hozzájárulás mértéke 2024. évben 13 %.
Az Önkormányzat bevételi előirányzatai
1. Intézményi működési bevételek
Az intézményi saját bevételek az alaptevékenységgel összefüggő szolgáltatások ellenértékéből, továbbszámlázott közüzemi díjakból, a helyiségek, eszközök tartós és eseti bérbeadási díjából, valamint az egyéb bevételekből tevődnek össze..
A startmunka mintaprogramok tekintetében tervezendő a benyújtott pályázatok részét képező, a programok végrehajtása során keletkező termékek, eszközök előállításából, értékesítéséből származó bevétel.
1. Helyi adók, átengedett központi adók
A saját bevételeink meghatározó részét teszik ki a helyi adók. Az önkormányzat 2023. évben adómérték emelést, új adónem bevezetését nem tervezi, ha erre a jogszabályi változások, illetve egyéb külső kényszerítő körülmények nem késztetik. 2024. évben – az előző év áthúzódó hatásaként - az iparűzési adó tekintetében a háziorvosok adómentességben részesülnek. A helyi adók rendszerébena gépjárműadó 100 %-át települési önkormányzatok nem kapják meg.
1. Átvett pénzeszközök
Az önkormányzat kötelező feladatai körében ellátandó az ügyeleti szolgálat, ezeket alapvetően az OEP átadott pénzeszköz útján finanszírozza.
Az önkormányzat kiadási előirányzatai K3
A kiadási előirányzatok tervezésének megalapozottsága érdekében a Törvényben rendelkezésre álló információk a következők:
közalkalmazotti bértábla változatlan
szociális hozzájárulási adó 13 %
1. Működési kiadások
Személyi juttatások és munkaadókat terhelő járulékok
A közfoglalkoztatási, illetve rehabilitációs foglalkoztatási támogatások nyújtotta lehetőségeket fokozottan ki kell használni az intézmények mindegyikénél.
A munkaadókat terhelő járulékok mértéke a munkabérek és egyéb rendszeres juttatások tekintetében 13 %. A közfoglalkoztatottak szociális hozzájárulási adója az aktuális szociális hozzájárulási adó 50 %-a: 6,5 %.
Dologi és egyéb folyó kiadások, társadalom- és szociálpolitikai támogatások
Az intézménynél és az önkormányzatnál a közüzemi kiadások éves előirányzatát a 2023. évi bázisadatokat alapul véve terveztük.
Az önkormányzat költségvetésében jelentős nagyságrendet képvisel a települési támogatások összege. Szociális területen a letisztult jogi szabályozásnak megfelelően meg kell őrizni az elmúlt években kialakított helyi támogatási formákat (temetés költségeinek viseléséhez nyújtott támogatás, gyógyszertámogatás, tüzelőanyag juttatás, lakhatási támogatások, rendkívüli élethelyzet), melynek célcsoportjai az idősek, a fogyatékkal élők és a rászoruló családok.
A korábbi évektől eltérően, rendkívüli szociális támogatásra nem pályázaható. Rendkívüli támogatást nagyon szoros feltételekkel pályázható (pl. adó visszatérítések, ki nem fizetett alapellátást befolyásoló számlák)
Biharugra Község Önkormányzata különös figyelemmel kezeli az idős lakossággal történő együttműködést, az időskorú emberek életkörülményeit, az idősek aktivitásának megőrzését, a róluk való gondoskodást.
Az önkormányzat dolgozói létszáma 43 fő. (ebből részmunkaidős munkavállaló 1 fő, a közhasznú foglalkoztatottal tervezett létszám 28 fő, falugondnoki szolgálat 1 fő).
KIADÁSOK alakulása:
Személyi juttatások:
A közalkalmazotti bértábla a törvény szerint több éve nem változott, ezért ez évben csak a sorosan lépő dolgozók bérét soroltuk át.
A munka törvénykönyve alapján foglalkoztatott dolgozók esetében minden esetben megtörtént a minimálbérre, illetve a garantált bérminimumra való átsorolás.
Mindkét foglalkoztatotti kategória esetében jelentős többlet terhet ró az önkormányzatra a minimálbér jelentős megemelése. A garantált bérminimum 2019-ban 191 000 Ft, 2020-ban 210 600 Ft 2021-ben 219 000 Ft 2022-ben 260 000 Ft, 2023-ban 296 400 Ft, 2024-ben 326 000 Ft.
Személyi juttatások körében – figyelembevéve, hogy 2024-ben önkormányzati választás lesz – a polgármester részére 6 havi bérjuttatást terveztünk végkielégítésként, szabadságmegváltással.
Cafetéria
A költségvetési szervek által foglalkoztatottak éves cafetéria-kerete, illetve cafetéria-juttatást nem nyújtó költségvetési szervek esetében az egy foglalkoztatottnak éves szinten nem haladhatja meg a nettó 400 ezer forintot (65. § (4))
A 2024. évi költségvetés anyagában, az előző évhez hasonlóan az alkalmazottak vonatkozásában a minimálisan nettó 150 000 Ft/év terveztünk. Polgármester cafetéria keretösszegét 240 000 Ft-ban határoztuk meg a köztisztviselői törvény alapján.
Személyi juttatások összesen: 119 437 045 Ft
Járulékok összesen: 19 174 788 Ft
Dologi kiadások összesen: 73 770 167 Ft
Települési lakhatási támogatás, Önkormányzati segély, Beiskolázási támogatás, Gyógyszertámogatás, Rendkívüli települési támogatás, Eseti rendkívüli támogatás, Temetési segély lett betervezve.
Szociális kiadások összesen: 6 697 000 Ft.
Működési célú kiadások: (intézményfinanszírozás nélkül) 19 255 858 Ft.
Az önkormányzati fejlesztésekből 150 486 448 Ft beruházást és felújítást tervez az előterjesztés.
ebből:
Önkormányzati tulajdonban lévő ingatlanok: 21 726 191 Ft
Önkormányzati temetők infrastrukturális fejlesztése: 128 760 257 Ft
Tájékoztató jelleggel:
2024. évi szolidaritási adó: 495 431 Ft.
A 22 000 forint feletti egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességgel rendelkező önkormányzat az egy lakosra jutó iparűzési adóerőképességétől függő mértékű szolidaritási hozzájárulást teljesít a központi költségvetésnek.
A működési célú kiadások között az alábbi tételek szerepelnek:
1. Támogatási célú finanszírozási műveletek (Többcélú Kistérségi Társulás, Közös Hivatal, Sarkadi eü-i központ): 12 156 800 Ft
2. Átadott pénzeszközök (Sarkadi Járóbeteg szakellátás): 1 000 000 Ft
3. Átadott pénzeszközök (civil szervezetek): 2 000 000 Ft
Működési célú kiadások összesen: 15 156 800 Ft
Az önkormányzat összes kiadása: 397 319 640 Ft
II. Biharugra Önkormányzati Konyha
A Biharugra Önkormányzati Konyha (továbbiakban konyha) intézménye 2017. január 1-jén kezdte meg működését, mint önállóan működő intézmény.
Az intézményben 1 fő intézményvezető, aki egyben élelmezésvezető (teljes munkaidőben), 1 fő szakácsot foglalkoztatunk részmunkaidőben (6 óra) és beterveztünk 1 főt munkatörvénykönyves munkavállalót. A vezetői teendőket Bertalanné Nagy Anikó látja el.
A konyha alapvetően 4 féle étkeztetést végez:
1. Szociális étkeztetés
2. Gyermekétkeztetés köznevelési intézményben (óvoda)
3. Intézményen kívüli gyermekétkeztetés (szünidei)
4. Egyéb vendéglátás (vendégétkeztetés)
BEVÉTELEK:
Működési bevételek, melyek az étkeztetés térítési díjait jelentik.
2024-ben a rászoruló gyermekeknek a nyári szünet mellett a tavaszi, őszi és téli szünetben is lehetőségük lesz államilag támogatott szünidei gyermekétkeztetésre, mely teljesen ingyenes számukra. A normatíva számítása központilag történt.
Elsősorban a szociális étkeztetés és egyéb vendéglátás területén számítunk térítési díj bevételre, mivel az óvodába járó gyerekek döntő része fizetési kedvezményben, illetve mentességben részesül, a szünidei gyermekétkeztetést pedig az állam teljes egészében támogatja.
Átvett pénzeszközök, melyek az önkormányzattól „érkeznek”, egy részük állami támogatás, más részük pedig önkormányzati támogatás.
Az alábbi táblázat a konyha 2024. évi tervezett bevételeit mutatja.
Ssz. |
Jogcím |
Bevétel Ft |
01. |
Elkülönített állami pénzalapoktól bevétel |
|
02. |
Készletértékesítés ellenértéke |
800 000 |
03. |
Ellátási díjak |
3 900 000 |
04. |
Szolgáltatások |
4 800 000 |
05. |
Kiszámlázott általános forgalmi adó |
2 565 000 |
06. |
Egyéb kapott kamatok |
2 000 |
07. |
Egyéb működési bevételek |
5 125 000 |
08. |
Működési bevételek |
17 192 000 |
09. |
Finanszírozási bevételek |
0 |
10. |
Szociális étkeztetés |
0 |
11. |
Gyermekétkeztetés támogatása |
0 |
12. |
Biharugra Önkormányzattól átvett támogatás |
0 |
13. |
Maradvány |
3 461 841 |
14. |
Költségvetési kapcsolatokból összesen: |
20 653 841 |
A kiadások alakulása:
A személyi juttatásokat a közalkalmazotti törvény és a munka törvénykönyvének előírásai szerint állapítottuk meg a 2 fő dolgozó + 1 fő munkatörvénykönyves dolgozó részére.
KIADÁSOK:
Működési kiadások |
35 508 765 |
|---|---|
Személyi juttatások |
12 138 000 |
Munkaadót terhelő járulékok |
1 622 940 |
Dologi kiadások |
21 747 825 |
Kiadások összesen |
35 508 765 |