Biharugra Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása

Biharugra Község Önkormányzata 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról

Hatályos: 2024. 05. 31

Biharugra Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.05.31.
Biharugra Község Önkormányzata 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
Az önkormányzat a 2023. évi gazdálkodásáról a költségvetési beszámolóját - december 31-i fordulónappal – elkészítette. A Képviselő-testületnek rendeletet kell alkotnia a zárszámadásról.
Biharugra Község Önkormányzata összesített költségvetésének teljesítése
717 382 ezer Ft.
ezer Forint

Önkormányzat működési támogatása

182 062

Egyéb működési célú támogatások

87

Felhalmozási célú támogatások

153 279

Közhatalmi bevételek

27 152

Működési bevételek

26 956

Működési célú átvett pénzeszköz

49

Felhalmozási bevétel

8 200

Alaptevékenység költségvetési bevételei

397 785

Megelőlegezés

3 818

Lekötött bankbetétek megszüntetése

202 003

Előző évi maradvány

100 966

Finanszírozási bevételek

12 810

BEVÉTELEK ÖSSZESEN:

717 382
a 2. és 7. mellékletek szerint.
Biharugra Község Önkormányzat összesített 2023. évi kiadásainak főösszege:
517 545 ezer Ft.
ezer Forint

Személyi juttatások

121 226

Munkaadókat terhelő járulékok

14 077

Dologi kiadások

88 082

Egyéb működési célú kiadások

7 906

Szociális kiadások

2 987

Beruházási kiadások

8 294

Felújítási kiadások

65 503

Felhalmozási kiadások

1 153

Költségvetési kiadások

309 228

Finanszírozási kiadások

208 317

KIADÁSOK ÖSSZESEN:

517 545
a 3. és 8. mellékletek szerint.
Az önkormányzat összesített záró pénzkészlete 221 199 ezer Ft, a 1. számú melléklet szerint.
Az önkormányzat összesített vagyona 1 372 853 ezer Ft, az 1. számú melléklet szerint.
Az önkormányzat összesített 2023. évi maradványa 199 838 ezer Ft az 5. sz. melléklet szerint.
Az önkormányzat összesített 2023. évi felújítási kiadásainak összege 65 503 ezer Ft, a beruházási kiadások összege 8 294 ezer Ft a 6. melléklet szerint.
Biharugra Község Önkormányzata saját költségvetésének teljesítése
688 277 ezer Ft
A bevételek alakulása:
Az önkormányzat 2023. évi bevétele 688 277 ezer Ft. A bevételek alakulását kiemelt előirányzatonként a 2. melléklet, jogcímenként a 7. melléklet tartalmazza.
Az önkormányzat bevételeinek módosított előirányzata 450 956 ezer Ft, melynek teljesítése 688 277 ezer Ft, ami a módosított előirányzat 152,63 %-a.
A működési bevétel összege 12 249 ezer Ft összegben került beszedésre, mely a tervezet 79,95 %-a. A működési bevételek körébe tartozik pl a gépi munka, a költségvetési évet megelőző év adótúlfizetésének összege került még ide.
Az önkormányzat közhatalmi bevételeinek előirányzata 25 950 ezer Ft, módosított előirányzata 25 950 ezer Ft, melynek teljesítése 27 152 ezer Ft összegben megtörtént, a tervezet 104,63 %-a.
ezer Ft

Önkormányzat működési támogatása

182 062

Egyéb működési célú támogatások

Felhalmozási célú támogatások

153 279

Közhatalmi bevételek

27 152

Működési bevételek

12 249

Működési célú átvett pénzeszköz

49

Felhalmozási bevétel

8 200

Alaptevékenység költségvetési bevételei

382 991

Megelőlegezés

3 818

Lekötött bankbetétek megszüntetése

202 003

Előző évi maradvány

99 465

Finanszírozási bevételek

BEVÉTELEK ÖSSZESEN:

688 277
a 2. és 7. mellékletek szerint.
2023. évben önkormányzat működési támogatás: ezer Ft


Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

eFt

%

Készletértékesítés

2 000

2 216

2 787

125,77

Szolgáltatások ellenértéke

1 000

1 627

1 903

116,93

Közvetített szolgáltatások

0

1 000

1 460

146,00

Tulajdonosi bevételek

1 000

6 000

59

0,98

Kiszámlázott forgalmi adó

1 107

3 077

3 010

97,82

Egyéb kapott-, járó kamatok és kamatjellegű bevételek

500

500

1 885

377,0

Biztositó által fizetett kártérítés

0

0

0

Egyéb működési bevételek

500

900

1 145

127,22

ÖSSZESEN

6 107

15 320

12 249

79,95
Készletértékesítés a közfoglalkoztatási programban megtermelt termények értékesítését jelenti. Szolgáltatások ellenértéke a Szabó Pál Emlékház belépőjegyeit, gépi munkákat, orvosi egészségügyi vizsgálatok díjait, bérleti díjakat tartalmaz. Tulajdonosi bevételek között a földhaszonbérleti díjak, ivóvíz bérleti díjak kerültek könyvelésre.
2023. évben egyéb működési célú támogatások ÁHT-on belülről: ezer Ft


Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

eFt

%

Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása

23 753

27 769

27 769

100,00

Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása

7 627

15 942

15 942

100,00

Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása

4 297

4 496

4 496

100,00

Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása

5 777

6 946

6 946

100,00

Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások

3 916

7 653

7 653

100,00

Elszámolásból származó bevételek

0

13 583

13 583

100,00

Egyéb működési célú támogatások

131 814

109 448

105 672

96,55

ÖSSZESEN:

177 184

185 837

182 061

97,97
Fenti táblázatból kiemelve a kiegészítő támogatás (7 653 eFt) sora:
- szociális célú tüzelőanyag támogatása 1 422 400 Ft
- rendkívüli települési támogatás (REKI) 6 231 067 Ft
Fenti táblázatból kiemelve az Egyéb működési célú támogatás (105 672 eFt) sort:
- MVH támogatások 449 951 Ft
- Biztos Kezdet Gyerekház támogatása 10 291 183 Ft
- Társadalombiztosítás támogatás (TB+Bér) 43 289 500 Ft
- Munkaügyi támogatás 86 805 Ft
- Közfoglalkoztatási támogatás 49 074 574 Ft
- Bethlen Gábor Alapkezelő támogatása 1 900 000 Ft
- Nyári diákmunka 2023 579 999 Ft
2023. évben felhalmozási célú támogatások ÁHT-on belülről: ezer Ft


Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

eFt

%

Egyéb felhalmozási célú támogatások

116 362

116 184

153 279

131,93

ÖSSZESEN:

116 362

116 184

153 279

131,93
Felhalmozási célú támogatás (153 279 eFt) részletesen:
Közfoglalkoztatáshoz nyújtott támogatás 180 086 Ft
MFP-UHJ/2023 Út, híd, járda építése 9 968 168 Ft
VP6-1.9.2.1-55-8.21 Kisléptékű településfejlesztési projekt 12 701 032 Ft
TOP_PLUSZ-1.2.3-21-BS1-2022-00045 Belterületi utak fejlesztése
34 955 567 Ft
TOP_PLUSZ-1.1.3-21-BS1-2022-00021 Szabó Pál Emlékház turisztika
27 911 271 Ft
VP6-7.2.1.1.-21 Külterületi helyi közutak fejlesztése 21 133 388 Ft
TOP_PLUSZ-3.3.2.-21-BS1-2022-00039 Helyi egészségügyi és szociális
29 754 239 Ft
VP6-7.2.1.-21 Külterületi közutak fejlesztése 16 675 379 Ft
2023. évben a helyi adók és pótlékok bevétele: ezer Ft


Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

eFt

%

Kommunális adó

2 700

2 700

2 630

97,41

Iparűzési adó

23 000

23 000

24 142

104,96

Gépjárműadó

0

0

0

Pótlék, bírság

250

250

381

152,4

Összesen:

25 950

25 950

27 152

104,63
Adóköteles az állandó vagy ideiglenes jelleggel végzett vállalkozási tevékenység. Az adó alanya a vállalkozó. A vállalkozó állandó jellegű iparűzési tevékenységet végez az önkormányzat illetékességi területén, ha ott székhellyel, telephellyel rendelkezik, függetlenül attól, hogy tevékenységét részben vagy egészben székhelyén (telephelyén) kívül folytatja.
Ideiglenes jellegű az iparűzési tevékenység, ha az önkormányzat illetékességi területén az ott székhellyel, telephellyel nem rendelkező vállalkozó építőipari tevékenységet folytat, természeti erőforrást tár fel vagy kutat, feltéve, hogy a folyamatosan vagy megszakításokkal végzett tevékenység időtartama adóéven belül a 30 napot meghaladja, de nem éri el a 181 napot.
A helyi iparűzési adó sajátos adónem, mert a tevékenységet végző adóalany az adóévet
követő év május 31-ig köteles elszámolni.
A belföldi gépjárművek után a települési önkormányzatot az általa 2020. évtől beszedett gépjárműadó nem illeti meg. 2020. január 01.-től a gépjárműadó teljes összege a központi költségvetést illeti meg.
2023. évben működési célú átvett pénzeszköz:


Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

eFt

%

Egyéb működési célú átvett pénzeszköz

0

0

49

100,00
Egyéb működési célú pénzeszköz soron van kimutatva a Kónya Zoltán temetési költség megtérítése.
A 2023. évi maradvány összege 196 376 ezer Ft az 5. melléklet szerint.
Biharugra Község Önkormányzat saját 2023. évi kiadásainak főösszege:
491 902 ezer Ft.
ezer Forint

Személyi juttatások

112 753

Munkaadókat terhelő járulékok

12 906

Dologi kiadások

72 083

Egyéb működési célú kiadások

7 906

Szociális kiadások

2 987

Beruházási kiadások

8 294

Felújítási kiadások

65 503

Felhalmozási kiadások

1 153

Költségvetési kiadások

283 585

Finanszírozási kiadások

208 317

KIADÁSOK ÖSSZESEN:

491 902
a 3. és 8. mellékletek szerint.
A kiadások alakulása:
Az önkormányzat kiadásainak eredeti előirányzata 425 067 ezer Ft, módosított előirányzata 450 956 ezer Ft. Évvégére 491 902 ezer Ft került felhasználásra, a módosított előirányzat 109,30 %-a.
Személyi juttatásokra 112 753 ezer Ft-ot fizettünk ki, mely tartalmazza az önkormányzatnál foglalkoztatottak bérét, a közmunkaprogram keretében foglalkoztatottak ellátását. A személyi juttatás 99,97 %-a került kifizetésre.
A munkabérek után 12 906 ezer Ft járulék megfizetésére került sor.
A dologi kiadások módosított előirányzata 83 091 e Ft, melynek 86,75 %-a került felhasználásra az évben. A dologi kiadások tartalmazzák az önkormányzat alaptevékenységéhez kapcsolódó működési és fenntartási kiadások összességét. Dologi kiadásokra 72 083 e Ft került kifizetésre.
A szociális ellátások eredeti előirányzata: 5 044 e Ft, ezzel szemben kiadásra került 7 384 e Ft.
Könyvelésileg K48-rovatra könyvelve 2 987 e Ft
beiskolázási támogatás 820 e Ft
köztemetés 290 e Ft
települési támogatások: LHT 1 092 e Ft
rendkívüli támogatás készpénzben 630 e Ft
gyógyszertámogatás 35 e Ft
temetési támogatás 120 e Ft
Szociális kormányzati funkcióra (107060) könyvelve: 7 385 e Ft.
Fentiek felsorolásán túl:
Rendkívüli települési támogatás, élelmiszer csomag 2 873 e Ft.
Szén vásárlás szociális célra 300 q 1 524 eFt.
2023. évben Egyéb működési célú kiadások:


Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

eFt

%

A helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kiadások

0

479

479

100,00

Helyi önkormányzatok törvényi előíráson alapuló befizetései

937

937

937

100,00

Egyéb elvonások, befizetések

0

100,00

Egyéb működési célú támogatások

4 300

5 452

5 291

97,05

Működési célú visszatérítendő támogatások

0

269

269

100,00

Egyéb működési célú támogatások ÁHT kívülre

2 000

1 023

930

90,91

Tartalék

1 706

706

0

0

ÖSSZESEN:

8 943

8 866

7 906

89,17
Helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából adódó összeg a 2022. évi beszámoló alapján fizetendő.
Egyéb működési célú támogatások (7 906 eFt) soron van kimutatva:
2023. évi Bursa Hungarica 100 000 Ft
Tőke visszafizetés beszámoló alapján 479 762 Ft
Helyi önkormányzatok előző évi elszámolásból visszaf. 487 035 Ft
Okány Közös Hivatalnak működési hozzájárulás 3 774 625 Ft
Sarkad Város Önkormányzatnak feladatellátási hozzájár. 10 862 Ft
Sarkad Kistérségi Egészségügyi Nonprofit Kft. 303 521 Ft
Sarkad és Környéke Többcélú Kistérségi Társulás 603 779 Ft
Békés Bihar Kistérség Fejlesztő Egyesület 10 863 Ft
Szolidaritási hozzájárulás 936 918 Ft
Kónya Zoltán temetési költség megtérítése 269 489 Ft
Biharugrai Településfejlesztő Egyesület 600 000 Ft
Biharugrai Nyugdíjasok Érdekvédelmi Egyesülete 230 000 Ft
Biharugrai Hagyományőrző Egyesület 100 000 Ft
A felhalmozási és felújítási kiadásokra 76 605 ezer Ft-ot, beruházásra 7 166 ezer Ft-ot költöttünk.

adatok forintban

Ssz.

Megnevezés

Összeg

FELÚJÍTÁSOK:

01.

VP6-19-2.1-55-8-21 Tájház nádtető javítása

2 488 311

02.

MFP-SZLOSZ/2022 Szolgálati lakás (Bölönyi u. 52.) felújítása

17 123 120

03.

VP6-7.2.1.1-21 Külterületi út (Szilasi) fejlesztése, burkolatfelújítása

40 466 847

04.

TOP_PLUSZ-3.3.2-21-BS1-2022-00039 Szociális alapszolgáltatás

1 484 700

05.

TOP_PLUSZ-1.2.1-21-BS1-2022-00056 Élhető település -Biharugra

2 191 900

06.

TOP_PLUSZ-1.2.3-21-BS1-2022-00045 Belterületi utak fejlesztése

1 747 700

FELÚJÍTÁSOK ÖSSZESEN:

65 502 578

BERUHÁZÁSOK:

01.

iratmegsemmisítő 2 db

99 800

02.

Lenovo laptop perifériával

330 198

03.

mezőgazdasági sátor

6 985 000

04.

élvebefogó kutyacsapda

190 500

05.

hordozható ssd

60 999

06.

Takarítógép

127 999

07.

Kenyérpirító

19 999

08.

könyvek

251 742

09.

játékok

228 238

BERUHÁZÁSOK ÖSSZESEN:

8 294 475
6. melléklet szerint.
2023. évi finanszírozási kiadás (19 152 eFt) soron:
- Államháztartási megelőlegezés 3 503 627 Ft
- Központi, irányító szerv támogatása 12 810 743 Ft
A 2023. december 31-i záró pénzkészlet önkormányzati szinten 217 737 ezer Ft, melyből a felhalmozási célra lekötött betét összege 11 000 ezer Ft.
Biharugra Önkormányzati Konyha
A 2023. évi költségvetést 30 294 ezer Ft eredeti előirányzattal hagyta jóvá a Képviselő-testület. A konyha módosított előirányzata 32 970 ezer Ft. Bevételi teljesítése: 29 105 ezer Ft.
A bevételek alakulása:
A konyha bevételeinek módosított előirányzata 32 970 ezer Ft, melynek teljesítése 29 105 ezer Ft, ami a módosított előirányzat 88,28 %-a.

Megnevezés

teljesítés eFt

Önkormányzati Konyha támogatása

87

Működési bevételek

14 707

Készletértékesítés bevétele

982

Szolgáltatások ellenértéke

6 625

Ellátási díjak

4 004

Kiszámlázott áfa

3 045

Egyéb működési bevételek

51

Előző évi maradvány igénybevétele

1 501

Központi, irányitó szervi támogatás

12 810
2023. évben finanszírozási bevételek teljesítése:


Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

eFt

%

Működési bevételek

17 065

18 572

14 707

79,19

Működési támogatások

0

87

87

100,00

Központi, irányítószervi támogatás

11 728

12 810

12 810

100,00

Finanszírozási bevételek (maradvány)

1 501

1 501

1 501

100,00

ÖSSZESEN:

30 294

32 970

29 105

88,28
A 2023. évi maradvány összege 3 462 ezer Ft az 5. melléklet szerint.
Az Ösvény Esélynövelő Alapítványnak az elmúlt éveinek tartozásait és 2023. évről néhány havi számlát sikerült rendeznie. Ez 4 297 500 Ft-ot jelentett.
A kiadások alakulása:
A konyha kiadásainak módosított előirányzata 32 970 ezer Ft, melynek teljesítése 25 643 ezer Ft, ami a módosított előirányzat 77,78 %-a.

Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

eFt

%

Személyi juttatás

11 377

11 377

8 473

74,47

Munkaadókat terhelő járulékok


1 640

1 640

1 171


71,40

Dologi kiadások

17 277

19 953

15 999

80,18

Költségvetési kiadások

30 294

32 970

25 643

77,78

Beruházási kiadások

0

0

0

0

Kiadások összesen

30 294

32 970

25 643

77,78
Az önkormányzati konyha kiadásainak módosított előirányzata 32 970 ezer Ft. Év végére 25 643 ezer Ft került felhasználásra, a módosított előirányzat 77,78 %-a.
Személyi juttatásokra 8 473 ezer Ft-ot fizettünk ki. A személyi juttatás 74,47 %-a került kifizetésre. A munkabérek után 1 171 ezer Ft járulék megfizetésére került sor.
A dologi kiadások módosított előirányzata 19 953 e Ft, melynek 80,18 %-a került felhasználásra az évben. A dologi kiadások tartalmazzák az önkormányzati konyha alaptevékenységéhez kapcsolódó működési és fenntartási kiadások összességét. Dologi kiadásokra 15 999 e Ft került kifizetésre a 3. és 8. melléklet szerint. A felhalmozási és felújítási kiadásokra 0 Ft-ot költöttünk.