Biharugra Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (III. 13.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 03. 14Biharugra Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (III. 13.) önkormányzati rendeletének indokolása
2026.03.14.
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Az Országgyűlés 2025. június 17-én elfogadta és kihirdetésre került Magyarország
2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvény. Az önkormányzatok általános működtetésének és ágazati feladatainak támogatására igényelhető fajlagos támogatási összegek jóváhagyásra kerültek.
2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvény. Az önkormányzatok általános működtetésének és ágazati feladatainak támogatására igényelhető fajlagos támogatási összegek jóváhagyásra kerültek.
Az önkormányzatok központi finanszírozása továbbra is alapvetően az önkormányzati feladatellátáshoz igazodó, feladatalapú támogatási rendszerben történik.
A 2026. évi költségvetési tervezet összeállítása során figyelembe kellett venni a bekövetkezett jogszabályi változásokat, a melyek még a készítéskor is folyamatosan változnak.
Biharugra jövőképe elsősorban a fejlesztésekben testesül meg.
A költségvetés szempontjából bevételi oldalon mindig meghatározó a helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatása.
A 2026. évi költségvetési törvény szerint a szolidaritási hozzájárulás alapja az önkormányzatok iparűzési adóerő-képességet meghatározó adóalapja. A mértéke továbbra is függvényszerűen növekszik az egy lakosra jutó adóerő-képesség emelkedésével.
A 2026. évi normatíva táblázat szerint 0 Ft a fizetendőnk.
I. Biharugra Község Önkormányzata (intézmény nélkül)
Az önkormányzatok támogatási rendszere alapjaiban nem módosul a 2025. évihez képest. Változatlanul a feladatfinanszírozási rendszer marad a támogatások alapja.
A 2026-os költségvetési törvény 2. számú melléklete tartalmazza az önkormányzati működéshez, településüzemeltetéshez, a köznevelési feladatokhoz, a szociális és étkezési feladatokhoz kapcsolódó támogatásokat.
Település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás támogatása
- A zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátásának támogatása a településiönkormányzatokat a zöldterületek, és az azokhoz kapcsolódó építmények kialakításáhozés fenntartásához kapcsolódóan a belterület nagysága alapján illeti meg, mértéke atavalyihoz képest nem változott (26 000,-forint/hektár)
Községünket így 5 062 200 Ft illeti meg.
- A közvilágítás fenntartásának támogatása a települési önkormányzatokat a településen történő közvilágítás biztosításához kapcsolódóan illeti meg. A támogatás fajlagos összege Biharugra Község Önkormányzata esetében (10 001 fő lakosságszám alatti település esetében) 335.000 Ft/km, ezáltal alaptámogatásként 9 728 000 Ft-ot kapunk.
- A köztemető fenntartással kapcsolatos feladatok támogatása a települési önkormányzatokat a köztemető fenntartásával kapcsolatos feladataihoz kapcsolódóan illeti meg, egy négyzetméterre eső nettó működési kiadások figyelembe-vételével. Nem részesülnek támogatásban azon önkormányzatok, amelyek az OSAP-jelentésben nem szerepeltettek temetőt. Összege Biharugra Község Önkormányzata esetében (10 001 fő lakosságszám alatti település) 85 Ft/m2,
ez 1 536 290 Ft-ot jelent.
A közutak fenntartásának támogatása a települési önkormányzatokat a közutak fenntartásával kapcsolatos feladataihoz kapcsolódóan illeti meg, a belterületi utak hossza alapján, a 2025. évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő, település-kategóriánként számított nettó működési kiadások figyelembevételével. A településen lévő belterületi út hosszát az OSAP-jelentés „Helyi közutak és hidak adatai” alapján kell figyelembe venni. Biharugra Község Önkormányzata esetében (10 001 fő lakosságszám alatti település) a fajlagos összeg 245.000 Ft/km, az előző évivel egyező, azaz 4 146 135 Ft-ot jelent.
- A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzatok számára a Mötv. 13. §-ában meghatározott egyes kötelező feladatok ellátásához, Biharugra Község Önkormányzata esetében 6 600 000 Ft-ot jelent.
- A központi költségvetés támogatást biztosít a lakott külterülettel rendelkező önkormányzatoknak a 2026. január 1-jei külterületi lakosok száma (11 fő) alapján 2 550 Ft/lakos, fajlagos összege változatlan.
Támogatási összeg: 28 050 Ft.
Polgármester illetménye és költségtérítése emeléséhez támogatás: 11 735 741 Ft
Területfejlesztési célú támogatások: 2 193 384 Ft.
Az egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása
A település a szociális feladatok egyéb támogatása (pénzbeli ellátások) a (2023. évi támogatás összege 5 044 000 Ft, 2024. évi: 6 697 000 Ft) 2025. évi jelentősen csökkent: 1 894 000 Ft, 2026.évi nőtt az előző évhez képest: 5 147 000 Ft.
A szociális étkeztetés
A támogatás az önkormányzatot a szociális étkeztetésben ellátottak száma szerint illeti meg. A feladat normatív támogatásának fajlagos összege (2023-ban 2 583 350 Ft volt, 2024-ben 2 545 800 Ft) 2025. évben 2 655 600 Ft, 2026.évebn 2 835 000 Ft.
A gyermekétkeztetés támogatása a bölcsődei, az óvodai, iskolai, kollégiumi gyermekétkeztetés egyes kiadásaihoz használható fel. Két részre bontott a támogatás, egyrészt a finanszírozás szempontjából elismert dolgozók bértámogatása, másrészt a gyermekétkeztetés üzemeltetési támogatása, amelynek összegéről - a települések típusa és az egy lakosra jutó adóerő-képesség figyelembe-vételével - a miniszterek döntenek.
Önkormányzatunknak 2024-ben: 5 053 927 Ft jutott, 2025. évben 4 614 094 Ft, 2026.évben : 4 076 805 Ft.
A rászoruló gyermekek szünidei étkeztetése
A támogatás a rászoruló gyermekek Gyvt. 21/C. § (1) bekezdés a) pontjában szereplő gyermekek szünidei étkeztetését biztosító települési önkormányzatokat illeti meg, az étkezési adagok száma alapján. Az étkezési adagok számába beleértendő a személyes gondoskodást nyújtó gyermekjóléti alapellátások és gyermekvédelmi szakellátások térítési díjáról és az igénylésükhöz felhasználható bizonyítékokról szóló 328/2011. (XII. 29.) Korm. rendelet 13/A. § (1)-(2) bekezdése szerint biztosított szünidei étkeztetés is. A támogatás összege az egy lakosra jutó adóerő-képességtől függő fajlagos összegek figyelembevételével kerül meghatározásra.
Támogatása az egy lakosra jutó adóerő-képességtől függően kerül megállapításra 2024. évben 140 650 Ft volt, 2025. évben 127 680 Ft, 2026.évre nem igényeltünk.
A települési önkormányzatok egyes kulturális feladatainak támogatása (nyilvános könyvtári, közművelődési és kulturális feladatok) a megillető támogatás fajlagos összege 2213 Ft/fő/év, de településenként legalább 2 270 000 Ft, a települési önkormányzat lakosságszáma alapján illeti meg, így Biharugra Község Önkormányzatának támogatása növekszik fajlagos összegét tekintve. Könyvtári, közművelődési feladatok támogatása: 2020. évben volt 1 800 000 Ft, ez 2021-2022-2023-2024. évben 2 270 000 Ft ez 2025. 2 270 000 Ft, 2026.évben sem változott.
2026. évben a támogatás: 2 270 000 Ft.
Muzeális intézményi feladatok támogatása 3 507 000 Ft.
Kulturális bértámogatás: 1 381 248 Ft.
Falugondnoki szolgáltatás támogatása 7 085 434 Ft.
Egyéb kiegészítő működési támogatás: 2 000 000 Ft
2017. január 1-jén alapított intézményünk a Biharugra Önkormányzati Konyha vonatkozásában összesen 2025. évben 14 597 374 Ft, 2026.évben 15 398 310 Ft átvett pénzeszköz bevételt tervezünk, mely egy része állami támogatásból (szociális és gyermekétkeztetés) származik, más része pedig önkormányzati támogatás. Mindkét fajta pénzeszközt közvetlenül az önkormányzat folyósítja a konyha részére intézményfinanszírozásként.
Az óvoda épületében működő Biztos Kezdet Gyerekház támogatása: 12 054 000 Ft.
Munkaügyi és egyéb (pl. diákmunka) bértámogatásként betervezve: 2 056 600 Ft.
MVH támogatás 500 000 Ft.
Közhasznú foglalkoztatás támogatására 2025. évben 42 661 736 Ft. A létszámtervezéskor az évek teltével csökkenés mutatkozik.
Működési bevételként számoljuk el a 43 784 500 Ft az Egészségbiztosítási Alaptól érkező pénzösszeget, mely az önkormányzat irányítása alá tartozó egészségügyi intézmények működtetésére szolgál. Ez a támogatási összeg TB finanszírozása és a bértámogatás együttes összege.
Otthontámogatás évi törlesztő részlete járulékokkal együtt: 2 123 617 Ft.
Humán helyi fejlesztések támogatása: 23 400 569 Ft.
Közhatalmi bevételek
A helyi adóbevételek 2026. évi kivetések adatai alapján tervezhetők.
Közhatalmi bevételek között az alábbi tervezett bevételi forrásaink vannak:
- magánszemélyek kommunális adója: 2 600 000 Ft
- iparűzési adó: 35 000 000 Ft
- gépjárműadó helyben maradó (40 %) része: 0 Ft
- adópótlék, bírság: 200 000 Ft
Összes tervezett közhatalmi bevétel: 37 800 000 Ft
Működési bevételként 6 107 000 Ft-ot terveztünk.
Tervezett költségvetési maradvány összege: 89 269 405 Ft
Önkormányzat összes bevétele: 329 089 714 Ft
|
Ssz |
Jogcím |
Bevétel Ft |
|---|---|---|
|
01. |
Önkormányzat általános működési támogatása összesen (02+07+08+09) B111 |
41 029 800 |
|
02. |
Település-üzem. kapcs. feladatellátás tám. (03+04+05+06) |
41 029 800 |
|
03. |
-zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatellátás támogatása |
5 062 200 |
|
04. |
-közvilágítás fenntartásának támogatása |
9 728 000 |
|
05. |
-köztemető fenntartással kapcsolatos feladatok támogatása |
1 536 290 |
|
06. |
-közutak fenntartásának támogatása |
4 146 135 |
|
07. |
Egyéb önkormányzati feladatok támogatása |
6 600 000 |
|
08. |
Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok |
28 050 |
|
09. |
-Polgármester illetmény támogatás |
11 735 741 |
|
10. |
Területfejlesztési célú források felhasználása |
2 193 384 |
|
11. |
Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (11+12+16+17) B113 |
19 144 239 |
|
12. |
Hozzájárulás a pénzbeli szociális ellátásokhoz |
5 147 000 |
|
13. |
Gyermekétkeztetés támogatása összesen (13+14+15) |
4 076 805 |
|
14. |
-gyermekétkeztetés bértámogatása az elismert dolgozói létszámhoz |
2 288 000 |
|
15. |
-gyermekétkeztetés üzemeltetési támogatása (előzetes kalkuláció) |
1 788 805 |
|
16. |
-szünidei étkeztetés támogatása |
0 |
|
17. |
Szociális étkeztetés támogatása |
2 835 000 |
|
18. |
falugondnoki szolgáltatás támogatása |
7 085 434 |
|
19. |
Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása (19+20+21) B114 |
7 158 248 |
|
20. |
-közművelődési és könyvtári feladatok támogatása |
2 270 000 |
|
21. |
-Szabó Pál Emlékház fenntartásának támogatása |
3 507 000 |
|
22. |
- kulturális támogatás |
1 381 248 |
|
23. |
Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások (23+24) B115 |
2 000 000 |
|
24. |
- önkormányzatok rendkívüli támogatása (szoc. REKI) |
|
|
25. |
- Tűzifa (szén) támogatás |
2 000 000 |
|
26. |
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről (26+27+28+29+30) B16 |
126 581 022 |
|
27. |
- központi költségvetési szervek (MVH) |
500 000 |
|
28. |
- fejezeti kezelésű előirányzatok (BKGyHáz ) |
12 054 000 |
|
29. |
- társadalombiztosítás pénzügyi alapjai (háziorvos + eü. bértámogatás) |
43 784 500 |
|
30. |
Helyi humán fejlesztések |
23 400 569 |
|
31. |
- elkülönített állami pénzalapok (közmunka + diákmunka) |
44 718 336 |
|
Otthontámogatás |
2 123 617 |
|
|
32. |
- önkormányzatok rendkívüli támogatása (szoc. REKI) |
|
|
33. |
Összes működési célú támogatás államháztartáson belülről (01+10+18+22+25) |
195 913 309 |
|
34. |
Felhalmozási célú támogatások B25 |
0 |
|
35. |
Közhatalmi bevételek (34+35+36+37) |
37 800 000 |
|
36. |
-magánszemélyek kommunális adója |
2 600 000 |
|
37. |
-iparűzési adó |
35 000 000 |
|
38. |
-gépjárműadó |
0 |
|
39. |
-adópótlék, adóbírság |
200 000 |
|
40. |
Működési bevételek (39+40+41+42+43+44+45+46) |
6 107 000 |
|
41. |
-készletértékesítés bevétele (B401) |
2 000 000 |
|
42. |
-szolgáltatások ellenértéke (B402) |
1 000 000 |
|
43. |
-tulajdonosi bevételek (B404) |
1 000 000 |
|
44. |
-ellátási díjak (B405) |
0 |
|
45. |
-kiszámlázott ÁFA (B406) |
1 107 000 |
|
46. |
-kamatbevételek (B408) |
500 000 |
|
47. |
-biztosító által fizetett kártérítés (B410) |
0 |
|
48. |
-egyéb működési bevételek (B411) |
500 000 |
|
49. |
Felhalmozási bevételek (48+49) |
0 |
|
50. |
-ingatlan(ok) értékesítése |
0 |
|
51. |
-egyéb tárgyi eszköz(ök) értékesítése |
|
|
52. |
Előző évi költségvetési-maradvány |
89 269 405 |
|
53. |
ÖSSZES BEVÉTEL |
329 089 714 |
Az Önkormányzat bevételi előirányzatai
Intézményi működési bevételek
Az intézményi saját bevételek az alaptevékenységgel összefüggő szolgáltatások ellenértékéből, továbbszámlázott közüzemi díjakból, a helyiségek, eszközök tartós és eseti bérbeadási díjából, valamint az egyéb bevételekből tevődnek össze..
A startmunka mintaprogramok tekintetében tervezendő a benyújtott pályázatok részét képező, a programok végrehajtása során keletkező termékek, eszközök előállításából, értékesítéséből származó bevétel.
1. Helyi adók, átengedett központi adók
A saját bevételeink meghatározó részét teszik ki a helyi adók. Az önkormányzat a 2026. évben adómérték emelést, új adónem bevezetését nem tervezi, ha erre a jogszabályi változások, illetve egyéb külső kényszerítő körülmények nem késztetik. 2026. évben – az előző év áthúzódó hatásaként - az iparűzési adó tekintetében a háziorvosok adómentességben részesülnek.
Átvett pénzeszközök
Az önkormányzat kötelező feladatai körében ellátandó az ügyeleti szolgálat, ezeket alapvetően az OEP átadott pénzeszköz útján finanszírozza.
Az önkormányzat kiadási előirányzatai
A kiadási előirányzatok tervezésének megalapozottsága érdekében a Törvényben rendelkezésre álló információk a következők:
-
- közalkalmazotti bértábla változatlan
- szociális hozzájárulási adó 13 %
1. Működési kiadások
Személyi juttatások és munkaadókat terhelő járulékok
A közfoglalkoztatási, illetve rehabilitációs foglalkoztatási támogatások nyújtotta lehetőségeket fokozottan ki kell használni az intézmények mindegyikénél.
A munkaadókat terhelő járulékok mértéke a munkabérek és egyéb rendszeres juttatások tekintetében 13 %. A közfoglalkoztatottak szociális hozzájárulási adója az aktuális szociális hozzájárulási adó 50 %-a: 6,5 %.
Dologi és egyéb folyó kiadások, társadalom- és szociálpolitikai támogatások
Az intézménynél és az önkormányzatnál a közüzemi kiadások éves előirányzatát a 2025. évi bázisadatokat alapul véve terveztük.
Az önkormányzat költségvetésében jelentős nagyságrendet képvisel a települési támogatások összege. Szociális területen a letisztult jogi szabályozásnak megfelelően meg kell őrizni az elmúlt években kialakított helyi támogatási formákat (temetés költségeinek viseléséhez nyújtott támogatás, gyógyszertámogatás, tüzelőanyag juttatás, lakhatási támogatások, rendkívüli élethelyzet), melynek célcsoportjai az idősek, a fogyatékkal élők és a rászoruló családok.
A korábbi évektől eltérően, rendkívüli szociális támogatásra nem pályázaható. Rendkívüli támogatást nagyon szoros feltételekkel pályázható (pl. adó visszatérítések, ki nem fizetett alapellátást befolyásoló számlák)
Biharugra Község Önkormányzata különös figyelemmel kezeli az idős lakossággal történő együttműködést, az időskorú emberek életkörülményeit, az idősek aktivitásának megőrzését, a róluk való gondoskodást.
Az önkormányzat dolgozói létszáma 38 fő. (ebből részmunkaidős munkavállaló 1 fő, a közhasznú foglalkoztatottal tervezett létszám 23 fő, falugondnoki szolgálat 1 fő).
A létszámtervezéskor az évek teltével csökkenés mutatkozik
|
év |
fő |
|---|---|
|
2020. |
45 |
|
2021. |
40 |
|
2022. |
35 |
|
2023. |
29 |
|
2024. |
28 |
|
2025. |
27 |
|
2026. |
23 |
KIADÁSOK alakulása:
A 2026. évi költségvetésre ható egyéb tényezők
A minimálbér összege 2026. január 1-jétől havibér alkalmazása esetén 322 800,-Ft.
A garantált bérminimum összege 2026. január 1-jétől havibér alkalmazása esetén 373 200,-Ft.
A garantált bérminimum összege 2026. január 1-jétől havibér alkalmazása esetén 373 200,-Ft.
|
garantált bérminimum |
minimálbér |
|
|
2026 |
373.200,- Ft |
322.800,- Ft |
|
2025 |
348.820,- Ft |
290.800,- Ft |
|
2024 |
326.000,- Ft |
266.800,- Ft |
|
2023 |
296.400,- Ft |
232.000,- Ft |
|
2022 |
260.000,- Ft |
200.000,- Ft |
|
2021 |
219.000,- Ft |
167.400,- Ft |
|
2020 |
210.600,- Ft |
161.000,- Ft |
|
2019 |
195.000,- Ft |
149.000,- Ft |
A szociális hozzájárulási adó és az egészségügyi hozzájárulás mértéke 2026. évben 13 %.
A kulturális ágazatban közfeladatot ellátók számára 2022. évben biztosított 20%-os béremelés 2023. évben beépült, a többletkiadás fedezetére.
15%-os béremelésben részesülnek 2026. január 1-jétől a kulturális közfeladatot ellátó szervezetekben foglalkoztatottak a 434/2025. (XII. 23.) Korm.rendelet alapján
Az Önkormányzat 2026. évi költségvetési rendeletében javasolt létszámok a következők:
|
Biharugra Község Önkormányzata |
||
|---|---|---|
|
ellátási hely |
álláshelyek |
|
|
választott tisztségviselő |
polgármester |
1 fő |
|
alpolgármester |
1 fő |
|
|
képviselők |
3 fő |
|
|
Igazgatás |
1 fő |
|
|
Szabó Pál Könyvtár |
1 fő |
|
|
Szabó Pál Múzeum |
1 fő |
|
|
Kulturális tevékenység |
1 fő |
|
|
Biztos Kezdet Gyerekház |
2 fő |
|
|
Falugondnok |
1 fő |
|
|
Közfoglalkoztatottak |
23 fő |
|
|
egészségügyi szolgálati jogviszonyban foglalkoztatottak |
orvos, asszisztensek |
3 fő |
Cafetéria
A költségvetési szervek által foglalkoztatottak éves cafetéria-kerete, illetve cafetéria-juttatást nem nyújtó költségvetési szervek esetében az egy foglalkoztatottnak éves szinten nem haladhatja meg a nettó 400 ezer forintot (65. § (4))
A 2026. évi költségvetés anyagában, az előző évhez hasonlóan az alkalmazottak vonatkozásában a minimálisan nettó 150 000 Ft/év terveztünk.
A polgármestert a köztisztviselőkkel azonos mértékű cafetéria juttatás illeti meg. A köznevelési foglalkoztatotti jogviszonyban, illetve a Mt. hatálya alá tartozó foglalkoztatottak esetében a jogszabály nem ír elő minimum összeget. A polgármester cafetériája nettó 381 000.- Ft (Bruttó: 487 680.-Ft).
Személyi juttatások összesen: 141 087 966 Ft
Járulékok összesen: 17 555 816 Ft
Dologi kiadások összesen: 75 627 812 Ft
Települési lakhatási támogatás, Önkormányzati segély, Beiskolázási támogatás, Gyógyszertámogatás, Rendkívüli települési támogatás, Eseti rendkívüli támogatás, Temetési segély lett betervezve.
Szociális kiadások összesen: 5 147 000 Ft.
Működési célú kiadások: (intézményfinanszírozás nélkül) 24 176 225 Ft.
Az önkormányzati fejlesztésekből 40 876 515 Ft felújítást tervez az előterjesztés.
Tartalékként 9 220 070 Ft-ot terveztünk.
Tájékoztató jelleggel:
2026. évi szolidaritási adó: 0 Ft.
A 22 000 forint feletti egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességgel rendelkező önkormányzat az egy lakosra jutó iparűzési adóerőképességétől függő mértékű szolidaritási hozzájárulást teljesít a központi költségvetésnek.
A működési célú kiadások között az alábbi tételek szerepelnek:
1. Támogatási célú finanszírozási műveletek (Többcélú Kistérségi Társulás, Közös Hivatal, Sarkadi eü-i központ): 12 750 000 Ft
2. Átadott pénzeszközök (Sarkadi Járóbeteg szakellátás): 1 000 000 Ft
3. Átadott pénzeszközök (civil szervezetek): 2 000 000 Ft
Működési célú kiadások összesen: 15 750 000 Ft
Magyarország Kormánya a területfejlesztési célú források felhasználásával kapcsolatos egyes további intézkedésekről szóló 1595/2025. (XII. 31.) Korm. határozatában (a továbbiakban: Korm. határozat) döntött arról, hogy a Korm. határozat 1. mellékletében nevesített kedvezményezettek részére, az ott meghatározott összegben és céllal az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ávr.) 101/A. §-a szerinti támogatás nyújtására kerüljön sor. Magyarán az iparűzési adó többlet elvonásának, befizetésének 35 %-át támogatásként kapjuk vissza. Ez Biharugrát érintően 2 193 384 Ft-ot jelent.
A támogatás célja a Korm. határozat 1. pontja, illetve 1. melléklete értelmében
3.1.1. alapinfrastruktúra fenntartása, illetve fejlesztése,
3.1.2. közszolgáltatások nyújtása és 3
.1.3. településüzemeltetés támogatása.
Az önkormányzat összes kiadása: 313 691 404 Ft
II. Biharugra Önkormányzati Konyha
A Biharugra Önkormányzati Konyha (továbbiakban konyha) intézménye 2017. január 1-jén kezdte meg működését, mint önállóan működő intézmény.
Az intézményben 1 fő intézményvezető, aki egyben élelmezésvezető (teljes munkaidőben), 1 fő szakácsot foglalkoztatunk részmunkaidőben (6 óra) és beterveztünk 1 főt munkatörvénykönyves részmunkaidős munkavállalót. A vezetői teendőket Bertalanné Nagy Anikó látja el.
A konyha alapvetően 4 féle étkeztetést végez:
1. Szociális étkeztetés
2. Gyermekétkeztetés köznevelési intézményben (óvoda)
3. Intézményen kívüli gyermekétkeztetés (szünidei)
4. Egyéb vendéglátás (vendégétkeztetés)
BEVÉTELEK:
Működési bevételek, melyek az étkeztetés térítési díjait jelentik.
2026-ban a rászoruló gyermekeknek a nyári szünet mellett a tavaszi, őszi és téli szünetben is lehetőségük lesz államilag támogatott szünidei gyermekétkeztetésre, mely teljesen ingyenes számukra. A normatíva számítása központilag történt.
Elsősorban a szociális étkeztetés és egyéb vendéglátás területén számítunk térítési díj bevételre, mivel az óvodába járó gyerekek döntő része fizetési kedvezményben, illetve mentességben részesül, a szünidei gyermekétkeztetést pedig az állam teljes egészében támogatja.
Átvett pénzeszközök, melyek az önkormányzattól „érkeznek”, egy részük állami támogatás, más részük pedig önkormányzati támogatás.
Az alábbi táblázat a konyha 2026. évi tervezett bevételeit mutatja.
|
Megnevezés |
Összeg (Ft) |
|
Készletértékesítés ellenértéke |
800 000 |
|
Ellátási díjak |
3 900 000 |
|
Szolgáltatások |
4 800 000 |
|
Kiszámlázott általános forgalmi adó |
2 565 000 |
|
Egyéb kapott kamatok |
2 000 |
|
Egyéb működési bevételek |
5 125 000 |
|
Működési bevételek |
17 192 000 |
|
Finanszírozási bevételek |
|
|
Szociális étkeztetés |
|
|
Gyermekétkeztetés támogatása |
|
|
Biharugra Önkormányzattól átvett támogatás |
|
|
Finanszírozási bevétel (maradvány) |
1 419 000 |
|
Költségvetési kapcsolatokból összesen: |
18 611 000 |
A kiadások alakulása:
A személyi juttatásokat a közalkalmazotti törvény és a munka törvénykönyvének előírásai szerint állapítottuk meg a 2 fő dolgozó + 1 fő munkatörvénykönyves dolgozó részére.
KIADÁSOK:
|
Működési kiadások |
|
|
Személyi juttatások |
10 825 000 |
|
Munkaadót terhelő járulékok |
1 526 090 |
|
Dologi kiadások |
21 658 220 |
|
Kiadások összesen |
34 009 210 |