Biharugra Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (V. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása

az Önkormányzat 2024. évi zárszámadásáról

Hatályos: 2025. 05. 16

Biharugra Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (V. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.05.16.
az Önkormányzat 2024. évi zárszámadásáról
Végső előterjesztői indokolás
Az önkormányzat a 2024. évi gazdálkodásáról a költségvetési beszámolóját - december 31-i fordulónappal – elkészítette. A Képviselő-testületnek rendeletet kell alkotnia a zárszámadásról.
Biharugra Község Önkormányzata összesített költségvetésének teljesítése
613 928 ezer Ft.
ezer Forint

Önkormányzat működési támogatása

65 819

Egyéb működési célú támogatások

112 680

Felhalmozási célú támogatások

10 000

Közhatalmi bevételek

46 927

Működési bevételek

31 066

Működési célú átvett pénzeszköz

Felhalmozási bevétel

Alaptevékenység költségvetési bevételei

266 492

Megelőlegezés

2 682

Lekötött bankbetétek megszüntetése

132 003

Előző évi maradvány

199 837

Finanszírozási bevételek

12 914

BEVÉTELEK ÖSSZESEN:

613 928
a 2. és 7. mellékletek szerint.
Biharugra Község Önkormányzat összesített 2024. évi kiadásainak főösszege:
496 221 ezer Ft.
ezer Forint

Személyi juttatások

128 578

Munkaadókat terhelő járulékok

13 480

Dologi kiadások

87 697

Egyéb működési célú kiadások

7 207

Szociális kiadások

4 270

Beruházási kiadások

2 846

Felújítási kiadások

103 801

Felhalmozási kiadások

71

Költségvetési kiadások

347 950

Finanszírozási kiadások

148 271

KIADÁSOK ÖSSZESEN:

496 221
a 3. és 8. mellékletek szerint.
Az önkormányzat összesített záró pénzkészlete 142 256 ezer Ft, a 1. számú melléklet szerint.
Az önkormányzat összesített vagyona 1 346 492 ezer Ft, az 1. számú melléklet szerint.
Az önkormányzat összesített 2024. évi maradványa 117 707 ezer Ft az 5. sz. melléklet szerint.
Az önkormányzat összesített 2024. évi felújítási kiadásainak összege 103 801 ezer Ft, a beruházási kiadások összege 2 846 ezer Ft a 6. melléklet szerint.
Biharugra Község Önkormányzata saját költségvetésének teljesítése
582 175 ezer Ft
A bevételek alakulása:
Az önkormányzat 2024. évi bevétele 582 175 ezer Ft. A bevételek alakulását kiemelt előirányzatonként a 2. melléklet, jogcímenként a 7. melléklet tartalmazza.
Az önkormányzat bevételeinek módosított előirányzata 419 561 ezer Ft, melynek teljesítése 582 175 ezer Ft, ami a módosított előirányzat 138,76 %-a.
A működési bevétel összege 12 249 ezer Ft összegben került beszedésre, mely a tervezet
79,95 %-a. A működési bevételek körébe tartozik pl. a gépi munka, a költségvetési évet megelőző év adótúlfizetésének összege került még ide.
Az önkormányzat közhatalmi bevételeinek előirányzata 25 950 ezer Ft, módosított előirányzata 25 950 ezer Ft, melynek teljesítése 27 152 ezer Ft összegben megtörtént, a tervezet 104,63 %-a.
ezer Ft

Önkormányzat működési támogatása

178 411

Egyéb működési célú támogatások

Felhalmozási célú támogatások

Közhatalmi bevételek

46 927

Működési bevételek

15 689

Működési célú átvett pénzeszköz

88

Felhalmozási bevétel

10 000

Alaptevékenység költségvetési bevételei

251 115

Megelőlegezés

2 682

Lekötött bankbetétek megszüntetése

132 002

Előző évi maradvány

196 376

Finanszírozási bevételek

BEVÉTELEK ÖSSZESEN:

582 175
a 2. és 7. mellékletek szerint.
2024. évben önkormányzat működési támogatás:


Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

eFt

%

Készletértékesítés

2 000

2 000

4 154

207,7

Szolgáltatások ellenértéke

1 000

1 000

1 959

195,90

Közvetített szolgáltatások

0

0

1 046

100,00

Tulajdonosi bevételek

1 000

1 000

0

0

Kiszámlázott forgalmi adó

1 107

1 107

1 341

121,14

Egyéb kapott-, járó kamatok és kamatjellegű bevételek

500

500

757

151,40

Biztositó által fizetett kártérítés

0

0

0

0

Egyéb működési bevételek

500

500

6 432

1 286,40

ÖSSZESEN

6 107

6 107

15 689

256,90
Készletértékesítés a közfoglalkoztatási programban megtermelt termények értékesítését jelenti. Szolgáltatások ellenértéke a Szabó Pál Emlékház belépőjegyeit, gépi munkákat, orvosi egészségügyi vizsgálatok díjait, bérleti díjakat tartalmaz. Tulajdonosi bevételek között a földhaszonbérleti díjak, ivóvíz bérleti díjak kerülnek könyvelésre.
2024. évben egyéb működési célú támogatások ÁHT-on belülről:


Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

eFt

%

Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása

32 756

32 756

32 756

100,00

Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása

15 290

18 449

18 449

100,00

Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása

5 195

5 183

5 183

100,00

Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása

6 452

7 816

7 816

100,00

Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások

1 422

1 492

1 492

100,00

Elszámolásból származó bevételek

0

123

123

100,00

Egyéb működési célú támogatások

114 627

114 627

112 592

98,22

ÖSSZESEN:

175 742

180 446

178 411

98,87
Fenti táblázatból kiemelve a kiegészítő támogatás (1 492 eFt) sora:
- szociális célú tüzelőanyag támogatása 1 492 250 Ft
Fenti táblázatból kiemelve az Egyéb működési célú támogatás (112 592 eFt) sort:
- MVH támogatások 347 817 Ft
- EFOP 1.5.3-16-2017-00018 sz. projekthez kapcsolódó kifizetés 879 064 Ft
- Biztos Kezdet Gyerekház támogatása 11 504 840 Ft
- Társadalombiztosítás támogatás (TB+Bér) 42 519 200 Ft
- Közfoglalkoztatási támogatás 55 341 318 Ft
- Bethlen Gábor Alapkezelő támogatása 2 000 000 Ft
2024. évben felhalmozási célú támogatások ÁHT-on belülről:


Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

eFt

%

Egyéb felhalmozási célú támogatások

0

0

10 000

ÖSSZESEN:

0

0

10 000

Felhalmozási célú támogatás (10 000 eFt) részletesen:
MFP-ÖTIFB/2024 Önkormányzati tulajdonú ingatlanok fejlesztés 9 999 989 Ft
2024. évben a helyi adók és pótlékok bevétele:


Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

eFt

%

Kommunális adó

2 800

2 800

2 694

96,21

Iparűzési adó

31 000

31 000

44 036

142,05

Gépjárműadó

0

0

0

Pótlék, bírság

150

150

197

131,33

Összesen:

33 950

33 950

46 927

18,22
Adóköteles az állandó vagy ideiglenes jelleggel végzett vállalkozási tevékenység. Az adó alanya a vállalkozó. A vállalkozó állandó jellegű iparűzési tevékenységet végez az önkormányzat illetékességi területén, ha ott székhellyel, telephellyel rendelkezik, függetlenül attól, hogy tevékenységét részben vagy egészben székhelyén (telephelyén) kívül folytatja.
Ideiglenes jellegű az iparűzési tevékenység, ha az önkormányzat illetékességi területén az ott székhellyel, telephellyel nem rendelkező vállalkozó építőipari tevékenységet folytat, természeti erőforrást tár fel vagy kutat, feltéve, hogy a folyamatosan vagy megszakításokkal végzett tevékenység időtartama adóéven belül a 30 napot meghaladja, de nem éri el a 181 napot.
A helyi iparűzési adó sajátos adónem, mert a tevékenységet végző adóalany az adóévet
követő év május 31-ig köteles elszámolni.
A belföldi gépjárművek után a települési önkormányzatot az általa 2020. évtől beszedett gépjárműadó nem illeti meg. 2020. január 01.-től a gépjárműadó teljes összege a központi költségvetést illeti meg.
2024. évben működési célú átvett pénzeszköz:


Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

eFt

%

Egyéb működési célú átvett pénzeszköz

0

0

88

100,00
Egyéb működési célú pénzeszköz soron van kimutatva a Kónya Zoltán temetési költség megtérítése.
A 2024. évi maradvány összege 116 608 ezer Ft az 5. melléklet szerint.
Biharugra Község Önkormányzat saját 2024. évi kiadásainak főösszege:
465 567 ezer Ft.
ezer Forint

Személyi juttatások

120 277

Munkaadókat terhelő járulékok

12 352

Dologi kiadások

66 472

Egyéb működési célú kiadások

7 207

Szociális kiadások

4 270

Beruházási kiadások

2 846

Felújítási kiadások

103 801

Felhalmozási kiadások

71

Költségvetési kiadások

317 296

Finanszírozási kiadások

148 271

KIADÁSOK ÖSSZESEN:

465 567
a 3. és 8. mellékletek szerint.
A kiadások alakulása:
Az önkormányzat kiadásainak eredeti előirányzata 412 175 ezer Ft, módosított előirányzata
419 561 ezer Ft. Évvégére 465 567 ezer Ft került felhasználásra, a módosított előirányzat 110,96 %-a.
Személyi juttatásokra 120 277 ezer Ft-ot fizettünk ki, mely tartalmazza az önkormányzatnál foglalkoztatottak bérét, a közmunkaprogram keretében foglalkoztatottak ellátását. A személyi juttatás 98,82 %-a került kifizetésre.
A munkabérek után 12 352 ezer Ft járulék megfizetésére került sor.
A dologi kiadások módosított előirányzata 76 140 e Ft, melynek 87,30 %-a került felhasználásra az évben. A dologi kiadások tartalmazzák az önkormányzat alaptevékenységéhez kapcsolódó működési és fenntartási kiadások összességét. Dologi kiadásokra 66 472 e Ft került kifizetésre.
A szociális ellátások eredeti előirányzata: 6 697 e Ft, ezzel szemben kiadásra került 4 270 e Ft. (pl. a települési támogatásként kiosztott élelmiszer csomag könyvelésileg nem a K48-ra kerül, de kormányzati funkcióként igen)
Könyvelésileg 107060 kormányzati funkcióra könyvelve 8 456 e Ft
beiskolázási támogatás 848 e Ft
települési támogatások: LHT 900 e Ft
rendkívüli támogatás készpénzben 1 006 e Ft
gyógyszertámogatás 5 e Ft
temetési támogatás 75 e Ft
rendkívüli támogatásként él. csomag 5 622 eFt
2024. évben Egyéb működési célú kiadások:


Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

eFt

%

A helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kiadások

0

8

8

100,00

Helyi önkormányzatok törvényi előíráson alapuló befizetései

495

495

495

100,00

Egyéb elvonások, befizetések

Egyéb működési célú támogatások

12 257

12 257

4 539

37,03

Működési célú visszatérítendő támogatások

0

0

0

Egyéb működési célú támogatások ÁHT kívülre

3 000

3 000

2 165

72,17

Tartalék

8 498

9 595

0

0

ÖSSZESEN:

24 251

25 355

7 207

28,42
Helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából adódó összeg a 2023. évi beszámoló alapján fizetendő.
Egyéb működési célú támogatások (7 207 eFt) soron van kimutatva:
2024. évi Bursa Hungarica 325 000 Ft
Helyi önkormányzatok előző évi elszámolásból visszaf. 7 493 Ft
Okány Közös Hivatalnak működési hozzájárulás 3 352 688 Ft
Sarkad Város Önkormányzatnak 21 350 Ft
Sarkad Kistérségi Egészségügyi Nonprofit Kft. 179 718 Ft
Sarkad és Környéke Többcélú Kistérségi Társulás 746 785 Ft
Alföld Slow Egyesület 8 540 Ft
Békés-Bihar Kistérség Fejlesztő Egyesület 68 320 Ft
Magyar Irodalmi Emlékházak Egyesülete 10 000 Ft
Körös-Sárrét Turizmusáért Egyesület 12 000 Ft
Szolidaritási hozzájárulás 495 431 Ft
Biharugrai Településfejlesztő Egyesület 1 600 000 Ft
Biharugrai Nyugdíjasok Érdekvédelmi Egyesülete 230 000 Ft
Biharugrai Hagyományőrző Egyesület 150 000 Ft
A felhalmozási és felújítási kiadásokra 103 801 ezer Ft-ot, beruházásra 2 846 ezer Ft-ot költöttünk.

Ssz.

Megnevezés

Összeg (Ft)

FELÚJÍTÁSOK:

01.

TOP-PLUSZ-1.1.3-21-BS1-2022-00021 Szabó Pál Emlékház turisztika

1 392 700

02.

TOP PLUSZ_1.2.1-21-BS1-2022-00056 Élhető település

1 587 500

03.

MFP-UHJ/2023 Útfelújítás Biharugrán 2023

9 460 218

04.

TOP-PLUSZ-2.3.2.-21-BS1-2022-00039 Szociális alapszolgáltatás

26 158 698

05.

TOP_PLUSZ-1.2.3-21-BS1-2022-00045 Belterületi utak fejlesztése

31 446 262

06.

TOP_PLUSZ-2.1.-21-BS1-2022-00004 Biharugra önkormányzati konyha fejlesztése

21 246 867

07.

Dmjanich tér 2 (Életmód klub) villámhárító rendszer felújitása

368 300

08.

Biharugra orvosi rendelő térkövezése

2 844 800

09.

MFP-ÖTIFB/2024 Szabó Pál Könyvtár épület fejlesztés kivitelezése

9 295 710

FELÚJÍTÁSOK ÖSSZESEN:

103 801 055

BERUHÁZÁSOK:

01.

kocsányos tölgy csemete

712 500

02.

EKG

609 890

03.

telefon (asztali)

13 459

04.

iratmegsemmisítő

21 847

05.

Nyomtató HP SMART TANK 530

220 000

06.

ASUS EXPERTCENTER ES AUI laptop

486 300

07.

irodai székek

597 000

08.

Sürgősségi táska

77 979

09.

Microsoft Office Home and Business Software laptophoz

107 000

BERUHÁZÁSOK ÖSSZESEN:

2 845 975
a 6. melléklet szerint.
2024. évi finanszírozási kiadás (16 268 eFt) soron:
- Államháztartási megelőlegezés 3 354 360 Ft
- Központi, irányító szerv támogatása 12 913 616 Ft
A 2024. december 31-i záró pénzkészlet önkormányzati szinten 142 256 ezer Ft, melyből a felhalmozási célra lekötött betét összege 11 000 ezer Ft.
Biharugra Önkormányzati Konyha
A 2024. évi költségvetést 20 654 ezer Ft bevételi eredeti előirányzattal hagyta jóvá a Képviselő-testület. A konyha módosított előirányzata 22 209 ezer Ft. Bevételi teljesítése: 31 753 ezer Ft.
A bevételek alakulása:
A konyha bevételeinek módosított előirányzata 22 209 ezer Ft, melynek teljesítése 31 753 ezer Ft, ami a módosított előirányzat 142 97 %-a.

Megnevezés

teljesítés eFt

Önkormányzati Konyha bevételei

31 753

Működési bevételek

15 377

Készletértékesítés bevétele

2 240

Szolgáltatások ellenértéke

4 459

Ellátási díjak

4 998

Kiszámlázott áfa

3 110

Egyéb működési bevételek

570

Előző évi maradvány igénybevétele

3 462

Központi, irányító szervi támogatás

12 914
2024. évben finanszírozási bevételek teljesítése:


Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

eFt

%

Működési bevételek

17 192

18 747

15 377

82,02

Működési támogatások

0

0

0

Központi, irányítószervi támogatás

14 855

14 855

12 914

86,93

Finanszírozási bevételek (maradvány)

3 462

3 462

3 462

100,00

ÖSSZESEN:

35 509

37 064

31 753

85,67
A 2024. évi maradvány összege 1 099 ezer Ft az 5. melléklet szerint.
A kiadások alakulása:
A konyha kiadásainak módosított előirányzata 37 063 ezer Ft, melynek teljesítése 30 654 ezer Ft, ami a módosított előirányzat 82,71 %-a.

Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

eFt

%

Személyi juttatás

12 138

12 138

8 301

68,39

Munkaadókat terhelő járulékok


1 623

1 623

1 128


69,50

Dologi kiadások

21 748

23 303

21 225

91,08

Költségvetési kiadások

35 509

37 064

30 654

82,71

Beruházási kiadások

0

0

0

0

Kiadások összesen

35 509

37 064

30 654

82,71
Az önkormányzati konyha kiadásainak módosított előirányzata 37 064 ezer Ft. Év végére 30 654 ezer Ft került felhasználásra, a módosított előirányzat 82,71 %-a.
Személyi juttatásokra 8 301 ezer Ft-ot fizettünk ki. A személyi juttatás 68,39 %-a került kifizetésre. A munkabérek után 1 128 ezer Ft járulék megfizetésére került sor.
A dologi kiadások módosított előirányzata 23 303 e Ft, melynek 91,08 %-a került felhasználásra az évben. A dologi kiadások tartalmazzák az önkormányzati konyha alaptevékenységéhez kapcsolódó működési és fenntartási kiadások összességét. Dologi kiadásokra 21 225 e Ft került kifizetésre a 3. és 8. melléklet szerint. A felhalmozási és felújítási kiadásokra 0 Ft-ot költöttünk.